出納職業(yè)規(guī)劃和工作計(jì)劃

出納職業(yè)規(guī)劃和工作計(jì)劃

出納員要有良好的職業(yè)工作習(xí)慣，出納要認(rèn)真學(xué)習(xí)會計(jì)理論，學(xué)習(xí)會

計(jì)法律法規(guī)等知識，利用空余時間認(rèn)真學(xué)習(xí)財務(wù)相關(guān)知識，掌握一些

基本的會計(jì)技能，更好的完成本職工作。你是否在找正準(zhǔn)備撰寫“出

納職業(yè)規(guī)劃和工作計(jì)劃”，下面收集了相關(guān)的素材，供大家寫文參考！

出納職業(yè)規(guī)劃和工作計(jì)劃1

我__-__年又回到了__集團(tuán)，集團(tuán)是一個業(yè)務(wù)量大，業(yè)務(wù)種類繁多

的地方，我的職責(zé)是打印支票、開具各種銀行票據(jù)接待客戶，解答他

們的有關(guān)業(yè)務(wù)問題，編制和錄入與銀行有關(guān)的會計(jì)憑證，登記銀行賬

簿，整理和保管銀行業(yè)務(wù)資料?；仡欉@一年來的工作，我是問心無愧

的，我的自我評價，有沒有美化自己，自有公論。我的缺點(diǎn)也是不可

掩飾的。我的述職報告請大家評議，歡迎大家提出寶貴意見。

首先，我一貫熱愛社會主義祖國，擁護(hù)中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)持

四項(xiàng)基本原則，遵紀(jì)守法，為人正直。工作崗位沒有高低之分，一定

要好好工作，不工作就不能體現(xiàn)自己的人生價值。同時為了提高自身

的科學(xué)理論水平，平時自學(xué)電腦知識，利用網(wǎng)絡(luò)了解國際形勢和國內(nèi)

外大事，開闊了視野，豐富了知識，電腦使我的生活過得充實(shí)起來。

其次作為公司出納，我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面盡到

了應(yīng)盡的職責(zé)，過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時，順利

完成如下工作：

一、日常工作：

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1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會計(jì)核對現(xiàn)金與帳目，

發(fā)現(xiàn)金額不符，做到及時匯報，及時處理。

2、及時收回公司各項(xiàng)收入，開出收據(jù)，及時收回現(xiàn)金存入銀行。

3、根據(jù)會計(jì)提供的依據(jù)，與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完

成了職工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)發(fā)放工作。

4、堅(jiān)持財務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核算(發(fā)票上必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、

審批人簽字方可報帳)，對不符手續(xù)的發(fā)票不付款。

二、其他工作

1、迎接公司評估，準(zhǔn)備所需財務(wù)相關(guān)材料，及時送交辦公室。

2、為迎接審計(jì)部門對我公司帳務(wù)情況的檢查工作，做好前期自

查自糾工作，對檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計(jì)，并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。

在工作中，我忠于職守，盡力而為，領(lǐng)導(dǎo)和同事們也給了我很大的幫

助和鼓勵。

回顧檢查自身存在的問題，我認(rèn)為：

一、學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，新

情況新問題層出不窮，新知識新科學(xué)不斷問世。面對嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，缺

乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。理論基儲專業(yè)知識、文化水平、工作方法

等不能適應(yīng)新的要求。

二、在工作較累的時候，有過松弛思想，這是自己政治素質(zhì)不高，

也是世界觀、人生觀、價值觀解決不好的表現(xiàn)。

針對以上問題，今后的努力方向是：

一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高自身素質(zhì)。對業(yè)務(wù)的熟悉，不能

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取代對提高個人素養(yǎng)更高層次的追求，必須通過對鄧小平理論、市場

