工程預(yù)決算管理制度

/工程預(yù)決算管理制度第一章總則第一條為適應(yīng)公司發(fā)展，規(guī)范公司的工程預(yù)決算管理工作，愛(ài)惜公司利益，建立公允、公正、公開(kāi)、誠(chéng)信的平臺(tái)，達(dá)到限制提高投資效益的目的，特制定本制度。其次條本制度適用于公司各類(lèi)工程的決算管理。第三條工程預(yù)決算是公司對(duì)各項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成本進(jìn)行有效管理的重要舉措，公司生產(chǎn)基建部負(fù)責(zé)工程預(yù)決算工作的統(tǒng)一管理。其次章工程預(yù)算編制第四條編制工程預(yù)算的目的是為了明確項(xiàng)目成本，為限制成本供應(yīng)目標(biāo)，并為編制資金支配奠定基礎(chǔ)。第五條工程預(yù)算編制須要在設(shè)計(jì)院完成施工圖設(shè)計(jì)之后立刻起先一般在簽訂工程施工合同前完成，生產(chǎn)基建部須提前作好工程預(yù)算編制的支配工作，通過(guò)預(yù)算明確目標(biāo)成本，確保項(xiàng)目成本限制在規(guī)定的范圍內(nèi)。第六條在施工招標(biāo)前，生產(chǎn)基建部供應(yīng)編制工程預(yù)算并制作標(biāo)底的造價(jià)詢(xún)問(wèn)機(jī)構(gòu)候選單位，干脆由項(xiàng)目總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批確定，具體程序?yàn)椋阂弧⒂缮a(chǎn)基建部依據(jù)資質(zhì)條件及信譽(yù)狀況選擇造價(jià)詢(xún)問(wèn)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行比較確認(rèn)一家后，和之進(jìn)行談判，確認(rèn)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并提出申請(qǐng)；二、由項(xiàng)目總經(jīng)理或董事進(jìn)步行審批；三、項(xiàng)目總經(jīng)理或董事長(zhǎng)假如認(rèn)為取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不合理，審批未通過(guò)，則由生產(chǎn)基建部重新和造價(jià)單位進(jìn)行談判后再次報(bào)批；四、項(xiàng)目總經(jīng)理或董事長(zhǎng)假如推翻此造價(jià)詢(xún)問(wèn)單位，則由生產(chǎn)基建部提名另外一家；五、項(xiàng)目總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批通過(guò)后確定造價(jià)詢(xún)問(wèn)單位；第七條施工圖設(shè)計(jì)完成后，生產(chǎn)基建部負(fù)責(zé)填寫(xiě)工程預(yù)（結(jié)算）算托付書(shū)，報(bào)分管副總、項(xiàng)目總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批后提交給工程造價(jià)詢(xún)問(wèn)機(jī)構(gòu)。第八條工程造價(jià)詢(xún)問(wèn)機(jī)構(gòu)依據(jù)托付書(shū)要求編制工程預(yù)算，在編制過(guò)程中，預(yù)結(jié)算部負(fù)責(zé)和工程造價(jià)詢(xún)問(wèn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的溝通，促進(jìn)工程預(yù)算在預(yù)定的時(shí)間內(nèi)按要求編制完成。第九條工程預(yù)算審批程序：一、生產(chǎn)基建部對(duì)工程造價(jià)詢(xún)問(wèn)機(jī)構(gòu)所提交的工程預(yù)算草案進(jìn)行審核，若發(fā)覺(jué)工程預(yù)算中的有遺漏或錯(cuò)誤之處，須退回工程造價(jià)詢(xún)問(wèn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行修改，直至精確合格為止。