07年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告單位公章單位名稱：北鎮(zhèn)市廣寧鄉(xiāng)中心小學(xué)單位負責(zé)人：關(guān)志剛(簽章)分管內(nèi)控負責(zé)人:鄭麗娟(簽章)牽頭部門負責(zé)人:王丹(簽章)填表人:汪雙(簽章)電話號碼:單位地址:北鎮(zhèn)市廣寧鄉(xiāng)八家子村郵政編碼:121300報送日期：2018-5-30組織機構(gòu)代碼：隸屬關(guān)系（國家標準：隸屬關(guān)系-部門標識代碼）：北鎮(zhèn)市其他單位預(yù)算級次：一級預(yù)算單位單位所在地區(qū)（國家標準：行政區(qū)劃代碼）：北鎮(zhèn)市單位基本性質(zhì)：財政補助事業(yè)單位預(yù)算管理級次：鄉(xiāng)鎮(zhèn)級支出功能分類：普通教育內(nèi)設(shè)機構(gòu)數(shù)量:12017年度支出總額:2,918,851.4年末實有人數(shù):125單位編制人數(shù):70一、單位內(nèi)部控制情況總體評價本單位內(nèi)控總體運行情況：差二、單位內(nèi)部控制總體成果（一）單位層面1.單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)人單位一把手（法人）2.單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議次數(shù)1次3.單位主要負責(zé)人參加會議次數(shù)1次4.班子成員是否在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)中任職否5.單位內(nèi)部控制工作小組負責(zé)人單位一把手（法人）6.單位內(nèi)部控制工作小組會議次數(shù)1次7.單位開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)次數(shù)1次8.本年是否開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估否9.是否建立內(nèi)部控制手冊是10.內(nèi)部控制牽頭部門財務(wù)部門11.內(nèi)部控制評價與監(jiān)督部門財務(wù)部門12.內(nèi)部控制建設(shè)方式單位自建13.內(nèi)部控制開展進度內(nèi)部控制建立階段14.內(nèi)部控制適用的管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理15.內(nèi)控信息系統(tǒng)涵蓋業(yè)務(wù)領(lǐng)域無（二）業(yè)務(wù)層面權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機制的情況1.分事行權(quán)對經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，未明確分工、相互分離、分別行權(quán)2.分崗設(shè)權(quán)對涉及經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的相關(guān)崗位，依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確3.分級授權(quán)對管理層級和相關(guān)崗位，未分別授權(quán)，未明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限4.定期輪崗對重點領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，建立干部交流和定期輪崗制度5.專項審計不具備輪崗條件的單位，未對關(guān)鍵崗位涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)采用專項審計等控制措施內(nèi)部控制流程與制度建立情況1.內(nèi)控流程建立領(lǐng)域無2.內(nèi)控流程未建立領(lǐng)域無3.內(nèi)控制度建立領(lǐng)域無4.內(nèi)控制度未建立領(lǐng)域無職責(zé)分離和主要風(fēng)險管控情況業(yè)務(wù)類型工作職責(zé)分離情況主要管控風(fēng)險點1.預(yù)算業(yè)務(wù)管理-1.預(yù)算編審與批復(fù)：無2.預(yù)算執(zhí)行與分析：無3.預(yù)算追加調(diào)整：無4.決算管理：無5.績效評價：無2.收支業(yè)務(wù)管理未分離環(huán)節(jié)：付款審批與付款執(zhí)行；1.財政撥款收入：無2.事業(yè)收入：無3.經(jīng)營收入：無4.票據(jù)管理：無5.借款管理：無6.報銷管理：無7.支出申請與資金支付：無8.公務(wù)卡管理：無9.銀行賬戶管理：無10.財務(wù)印章管理：無3.政府采購業(yè)務(wù)管理未分離環(huán)節(jié)：合同簽訂與驗收；1.采購預(yù)算及采購計劃編審：無2.采購執(zhí)行申請與審核：無3.采購組織形式確定：無4.采購方式確定及變更：無5.采購合同與采購檔案管理：無6.采購驗收與支付：無4.資產(chǎn)管理未分離環(huán)節(jié)：辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的各崗位；無形資產(chǎn)的研發(fā)與管理；對外投資的可行性研究與評估；實物資產(chǎn)管理的決策、執(zhí)行與監(jiān)督；1.庫存現(xiàn)金管理：無2.實物資產(chǎn)配置管理：無3.資產(chǎn)使用與維修管理：無4.資產(chǎn)清查盤點管理：無5.實物資產(chǎn)處置管理：無6.資產(chǎn)報告管理：無7.對外投資立項管理：無8.對外投資過程管理：無9.對外投資資產(chǎn)評估管理：無10.對外投資處置管理：無11.