經(jīng)濟(jì)理論、國家法律、法規(guī)以及金融業(yè)務(wù)知識、相關(guān)政策的學(xué)習(xí)，增

強(qiáng)分析問題、解決問題的能力。

二、增強(qiáng)大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力克服自己的消極情緒，

提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)同事們把工作做得更好。

出納職業(yè)規(guī)劃和工作計(jì)劃2

公司財務(wù)工作的指導(dǎo)思想是：在公司黨組領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)

中國南方電網(wǎng)公司工作會議精神;圍繞公司資產(chǎn)經(jīng)營考核目標(biāo)，開源

節(jié)流，增收節(jié)支，強(qiáng)化成本控制，完善公司預(yù)算管理體系;加強(qiáng)資產(chǎn)、

資金管理和運(yùn)作，防范和化解財務(wù)風(fēng)險，確保公司可持續(xù)發(fā)展;以現(xiàn)

代化財務(wù)管理為目的，全面推進(jìn)財務(wù)經(jīng)營管理信息系統(tǒng)建設(shè)。

20__年公司財務(wù)工作要重點(diǎn)抓好以下工作

一、以電價為突破口，解決經(jīng)營中的主要矛盾

電價矛盾是當(dāng)前電網(wǎng)經(jīng)營工作中最突出的問題，合理的電價是保

證電網(wǎng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營效益的前提，是公司發(fā)展的生命線。

二、繼續(xù)強(qiáng)化預(yù)算管理，確保資產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

全面預(yù)算管理貫穿企業(yè)經(jīng)營工作的始終，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)最

主要和最有效的控制機(jī)制。不但要抓發(fā)展更要考慮經(jīng)濟(jì)效益，要開源

節(jié)流，挖掘內(nèi)部潛力，控制投資和生產(chǎn)成本。公司系統(tǒng)要把降低成本

作為加強(qiáng)公司經(jīng)營管理的一項(xiàng)重要工作來抓，牢固樹立成本管理理念，

從嚴(yán)控制生產(chǎn)經(jīng)營、項(xiàng)目建設(shè)和融資成本。

1、降低生產(chǎn)經(jīng)營成本。要求各單位20__年的成本費(fèi)用必須控制

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在預(yù)算內(nèi)，確保資產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

2、建立項(xiàng)目財務(wù)評價體系，防范投資風(fēng)險。要建立健全投資項(xiàng)

目(包括基建、技改、大修等)評價制度，包括建設(shè)前的財務(wù)預(yù)評估制

度與項(xiàng)目投產(chǎn)后的后評估制度，提高項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效益。

3、加強(qiáng)資金管理，降低融資成本。進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目資金的監(jiān)管

力度，完善資金流動計(jì)劃管理，提高項(xiàng)目融資計(jì)劃的準(zhǔn)確性和可靠性，

爭取貸款優(yōu)惠利率，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本。

三、加強(qiáng)資金管理和資本運(yùn)作，提高資金效益，為電網(wǎng)建設(shè)提供

財務(wù)支持

進(jìn)一步發(fā)揮電網(wǎng)公司現(xiàn)金流量的優(yōu)勢，優(yōu)化資金調(diào)度，在保證生

產(chǎn)經(jīng)營資金需求的前提下，加大資本運(yùn)作力度，充分發(fā)揮中國電力財

務(wù)公司廣西業(yè)務(wù)部的融資理財功能，提高資金的效益。繼續(xù)保持良好

的銀企合作關(guān)系，充分利用銀行授信，選擇靈活多樣的融資方式，為

電網(wǎng)建設(shè)提供財務(wù)支持。

四、積極參與電力體制改革方案的實(shí)施，確保各項(xiàng)財務(wù)工作順利

進(jìn)行

認(rèn)真研究財政部《關(guān)于電力企業(yè)重組工作中有關(guān)資產(chǎn)財務(wù)劃分問

題的通知》和其他國家有關(guān)政策，做好廠網(wǎng)分開過程中發(fā)電企業(yè)資產(chǎn)

財務(wù)劃分及資產(chǎn)交接工作，理順財務(wù)關(guān)系。對資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)和交接中出現(xiàn)