二、生產(chǎn)基建部審核通過(guò)工程預(yù)算草案之后，若發(fā)覺(jué)該預(yù)算超出設(shè)計(jì)托付限額指標(biāo)范圍，可以要求生產(chǎn)基建部組織設(shè)計(jì)院對(duì)施工圖進(jìn)行合理修改，然后再由工程造價(jià)詢(xún)問(wèn)機(jī)構(gòu)按修改的施工圖修正工程預(yù)算草案，直至符合預(yù)算合同部審核要求；三、最終，由分管副總進(jìn)行審核，項(xiàng)目總經(jīng)理和董事進(jìn)步行審批形成正式工程預(yù)算。第十條工程預(yù)算審核要點(diǎn)：一、工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則、是否精確；二、分項(xiàng)工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)；三、工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)；四、設(shè)備、材料用量是否和定額含量或設(shè)計(jì)含量一樣；五、設(shè)備、材料是否按國(guó)家定價(jià)或市場(chǎng)價(jià)計(jì)價(jià)；六、利潤(rùn)和稅金的計(jì)算基數(shù)、利潤(rùn)率、稅率是否符合規(guī)定。七、預(yù)算是否和圖紙相符；八、預(yù)算是否限制在概算允許范圍以?xún)?nèi)。第十一條編制完成正式工程預(yù)算后，生產(chǎn)基建部應(yīng)組織主持召開(kāi)預(yù)算交底會(huì)議；生產(chǎn)基建部及造價(jià)詢(xún)問(wèn)單位造價(jià)師對(duì)預(yù)算編制原則、預(yù)算編制過(guò)程等內(nèi)容進(jìn)行介紹，并對(duì)公司預(yù)算人員、工程管理人員問(wèn)題進(jìn)行答疑；第十二條預(yù)算編制完成后，施工單位假如對(duì)工程量清單、項(xiàng)目預(yù)算提出異議的，生產(chǎn)基建部負(fù)責(zé)和施工單位進(jìn)行剛好溝通、核對(duì)，假如確有問(wèn)題的，項(xiàng)目公司報(bào)公司生產(chǎn)基建部進(jìn)行審核，審核后須要對(duì)預(yù)算進(jìn)行修改的，依據(jù)第十條預(yù)算審批程序進(jìn)行審批。第三章工程預(yù)算過(guò)程限制第十三條工程預(yù)算管理的過(guò)程限制體現(xiàn)在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的四個(gè)階段，包括項(xiàng)目策劃階段、規(guī)劃設(shè)計(jì)階段、招標(biāo)管理階段及工程管理階段。公司生產(chǎn)基建部人員必需參和和限制全部影響項(xiàng)目成本的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括，但不限于：一、設(shè)計(jì)方案優(yōu)化；二、業(yè)務(wù)分包（招投標(biāo)）；三、材料設(shè)備選購(gòu) 比價(jià)、限價(jià)；四、合同簽訂；五、設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證；六、合同付款等；七、工程竣工結(jié)算。第十四條生產(chǎn)基建部在項(xiàng)目策劃階段過(guò)程中的成本限制措施包括：一、作好項(xiàng)目總體投資估算；二、充分考慮估算中的風(fēng)險(xiǎn)因素和可變因素；三、提出工程成本、費(fèi)用限制目標(biāo)，成為提交設(shè)計(jì)的嚴(yán)格限制標(biāo)準(zhǔn)。第十五條生產(chǎn)基建部在規(guī)劃設(shè)計(jì)階段過(guò)程中的成本限制措施包括：一、通過(guò)生產(chǎn)基建部（人員）向設(shè)計(jì)院提交建筑成本費(fèi)用總體目標(biāo)，制定限額設(shè)計(jì)指標(biāo)，要求設(shè)計(jì)院嚴(yán)格依據(jù)限額進(jìn)行設(shè)計(jì)；二、各階段設(shè)計(jì)中嚴(yán)格進(jìn)行成本限制，論證方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)、及施工圖設(shè)計(jì)的經(jīng)濟(jì)合理性；三、通過(guò)由淺入深、反復(fù)修改審核，最終確立成本限制目標(biāo)體系；四、審核生產(chǎn)基建部（人員）提交的設(shè)計(jì)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，確保設(shè)計(jì)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)不高于市場(chǎng)平均水平，并列入招標(biāo)文件。