財(cái)務(wù)管理課外習(xí)題2023

本文格式為Word版，下載可任意編輯——財(cái)務(wù)管理課外習(xí)題2023財(cái)務(wù)管理課外習(xí)題2023-4-1

單位名稱：某制藥股份有限公司2023年12月31日單位：萬元資產(chǎn)滾動資產(chǎn)：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付賬款應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款存貨一年內(nèi)到期的非滾動資產(chǎn)其他滾動資產(chǎn)滾動資產(chǎn)合計(jì)非滾動資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)452565165270022530一年內(nèi)到期的非滾動負(fù)債3960其他滾動負(fù)債滾動負(fù)債合計(jì)非滾動負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券360長期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款4300預(yù)計(jì)負(fù)債300遞延所得稅負(fù)債其他非滾動負(fù)債非滾動負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：64實(shí)收資本135075048015613862736225020001100840200214041403000127.5140年初余年末負(fù)債和所有者權(quán)益額510453097523.2520.2587046.5余額滾動負(fù)債：980短期借款160交易性金融負(fù)債30應(yīng)付票據(jù)1380應(yīng)付賬款14.2預(yù)收賬款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)9.8應(yīng)付利息1380應(yīng)付股利6其他應(yīng)付款年初年末余額60075396301.297.822.5余額840140710201.210012.836開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非滾動資產(chǎn)非滾動資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)合計(jì)

155700資本公積減：庫存股16盈余公積未分派利潤所有者權(quán)益合計(jì)9000負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)198328.5187.52964570048091846248609000利潤表

編制單位：某制藥股份有限公司2023年度單位：萬元項(xiàng)目一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動收益（損失以“—〞填列）投資凈收益（損失以“—〞填列）其中：對聯(lián)企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“—〞填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非滾動資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損以“—〞填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤（凈虧損以“—〞填列）五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益六、其他綜合收益七、綜合收益總額

本年金額170408380.81352274021006501576.81263520143313632111225200.840.84上年金額

現(xiàn)金流量表

編制單位：某制藥股份有限公司2023年度單位：萬元

項(xiàng)目金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金17796收到的稅費(fèi)返還4044收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金600經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)22440購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金13240支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金516支付的各項(xiàng)稅費(fèi)5104支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金940經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì)19800經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2640二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金210取得投資收益所收到的現(xiàn)金104處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金30凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金26投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)370購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金1710取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額152支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)28投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1890三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：-1520吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金500收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)500歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金660分派股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金550支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金10籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)1220籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-720四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額400某制藥股份有限公司發(fā)行在外的普通股平均股數(shù)為3000萬股，并且沒有優(yōu)先股，每股市價(jià)為15元，財(cái)務(wù)費(fèi)用都是利息費(fèi)用，并且無化利息，銷售收入都是賒銷

收入。

要求計(jì)算：

1.滾動比率2.速動比率3.現(xiàn)金比率

4.現(xiàn)金流量比率5.資產(chǎn)負(fù)債率6.股東權(quán)益比率7.權(quán)益乘數(shù)

8.平均權(quán)益乘數(shù)9.產(chǎn)權(quán)比率

10.有形凈值債務(wù)率11.償債保障比率12.利息保障倍數(shù)13.現(xiàn)金利息保障倍數(shù)

14.應(yīng)收賬款平均余額

15.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)（率）16.應(yīng)收賬款平均收賬期17.存貨平均余額18.存貨周轉(zhuǎn)率19.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)20.滾動資產(chǎn)平均余額21.滾動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率22.固定資產(chǎn)平均凈值23.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率24.資產(chǎn)平均總額25.總資平均總額26.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

27.資產(chǎn)息稅前利潤率28.資產(chǎn)處理率29.資產(chǎn)凈利率

30.股東權(quán)益平均總額31.股東權(quán)益報(bào)酬率32.銷售毛利率33.銷售凈利率34.成本費(fèi)用凈利率35.每股利潤

36.每股