公司財(cái)務(wù)管理制度

財(cái) 務(wù) 管 理 制 度第一章、 總 則第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第二條 財(cái)務(wù)管理工作必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律， 以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，貫徹 “勤儉辦企業(yè) ”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、 在公司經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，節(jié)約成本。第三條 公司財(cái)務(wù)部門的職能、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度。、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。、厲行節(jié)約，合理使用資金。、積極主動(dòng)與稅務(wù)、銀行部門溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。、完成公司交給的其他工作。第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本制度。1第二章 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織本公司的下列工作、進(jìn)行成本費(fèi)用核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)向本公司領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議；、負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，成本歸集分配制度；、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、按期報(bào)帳。、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。、依據(jù)《會(huì)計(jì)法》及公司的有關(guān)管理辦法，對(duì)公司及項(xiàng)目部進(jìn)行全面核算、控制、監(jiān)督和分析。、掌握各種經(jīng)濟(jì)合同、費(fèi)用支出、資金籌措和資金分布，以便在各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出與收入審批時(shí)有據(jù)可查。、掌握各種工程的概算、預(yù)算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。參與預(yù)算管理，合理調(diào)配資金。2、負(fù)責(zé)總帳的記錄與年終財(cái)務(wù)決算的編制，并將財(cái)務(wù)結(jié)算匯總結(jié)果上報(bào)公司管理層等工作。、糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。、針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。第七條 出納的主要工作職責(zé)1、按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不能白條抵押現(xiàn)金。3、建立健全銀行存款日記帳、 現(xiàn)金收付日記帳等各種出納帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。、負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票的領(lǐng)取、保管和使用登記工作。嚴(yán)格支票管理制度， 編制支票使用程序， 單位財(cái)務(wù)公章和出納員名章要實(shí)行分管， 使用支票須經(jīng)公司經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）簽字后，方可生效。、掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。 積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作，并配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。6、執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格審核 有關(guān)原始憑證 ，對(duì)手續(xù)不全的原始憑證，不予以報(bào)銷。7、負(fù)責(zé)公司一切現(xiàn)金收支、 與銀行及現(xiàn)金往來(lái)單位的結(jié)算業(yè)務(wù)，3做到現(xiàn)金與庫(kù)存日清月結(jié)，字跡清晰，數(shù)字準(zhǔn)確。8、報(bào)銷審批時(shí)應(yīng)具備的憑證： “請(qǐng)購(gòu)審批單 ”或“費(fèi)用審批單 ”，原始發(fā)票、物品明細(xì)表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字 →部門負(fù)責(zé)人簽字 →公司會(huì)計(jì)復(fù)核簽字 →公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字 →公司經(jīng)理簽字。、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第三章財(cái)務(wù)工作管理第八條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止第九條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第十條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十一條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）公司指定人員定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制，財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）審核，每月上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）、