的財務(wù)問題，提出解決辦法。要積極參與主輔分離研究，解決主輔分

離過程中的相關(guān)財務(wù)問題。

五、大力推進(jìn)財務(wù)經(jīng)營管理信息系統(tǒng)建設(shè)，推動財務(wù)管理現(xiàn)代化

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20__年項(xiàng)目計(jì)劃要完成軟件開發(fā)、系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)的整理與錄入、

系統(tǒng)試運(yùn)行等，并爭取實(shí)現(xiàn)在線運(yùn)行。公司各部門和南寧供電局(試

點(diǎn)單位)及各相關(guān)單位在今后的工作階段中要配合項(xiàng)目實(shí)施，確保項(xiàng)

目順利完成。

六、做好城農(nóng)網(wǎng)工程的竣工決算工作

今年將農(nóng)網(wǎng)工程的竣工決算工作列入對供電局內(nèi)部經(jīng)營責(zé)任制

的考核，我們要求各供電局采取措施，切實(shí)將城農(nóng)網(wǎng)項(xiàng)目竣工決算工

作抓緊做好。

七、規(guī)范代管縣供電企業(yè)的財務(wù)管理，提高管理水平

我們要繼續(xù)開展對代管供電企業(yè)財務(wù)調(diào)查，進(jìn)一步摸清代管供電

企業(yè)的財務(wù)情況以及存在問題，制定相應(yīng)的管理辦法，規(guī)范代管供電

企業(yè)的財務(wù)管理行為。

八、進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，做好迎審工作

今年，受中共中央組織部委托，國家審計(jì)署將在電力系統(tǒng)進(jìn)行

20__年財務(wù)收支和領(lǐng)導(dǎo)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。為了配合審計(jì)部門檢查，

公司對迎審工作進(jìn)行了布置，各單位要認(rèn)真配合審計(jì)部門做好檢查工

作。

九、進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，實(shí)施財務(wù)人才工程，適應(yīng)公司的發(fā)展

要求

積極實(shí)施財務(wù)人才工程，進(jìn)一步完善各級財會人員知識結(jié)構(gòu)，選

拔培養(yǎng)一專多能、德才兼?zhèn)涓挥袆?chuàng)新精神和進(jìn)取意識的復(fù)合型財會人

才，為我公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化管理培養(yǎng)高素質(zhì)的財務(wù)管理隊(duì)伍。

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1)認(rèn)真落實(shí)并實(shí)施財務(wù)部的各項(xiàng)規(guī)章制度。

2)認(rèn)真做好財務(wù)的會計(jì)核算工作，會計(jì)監(jiān)督和財務(wù)管理工作及財

務(wù)稽核工作。

3)配合計(jì)劃發(fā)展部做好工程預(yù)算工作及相關(guān)款項(xiàng)的結(jié)算工作。保

證建設(shè)資金及時到位，滿足工程建設(shè)的需要。

4)保持與計(jì)劃發(fā)展部和工程部等有關(guān)部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系。參與各種

合同的簽訂、及時做好工程價款的結(jié)算工作。

5)做好資產(chǎn)運(yùn)營成本控制等財務(wù)工作。

6)做好成本體系的建立和實(shí)施工作。

7)做好稅務(wù)管理、稅收籌劃工作。每月按時申報納稅、同時做好

財產(chǎn)保險的管理工作。

8)配合綜合管理部保證員工工資及各項(xiàng)福利費(fèi)用按時準(zhǔn)確發(fā)放。

9)配合綜合管理部完成固定資產(chǎn)管理工作及其保值、增值工作。

10)完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

11)完成分公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

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一、上半年主要工作完成情況

(一)認(rèn)真做好日常性會計(jì)集中核算和委派工作，范文之工作計(jì)劃:

出納下半年工作計(jì)劃。

集中核算工作：

1、完成了各核算單位20__年度決算，撰寫了財務(wù)分析;協(xié)助并配

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合監(jiān)察室完成了局系統(tǒng)事業(yè)單位20__年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)考核、收入