對外投資績效評價管理：無5.建設(shè)項目管理未分離環(huán)節(jié)：項目建議和可行性研究與項目決策；概預(yù)算編制與審核；項目實施與價款支付；竣工決算與竣工審計；1.項目立項管理：無2.項目設(shè)計與概預(yù)算：無3.招投標管理：無4.項目實施與變更管理：無5.建設(shè)項目資金支付：無6.竣工結(jié)算與驗收：無7.竣工決算審計：無8.績效評價：無6.合同管理未分離環(huán)節(jié)：合同的擬訂與審核；合同的審批與訂立；合同的審核與審批；合同的執(zhí)行與監(jiān)督。1.合同擬定與審批：無2.合同履行與監(jiān)督：無3.合同檔案管理：無4.合同糾紛處理：無7.其他領(lǐng)域管理-無內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況業(yè)務(wù)類型評價要點評價指標結(jié)果/指標值預(yù)算業(yè)務(wù)管理1.預(yù)算績效目標設(shè)定比例-2.預(yù)算批復(fù)細化程度（預(yù)算批復(fù)分解比例）-3.預(yù)算執(zhí)行控制程度4.績效評價工作執(zhí)行情況（項目績效評價預(yù)算完成率）-收支業(yè)務(wù)管理1.非稅收入管控情況（非稅收入上繳比例）-2.支出管控情況（財政資金支出占預(yù)算比例）-政府采購業(yè)務(wù)管理1.采購預(yù)算完成情況（實際采購占預(yù)算比例）-資產(chǎn)管理1.國有資產(chǎn)安全性（資產(chǎn)合規(guī)處置比例）-2.資產(chǎn)配置預(yù)算完成率-3.人均行政資產(chǎn)配置情況-建設(shè)項目管理1.建設(shè)項目資金控制情況（建設(shè)項目超概算率）-2.投資計劃完成情況（實際投資占投資計劃比例）-合同管理1.合同訂立規(guī)范情況（合同合規(guī)審核比例）-（三）內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效1.統(tǒng)一思想，齊抓共管。我委于2013年7月19日組織全市行政事業(yè)單位參加財政部動員視頻會，并于當年10月舉辦兩期《內(nèi)控規(guī)范》培訓(xùn)，為貫徹落實《內(nèi)控規(guī)范》營造良好的輿論氛圍和社會環(huán)境，通過培訓(xùn)讓市本級及下屬各區(qū)財政部門充分認識內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的重要性，貫徹落實內(nèi)控規(guī)范、內(nèi)控建設(shè)指導(dǎo)意見等文件精神，深入開展教育學(xué)習(xí)、宣傳引導(dǎo)，統(tǒng)一思想。同時，要求下屬各區(qū)財政部門由領(lǐng)導(dǎo)牽頭成立領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)本區(qū)內(nèi)控建設(shè)工作，做到責(zé)任逐級分解、工作逐級落實，齊抓共管。2.突出重點，以評促建。在我委精心組織下，2016年9月-12月期間，全市各機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)實事求是開展內(nèi)控評價和內(nèi)控報告工作，完成率100%。各單位立足于管控現(xiàn)狀，以問題為切入點，以目標為導(dǎo)向，著重關(guān)注管理薄弱環(huán)節(jié)和高風(fēng)險領(lǐng)域，明確內(nèi)控體系建設(shè)重點領(lǐng)域和重要環(huán)節(jié)，以評促建，通過進一步優(yōu)化配置權(quán)責(zé)、細化權(quán)責(zé)運行、規(guī)范工作程序等內(nèi)控手段，分階段、有目標地完善內(nèi)部控制體系，切實做到有的放矢，提高內(nèi)部控制工作的針對性和有效性。在全面鋪開內(nèi)控基礎(chǔ)性評價工作的同時，我市還積極推進典型單位和典型案例建設(shè)。自2014年8月始，我委將福田區(qū)財政局牽頭組織的全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范改革列為市區(qū)聯(lián)動改革示范項目，并將市交通運輸委作為內(nèi)控制度建設(shè)的先進典型單位，上述兩家單位共同被列為財政部內(nèi)控規(guī)范改革直聯(lián)單位之一（四）內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難行政事業(yè)單位工作人員對內(nèi)控環(huán)境的概念模糊，內(nèi)控意識淡薄，內(nèi)控制度完全依賴于行政命令或監(jiān)督部門，加大了控制環(huán)境的復(fù)雜性；二是單位上下缺乏對內(nèi)控作用的統(tǒng)一理解和認識，缺乏內(nèi)部控制相關(guān)知識，未充分認識到行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的真正需要，僅僅以為內(nèi)部控制就是制定規(guī)則，內(nèi)部控制相對薄弱；三是一些行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制缺乏實質(zhì)性了解，單位內(nèi)部控制的監(jiān)督效果無法顯現(xiàn)；四是部分行政事業(yè)單位對工作人員在職業(yè)道德風(fēng)尚方面的引導(dǎo)做得不夠，對履行職責(zé)的忠誠性和敬業(yè)奉獻精神教育不到位，工作人員工作責(zé)任感和風(fēng)險意識不強，往往用習(xí)慣和經(jīng)驗代替制度，工作缺乏主動性、積極性；五是一些行政事業(yè)單位沒有嚴格的行為規(guī)范對內(nèi)控要求加以約束，其約束功效疲軟，工作大多敷衍了事；六是由于激勵機制欠缺，單位福利待遇相對穩(wěn)定，干好干壞一個樣，缺乏內(nèi)生動力；七是長期以來，行政事業(yè)單位的主要經(jīng)費來源是財政核撥，這就使一些單位產(chǎn)生了“重預(yù)算輕執(zhí)行，重財輕物”的觀念；八是文化建設(shè)工作不到位，行政事業(yè)單位具有社會管理和公益性的普遍職能，是為社會服務(wù)，大多管理者過度重視行政等其他方面的業(yè)績，而在建設(shè)協(xié)作、互利、規(guī)范、高效的單位品質(zhì)文化方面做得不到位。