第十六條生產(chǎn)基建部在招標(biāo)管理階段過(guò)程中的成本限制措施包括：一、收集各種信息，編制工程造價(jià)信息體系，對(duì)材料及施工工作的造價(jià)進(jìn)行加工、分析、處理；二、在招標(biāo)過(guò)程中，生產(chǎn)基建部負(fù)責(zé)組織進(jìn)行標(biāo)底編制（可自行編制，也可托付外部造價(jià)詢(xún)問(wèn)機(jī)構(gòu)），并參加詢(xún)標(biāo)評(píng)標(biāo)；第十七條生產(chǎn)基建部在工程管理階段的成本限制措施包括：一、材料款和工程進(jìn)度款支付環(huán)節(jié)，生產(chǎn)基建部須依據(jù)工程進(jìn)度、工程總體預(yù)算及施工合同復(fù)核付款狀況；二、設(shè)計(jì)變更進(jìn)行過(guò)程中，生產(chǎn)基建部須要重點(diǎn)復(fù)核發(fā)生變更工程量和由此引起的工程造價(jià)變更量。每一交變更應(yīng)當(dāng)將其引起的全部工程量及造價(jià)的變更計(jì)算在內(nèi)，防止出現(xiàn)重復(fù)計(jì)算及漏算狀況；三、工程簽證過(guò)程中，生產(chǎn)基建部應(yīng)重點(diǎn)復(fù)核工程簽證單簽字是否齊全、依據(jù)增加的量來(lái)計(jì)算增加的費(fèi)用，應(yīng)留意選準(zhǔn)計(jì)算的依據(jù)；第十八條為加強(qiáng)工程款撥付管理，每月工程款支付申請(qǐng)由施工單位提報(bào)，監(jiān)理單位審核通過(guò)后，都應(yīng)經(jīng)過(guò)生產(chǎn)基建部審核，審批程序如下：一、生產(chǎn)基建部各專(zhuān)業(yè)工程師復(fù)核形象進(jìn)度及工程量，預(yù)算員依據(jù)定額及合同復(fù)核造價(jià)；復(fù)核通過(guò)后由分管副總進(jìn)行審核；二、再由項(xiàng)目總經(jīng)理審核；三、審批通過(guò)后由生產(chǎn)基建部填寫(xiě)工程請(qǐng)款單，報(bào)公司財(cái)務(wù)部，由公司財(cái)務(wù)部對(duì)撥款進(jìn)行支配，財(cái)務(wù)經(jīng)理及項(xiàng)目總經(jīng)理和董事長(zhǎng)在各自授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)資金支出進(jìn)行審核審批。第十九條為加強(qiáng)材料款撥付管理，公司負(fù)責(zé)選購(gòu) 的甲供材料款支付前，生產(chǎn)基建部均應(yīng)進(jìn)行量?jī)r(jià)審核；（材料款支付管理見(jiàn)有關(guān)規(guī)定）。其次十條公司預(yù)算人員要?jiǎng)偤媒y(tǒng)計(jì)分析項(xiàng)目成本變更，剛好發(fā)覺(jué)、訂正異樣成本狀況，以保證對(duì)項(xiàng)目成本的有效限制，并按月上報(bào)公司生產(chǎn)基建部經(jīng)理、分管副總和項(xiàng)目總經(jīng)理。其次十一條生產(chǎn)基建部及生產(chǎn)基建部均應(yīng)建立動(dòng)態(tài)成本臺(tái)賬（包括合同臺(tái)帳、設(shè)計(jì)變更臺(tái)帳和現(xiàn)場(chǎng)簽證臺(tái)帳、工程款付款臺(tái)帳等），登記、審核實(shí)際發(fā)生成本是否在成本限制指標(biāo)規(guī)定范圍內(nèi)，并定期進(jìn)行核對(duì)。