統(tǒng)計(jì)及干部離任的審計(jì)工作、協(xié)助并配合體育總會做好省屬體育單項(xiàng)

協(xié)會年檢審計(jì)工作;2、配合群體處等有關(guān)部門做好四體會的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

保障工作。3、根據(jù)財政部有關(guān)要求，對各預(yù)算單位2006-2010年

行政成本數(shù)據(jù)進(jìn)行了填報。4、根據(jù)省有關(guān)部門通知要求，認(rèn)真完成

了局機(jī)關(guān)和各核算單位住房公積金和住房補(bǔ)貼計(jì)繳基數(shù)調(diào)整的計(jì)算、

審核、申報和補(bǔ)繳工作，并及時向財政廳做好20__年經(jīng)費(fèi)追加申請

工作。5、根據(jù)檔案管理要求對所有核算單位20__-20__兩年的會計(jì)

檔案共計(jì)1292冊進(jìn)行了整理并歸檔。

會計(jì)委派工作：

1、認(rèn)真總結(jié)了十一屆周期委派工作，創(chuàng)新新周期會計(jì)委派形式。

年初中心班子成員帶領(lǐng)委派會計(jì)進(jìn)行多次座談，認(rèn)真梳理十一屆全運(yùn)

會周期委派工作中的成功之處和問題教訓(xùn)，不斷探索符合體育系統(tǒng)特

點(diǎn)實(shí)行委派會計(jì)的新模式。我們在充分分析了各單位的實(shí)際情況后，

根據(jù)實(shí)行會計(jì)委派要首先保證運(yùn)動訓(xùn)練單位、財政性資金保障單位、

以及社會關(guān)注度大的單位的原則，結(jié)合中心的人力資源情況，在延續(xù)

對局訓(xùn)練中心和方山訓(xùn)練基地實(shí)行會計(jì)委派的基礎(chǔ)上，今年新增了省

體彩中心、水上運(yùn)動中心、省體科所三家委派單位。并且嘗試著一人

多單位委派、主輔組合、保重點(diǎn)和控全面的新的管理方式，這也體現(xiàn)

了“穩(wěn)定已有成果，擴(kuò)大委派類型，全面提高質(zhì)量”的工作思路，更

好地貼合省體育局工作重點(diǎn)，形成以訓(xùn)練單位為主，其他類型單位相

結(jié)合的委派格局。

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2、新周期委派會計(jì)工作初見成效。各委派會計(jì)到崗后，根據(jù)各

受派單位新周期工作特點(diǎn)，重新調(diào)整修訂相應(yīng)財務(wù)制度以及一些新的

管理措施，如：局訓(xùn)練中心修訂了資金支付審批辦法、食堂財務(wù)管理

規(guī)定、食堂餐料采購辦法等制度，針對調(diào)撥的十一屆參賽訓(xùn)練器材量

大類雜的特點(diǎn)，專門設(shè)立資產(chǎn)管理科，加強(qiáng)資產(chǎn)管理力度;省體彩中

心制訂了《省體彩中心站點(diǎn)物資材料管理辦法》(草案)，在財務(wù)核算

中增加復(fù)核手續(xù)，對其日常支出的合理合規(guī)性嚴(yán)格把關(guān)，進(jìn)一步提升

財政預(yù)算專項(xiàng)資金的使用效率和效益;省體科所修訂增補(bǔ)了財務(wù)人員

崗位責(zé)任制以及項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定等制度;方山基地研究開發(fā)槍彈器

材核算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)電算化管理模式，提高槍彈器材管理效率。另外針對

各委派單位專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)較多的情況，及時提醒受派單位掌控專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使

用進(jìn)度，把好預(yù)算審核關(guān)，每月按時向上級匯報經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況。

(二)其他各項(xiàng)管理工作。

1、針對集中核算單位20__年部門預(yù)算專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的實(shí)際支出情況，