（二）內(nèi)控制度缺陷多（五）下一步內(nèi)部控制工作計劃各股室(中心)要按照以下的內(nèi)容，扎實推進內(nèi)控制度建設(shè)。(一)穩(wěn)步推進內(nèi)部控制體系建設(shè)。一是制定指導(dǎo)各股室(中心)建立和實施內(nèi)部控制的基本制度。二是根據(jù)基本制度以及職責(zé)范圍，結(jié)合局廉政風(fēng)險防控制度制定法規(guī)及政策風(fēng)險、預(yù)算編制及執(zhí)行風(fēng)險、機關(guān)運轉(zhuǎn)及管理風(fēng)險(含公共關(guān)系、信息管理、崗位利益沖突)等風(fēng)險內(nèi)部控制辦法。三是各股室(中心)根據(jù)基本制度和風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，在查找本單位風(fēng)險并定級、完善工作流程、界定各環(huán)節(jié)各崗位責(zé)任的基礎(chǔ)上制定內(nèi)部控制操作規(guī)程。四是制訂內(nèi)部控制專項檢查辦法和內(nèi)部控制考核評價指標體系，推動完善人事管理、資產(chǎn)財務(wù)管理、內(nèi)部審計等內(nèi)部控制制度，進一步健全財政內(nèi)部控制制度體系。(二)切實推動內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。一是結(jié)合財政管理一體化信息系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)建設(shè)，將基本制度和相應(yīng)辦法提出的內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng)中，通過授權(quán)控制和流程控制防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)內(nèi)部控制的程序化、常態(tài)化。二是組織人員參加省市組織的內(nèi)控專題培訓(xùn)，增強內(nèi)部控制制度建設(shè)人員隊伍素質(zhì)，切實推動財政系統(tǒng)內(nèi)控機制落實。三是組織各股室(中心)開展內(nèi)控日常檢查，匯總分析各股室(中心)內(nèi)部控制中的新情況。四是組織內(nèi)控有效性專項檢查和考核評價，督促各股室(中心)切實貫徹落實內(nèi)部控制制度。(三)指導(dǎo)和推動全區(qū)財政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè)。在完善局內(nèi)部控制制度的同時，指導(dǎo)和推動全區(qū)財政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè)工作。（六）對當前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議三、單位內(nèi)部控制存在問題和建議問題領(lǐng)域問題分類存在問題完善建議單位層面1.單位對內(nèi)部控制的重視程度--班子成員未在內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組中任職；----單位班子成員應(yīng)在內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組中任職；--2.內(nèi)部控制組織機構(gòu)------3.重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位制衡機制建設(shè)分事行權(quán)待完善-分級授權(quán)待完善-專項審計待完善對經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，明確分工、相互分離、分別行權(quán)；-對管理層和相關(guān)崗位，分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)和行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)；-不具備輪崗條件的單位，對關(guān)鍵崗位涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)采用專項審計等控制措施；4.內(nèi)部控制評價監(jiān)督同一部門牽頭內(nèi)控實施與內(nèi)控評價監(jiān)督；按照不相容職責(zé)分離的原則，對內(nèi)控牽頭實施與內(nèi)控評價監(jiān)督進行分離；5.內(nèi)部控制信息化--6.工作職責(zé)分離-收支業(yè)務(wù)管理職責(zé)未分離業(yè)務(wù)：付款審批與付款執(zhí)行；政府采購業(yè)務(wù)管理職責(zé)未分離業(yè)務(wù)：合同簽訂與驗收；資產(chǎn)管理職責(zé)未分離業(yè)務(wù)：辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的各崗位；無形資產(chǎn)的研發(fā)與管理；對外投資的可行性研究與評估；實物資產(chǎn)管理的決策、執(zhí)行與監(jiān)督；建設(shè)項目管理職責(zé)未分離業(yè)務(wù)：項目建議和可行性研究與項目決策；概預(yù)算編制與審核；項目實施與價款支付；竣工決算與竣工審計；合同管理職責(zé)未分離業(yè)務(wù)：合同的擬訂與審核；合同的審批與