其次十二條生產(chǎn)基建部和工程生產(chǎn)基建部應(yīng)每月進(jìn)行項(xiàng)目成本核管和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，對(duì)成本指標(biāo)的執(zhí)行狀況進(jìn)行階段性的檢查和總結(jié)，分析成本發(fā)生的增減動(dòng)態(tài)和趨勢(shì)，并通過(guò)分析成本超支發(fā)生的緣由，剛好實(shí)行限制成本的措施。其次十三條生產(chǎn)基建部每月的成本核算和分析報(bào)告，應(yīng)剛好提交給公司領(lǐng)導(dǎo)，作為公司月度經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告的組織部分。第四章工程決算編制其次十四條全部工程決算時(shí)必需遵循原合同約定的結(jié)算原則，嚴(yán)禁出現(xiàn)和結(jié)算原則違反的現(xiàn)象。其次十五條工程決算編制由生產(chǎn)基建部依據(jù)實(shí)際狀況推斷自行編制和外部托付編制，工程決算編制外部托付單位選擇同預(yù)算單位選擇程序。其次十六條竣工驗(yàn)收后按合同規(guī)定時(shí)間，由施工單位提出工程結(jié)算申請(qǐng)，并收集匯總各項(xiàng)資料上報(bào)生產(chǎn)基建部確認(rèn)。須要供應(yīng)的資料有：一、施工單位制作的結(jié)算書(shū)；二、招標(biāo)相關(guān)文件（包括承諾書(shū)、投標(biāo)書(shū)、詢(xún)標(biāo)紀(jì)要等）；三、工程施工總、分包合同、補(bǔ)充合同或施工協(xié)議書(shū)；四、各項(xiàng)施工圖紙；五、圖紙會(huì)審紀(jì)要、各項(xiàng)工程變更文件及圖紙；六、各項(xiàng)工程現(xiàn)場(chǎng)簽證及相應(yīng)單據(jù)；七、施工組織設(shè)計(jì)；八、索賠資料；九、工程款支付及甲供材料支付統(tǒng)計(jì)；十、其他對(duì)決算有影響的記錄或單據(jù)；十一、各項(xiàng)變更材料。其次十七條公司生產(chǎn)基建部須同步收集匯總自行存檔的各項(xiàng)資料，并和施工單位提交資料進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)施工單位結(jié)算書(shū)進(jìn)行初審，發(fā)覺(jué)不符合結(jié)算原則之處，應(yīng)要求施工單位重新編制并再次提交。其次十八條公司生產(chǎn)基建部初審?fù)ㄟ^(guò)后，填寫(xiě)工程結(jié)算申請(qǐng)表，并須要準(zhǔn)備如下資料：一、合同工期的完成狀況；二、工程質(zhì)量狀況推斷；三、現(xiàn)場(chǎng)簽證單、技術(shù)核定單和設(shè)計(jì)變更臺(tái)帳的比較核對(duì)；四、設(shè)備、材料數(shù)量統(tǒng)計(jì)；五、工程款、材料款支付狀況的確認(rèn)；六、施工單位索賠資料的整理統(tǒng)計(jì)；七、業(yè)主反索賠資料的整理統(tǒng)計(jì)；八、業(yè)主反索賠資料包括但不限于減帳指示、信函、備忘錄、聲明等；九、反索賠類(lèi)別包括減帳、漏做工程、質(zhì)量不合格工程、拖期、擾民、鬧事、員工停工、不協(xié)作工作、不協(xié)調(diào)、偷工減料、代替品……十、竣工圖紙的審核確認(rèn)。十一、水電費(fèi)及須要的其他資料。其次十九條結(jié)算申請(qǐng)及相應(yīng)資料經(jīng)生產(chǎn)基建部審核，通過(guò)后由公司生產(chǎn)基建部進(jìn)行審批確定是否起先組織編制結(jié)算書(shū)。假如審核或者審批未通過(guò)，則由生產(chǎn)基建部負(fù)責(zé)補(bǔ)充各種資料并督促施工單位將各種資料進(jìn)一步匯總齊全。第三十條生產(chǎn)基建部起先進(jìn)行決算時(shí)的資料必需全部為原件，起先組織進(jìn)行決算編制時(shí)的資料至少應(yīng)包括：一、招投標(biāo)文件有關(guān)資料（承諾書(shū)、詢(xún)標(biāo)紀(jì)要、投標(biāo)文件等）；二、工程施工總、分包合同、補(bǔ)充合同或施工協(xié)議書(shū)；三、工程竣工全套圖紙；四、設(shè)計(jì)變更圖紙、設(shè)計(jì)變更簽證單、技術(shù)核定單、圖紙會(huì)審交底紀(jì)要；五、施工組織設(shè)計(jì)；六、施工過(guò)程中雙方簽證資料（甲方認(rèn)可的）；七、地質(zhì)勘探報(bào)告；八、工程預(yù)（結(jié)）算書(shū)（加蓋編制單位公章、預(yù)算員簽章）；九、甲供料、甲控材料清單；十、主要材料分析表；十一、主要材料差價(jià)證明材料；十二、施工形象進(jìn)度月報(bào)表；十三、所需的其他資料；第三十一條生產(chǎn)基建部如自行編制工程決算，則內(nèi)部組織完成結(jié)算書(shū)編制工作，并依據(jù)第三十七條程序進(jìn)行審批。