進(jìn)行了真實(shí)性資金需要分析，從而剔除“借名支出”等不實(shí)信息，為

體育局了解掌握真實(shí)經(jīng)費(fèi)需求提供依據(jù)，同時也使完整分析非訓(xùn)練單

位周期專項(xiàng)支出情況得到充實(shí)。此項(xiàng)工作目前已基本完成，計(jì)劃在編

報2011年部門預(yù)算前上報經(jīng)濟(jì)處。

2、配合省審計(jì)廳對省體育局20__年度預(yù)算執(zhí)行總體情況、結(jié)余

結(jié)轉(zhuǎn)資金使用管理情況以及執(zhí)行國家和省有關(guān)厲行節(jié)約規(guī)定情況進(jìn)

行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

3、認(rèn)真做好“小金庫”檢查情況回頭看落實(shí)工作，針對檢查中

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反映較多的資產(chǎn)管理問題，上半年配合經(jīng)濟(jì)處專門開展了一次局系統(tǒng)

資產(chǎn)清查工作，對長期借用資產(chǎn)進(jìn)行了清理，并根據(jù)清查結(jié)果認(rèn)真做

好有關(guān)掛賬資產(chǎn)調(diào)撥核銷工作(已報經(jīng)濟(jì)處待批);根據(jù)審計(jì)意見，經(jīng)多

次與競管中心協(xié)調(diào)溝通，已督促其將局調(diào)撥十運(yùn)會器材登記入賬，并

于2010年2月報廢了部分器材56.86萬元，同時完善了車輛報廢審

批手續(xù)，目前正在辦理相關(guān)租用器材調(diào)撥手續(xù)，并在此基礎(chǔ)上要求該

中心明確專人進(jìn)行實(shí)物管理，切實(shí)做到資產(chǎn)賬賬相符、賬實(shí)相符。

4、從報表使用者的角度出發(fā)，改進(jìn)了專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報表形式，讓使

用者更容易看懂、接受財務(wù)狀況報表，更好地掌握本單位的財務(wù)信息。

二、上半年主要工作體會和存在問題

(一)實(shí)行會計(jì)委派制度對推進(jìn)受派單位整體會計(jì)工作有顯著作

用。

初期的會計(jì)委派工作屬于摸著石頭過河的階段，經(jīng)過工作實(shí)踐，

得出了“建立健全制度是財務(wù)行為規(guī)范的根本，帶出優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)是提升

工作質(zhì)量的保證，依靠集體智慧應(yīng)對問題是克難制勝的法寶”等一套

會計(jì)委派工作經(jīng)驗(yàn)，我們認(rèn)為這一工作經(jīng)驗(yàn)是促成會計(jì)委派工作成果

得到廣泛認(rèn)同的基礎(chǔ)。通過四年的努力，體育局系統(tǒng)實(shí)行會計(jì)委派的

單位，在建立健全各項(xiàng)財務(wù)制度，增強(qiáng)財務(wù)規(guī)范意識，充分發(fā)揮財務(wù)

監(jiān)督職能，建立規(guī)范審核程序，營造良好的財務(wù)活動環(huán)境等方面都有

顯著成效。委派會計(jì)在推動受派單位會計(jì)人員整體能力提高方面也有

了結(jié)果，如：訓(xùn)練中心今年在委派財務(wù)科長建議下新聘用高級會計(jì)師

一名，兩名財務(wù)人員晉升到副科級。方山訓(xùn)練基地去年新進(jìn)財務(wù)人員

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在委派會計(jì)帶領(lǐng)下，如今已完全勝任基地會計(jì)主管工作。足球基地經(jīng)

過委派會計(jì)一個周期的參與工作，各項(xiàng)財務(wù)工作也有明顯起色。這一

切都充分證明了體育局黨組實(shí)行財務(wù)體制改革，創(chuàng)新財務(wù)管理形式，

實(shí)施集中核算與會計(jì)委派相結(jié)合的工作決策是非常正確的。這種財務(wù)