第三十二條若接受外部托付造價(jià)詢(xún)問(wèn)單位編制，在編制過(guò)程中，生產(chǎn)基建部要和造價(jià)詢(xún)問(wèn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的溝通，以促進(jìn)外部造價(jià)詢(xún)問(wèn)機(jī)構(gòu)在約定的時(shí)間按要求完成工程造價(jià)編制工作。第三十三條生產(chǎn)基建部負(fù)責(zé)對(duì)造價(jià)詢(xún)問(wèn)機(jī)構(gòu)編制的已和施工方核對(duì)并形成的工程結(jié)算書(shū)初稿進(jìn)行審核，審核重點(diǎn)包括如下內(nèi)容：一、工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則、是否精確；二、工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)；三、工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)；四、設(shè)備、材料用量是否和定額含量或設(shè)計(jì)含量一樣；五、設(shè)備、材料是否按合同定價(jià)或市場(chǎng)價(jià)計(jì)價(jià)；六、利潤(rùn)和稅金的計(jì)算基數(shù)、利潤(rùn)率、稅率是否符合合同規(guī)定。七、結(jié)算是否和圖紙相符；八、變更和簽證的量?jī)r(jià)；九、市場(chǎng)價(jià)格變更狀況和價(jià)差的調(diào)整，包括材料價(jià)差、人工價(jià)差、機(jī)械費(fèi)用價(jià)差等，價(jià)格費(fèi)用生產(chǎn)基建部參和確認(rèn)，結(jié)算時(shí)可以復(fù)查，若和定額不符，可以不予結(jié)算；十、洽商、變更的費(fèi)用限制；十一、違約和索賠等內(nèi)容；十二、工程實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證；十三、工程實(shí)施過(guò)程中的建筑經(jīng)濟(jì)政策變更狀況；十四、補(bǔ)充合同的內(nèi)容；十五、金額換算是否合理；第三十四條生產(chǎn)基建部在審核工程結(jié)算書(shū)遇到以下?tīng)顩r時(shí)，應(yīng)當(dāng)獲得適當(dāng)?shù)淖C據(jù)：一、設(shè)計(jì)變更；二、施工中運(yùn)用的工程材料或設(shè)備的價(jià)格和規(guī)定不符；三、變更不同資質(zhì)的施工企業(yè)；四、提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)；五、支配外工程項(xiàng)目；六、施工狀況和圖紙不符；七、實(shí)物工程量和圖紙不符，是否超出約定合理范圍；八、施工用料發(fā)生變更；九、施工狀況和施工合同不符；第三十五條生產(chǎn)基建部在審核工程結(jié)算中以下事項(xiàng)時(shí)，要重點(diǎn)關(guān)注工程結(jié)算是否運(yùn)用了不合理定額和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一、對(duì)預(yù)算、結(jié)算有重大影響的；二、特別簡(jiǎn)潔受關(guān)鍵因素變動(dòng)影響；三、具有高度不確定性的分項(xiàng)工程；四、預(yù)算定額沒(méi)有列入或須要換算的；第三十六條在編制完成竣工結(jié)算初稿后，生產(chǎn)基建部須和施工單位進(jìn)行溝通核對(duì)工作，并最終形成施工方認(rèn)可的竣工結(jié)算書(shū)初稿。第