管理形式也受到其他單位的關(guān)注，今年5月份又有遼寧省體育局會計(jì)

核算中心來寧考察，就核算中心委派會計(jì)模式、會計(jì)核算、業(yè)務(wù)辦理

流程和財務(wù)管理等方面進(jìn)行了全面細(xì)致的交流探討，以此互通信息，

互相促進(jìn)，共同提高。

(二)堅(jiān)持深化學(xué)習(xí)與實(shí)際工作相結(jié)合，對推進(jìn)中心整體工作質(zhì)量

有明顯提高。

堅(jiān)持學(xué)習(xí)與實(shí)際相結(jié)合就是將大家學(xué)習(xí)的體會、認(rèn)識的收獲轉(zhuǎn)化

為解決問題、促進(jìn)工作的好思路、好辦法，為推進(jìn)會計(jì)核算工作更加

規(guī)范化、制度化的發(fā)展和服務(wù)質(zhì)量的提高提供動力。中心始終堅(jiān)持抓

好學(xué)習(xí)型單位建設(shè)，注重激發(fā)每位職工的工作學(xué)習(xí)熱情，按照年初確

定的學(xué)習(xí)計(jì)劃，堅(jiān)持每月安排二個周五下午以“每人一課”形式，

開展業(yè)務(wù)交流研討會。鼓勵大家在學(xué)習(xí)中對實(shí)際工作取得的成功經(jīng)驗(yàn)

和存在的問題進(jìn)行探討和交流，特別是一些共性的具體問題，提出合

理建議和意見，有針對性地拿出對策。比如針對會計(jì)科目中項(xiàng)目核算

內(nèi)容口徑不清晰的問題，專門進(jìn)行了講解，使大家掌握財務(wù)政策統(tǒng)一

口徑。同時，為了使全系統(tǒng)會計(jì)人員共同提高，我們又撰寫了《解讀

事業(yè)單位會計(jì)科目核算及相關(guān)政策》一文，并及時上傳財務(wù)查詢網(wǎng)。

現(xiàn)在努力學(xué)習(xí)、自覺學(xué)習(xí)已成為核算中心每個人的習(xí)慣和要求。上半

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年還根據(jù)機(jī)關(guān)黨委要求組織了全體黨員群眾參加抗震救災(zāi)奉獻(xiàn)愛心

捐款活動。

(三)客觀反映工作中存在的問題以此警醒。

核算中心成立以來，通過不斷加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)，單

從會計(jì)核算的角度看，常規(guī)性工作沒有大問題，各單位、部門在重視

預(yù)算管理、遵守財經(jīng)法規(guī)方面有較大提高。但是真正從工作理念、熟

悉政策、實(shí)際落實(shí)上對財務(wù)工作沒有足夠的重視，或者說沒有像抓本

職業(yè)務(wù)那樣倍加精心。因此在省治理“小金庫”工作組檢查和省屬單

位預(yù)算執(zhí)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中，以及平時處理會計(jì)業(yè)務(wù)工作中出現(xiàn)了許

多問題，歸納起來主要如下幾點(diǎn)：1、固定資產(chǎn)管理問題，有些單位

和部門接受捐贈和資助的物品特別是貴重物品不入單位財務(wù)賬，在臺

帳建立上也不規(guī)范，有些甚至根本就不建帳，會計(jì)核算上的斷鏈現(xiàn)象

比較明顯。經(jīng)辦人不清楚辦理報廢物資程序，致使賬物不一致。2、

預(yù)算編制與支出控制制度不完善，專項(xiàng)用款執(zhí)行進(jìn)度還有待進(jìn)一步規(guī)

范。專項(xiàng)的提出、可行性論證、項(xiàng)目確定等不夠精準(zhǔn)，專項(xiàng)預(yù)算編制

仍然比較粗糙，沒有細(xì)化到具體支出明細(xì)，因而在具體執(zhí)行上存在很

大的不確定性，隨意使用專項(xiàng)的現(xiàn)象依然存在。3、不夠重視用款計(jì)

劃申報程序，各處室各單位對用款計(jì)劃申報不是很嚴(yán)謹(jǐn)，計(jì)劃性不強(qiáng)，

多次出現(xiàn)過需要使用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)時國庫指標(biāo)不足的現(xiàn)象，延誤付款時間。

4、開支隨意性大，特別是招待費(fèi)、會議費(fèi)等具體開支標(biāo)準(zhǔn)不明確，

存在事前未辦理審批、未編制預(yù)算的現(xiàn)象。5、公務(wù)卡使用不規(guī)范。

從近幾年公務(wù)卡執(zhí)行的效果看不是很理想，特別是局機(jī)關(guān)本級執(zhí)行難

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度大，有的處室在外(本市)吃飯或購禮品幾仟元，均使用現(xiàn)金支付，

中心會計(jì)人員多次提出要按照規(guī)定執(zhí)行的建議，但效果甚微。6、對

政府采購流程的規(guī)范及手續(xù)還有待進(jìn)一步了解，如印刷費(fèi)、車輛汽油

費(fèi)等開支使用不能按照政采定點(diǎn)范圍來執(zhí)行，給財務(wù)報銷審核工作帶

來了一定難度。

以上這些問題，絕大部分是通過各級部門特別是領(lǐng)導(dǎo)的重視，是

能夠變事后糾錯為事前預(yù)防的。

(四)對加強(qiáng)財務(wù)工作的幾點(diǎn)建議。

1、理順投資關(guān)系，完善內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。鑒于省體育局

和部分事業(yè)單位對外投資，都是以借款形式注入資本，而且長期掛帳，

每年審計(jì)部門都對此提出問題要求規(guī)范。建議局機(jī)關(guān)和事業(yè)單位對這

部分投資進(jìn)行清理，理順機(jī)關(guān)和事業(yè)單位以及事業(yè)單位之間的投資關(guān)

系，并加強(qiáng)對投資收益的跟蹤監(jiān)督。同時進(jìn)一步完善如公務(wù)卡執(zhí)行規(guī)

定、及時更新政府采購定點(diǎn)目錄、公務(wù)接待、會議標(biāo)準(zhǔn)、車輛運(yùn)行、

差旅費(fèi)等費(fèi)用支出項(xiàng)目的內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍，加強(qiáng)內(nèi)控制約

機(jī)制。盡早出臺適用于省體育局系統(tǒng)內(nèi)各單位的財務(wù)制度匯編，使核

算中心會計(jì)工作做到有法可依、有章可循。此外，建議在干部輪崗進(jìn)

行有關(guān)財務(wù)離任審計(jì)時，對財務(wù)未結(jié)事項(xiàng)也要有書面移交記錄或處置

方案，以避免遺留財務(wù)問題無法解決。

2、重視預(yù)算專項(xiàng)資金使用管理工作。總體上各核算單位和領(lǐng)導(dǎo)

都很重視預(yù)算工作，但在具體工作中，特別是近兩次的審計(jì)情況來看，

預(yù)算編制的合理性、可行性有待嚴(yán)肅認(rèn)真仔細(xì)地研究。財政部門從今

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年開始實(shí)行預(yù)算編制滾動管理，對專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行績效評價，這些新政

策出臺迫使我們摒棄老觀念，與時俱進(jìn)地學(xué)習(xí)、掌握、適應(yīng)、貫徹財

務(wù)管理規(guī)定，以保證體育事業(yè)順利發(fā)展。建議局系統(tǒng)各單位進(jìn)一步加

強(qiáng)預(yù)算專項(xiàng)資金的過程管理，細(xì)化內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)分解，加大預(yù)算支出

審批、控制力度，確保各項(xiàng)支出按批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。

3、切實(shí)加強(qiáng)對財務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)，提高懂財理財意識。很多財務(wù)工

作中反映出來的違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，既有制度