XX公司對外擔(dān)保管理制度

1.0目的PURPOSE為了保護公司的合法權(quán)益，規(guī)范公司的對外擔(dān)保行為，嚴(yán)格控制對外擔(dān)保風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)安全，降低籌資成本，提高資金使用效益。2.0定義本制度所稱對外擔(dān)保，是指公司以第三人身份，為符合本制度的企業(yè)提供的保證、抵押或質(zhì)押，包括借款擔(dān)保，銀行開立信用證、銀行開具承兌匯票、保函等擔(dān)保，以及出具其他擔(dān)保承諾等法律文書。公司對外擔(dān)保包括公司對下屬各公司的擔(dān)保。3.0對外擔(dān)保的事前調(diào)查評估制度3.1公司在把對外擔(dān)保提請董事會審議前，由公司財務(wù)部和稽核部實施盡職調(diào)查，必要時，需要由法律顧問出具相關(guān)法律意見，對該擔(dān)保事項的利益和風(fēng)險進(jìn)行充分分析，并把該分析報告作為對外擔(dān)保事項的必備性材料提交董事會以及股東大會（必要時）。3.2對申請擔(dān)保人的盡職調(diào)查包括但不限于如下內(nèi)容：（一）營業(yè)執(zhí)照及其經(jīng)營期限；（二）注冊資本及其到賬情況，股東情況及其實際控制人；（三）注冊地址與經(jīng)營場所，重點審核是否有合法的辦公場所和經(jīng)營場所，以及經(jīng)營場所的規(guī)模；（四）公司的經(jīng)營團隊情況，包括組織架構(gòu)，公司人數(shù)，領(lǐng)導(dǎo)團隊，主要領(lǐng)導(dǎo)者的從業(yè)經(jīng)驗與管理經(jīng)驗，文化水平等；（五）主營業(yè)務(wù)及其經(jīng)營情況；（六）公司內(nèi)部制度建設(shè)情況，重點是財務(wù)管理制度和會計核算體系建設(shè)，及其執(zhí)行情況；（七）公司的財務(wù)狀況，近三年來的主營業(yè)務(wù)收入情況，利潤情況，資產(chǎn)與負(fù)債情況，重點關(guān)注是否有大額的長期的應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項，應(yīng)收賬款的情況及其賬齡分析等；（八）產(chǎn)品銷售分布情況；（九）重要的前十名供應(yīng)商情況；（十）重要的前十名銷售商情況；（十一）履行社會責(zé)任的有關(guān)情況，包括環(huán)境保護的措施，有關(guān)認(rèn)證情況（ISO系列認(rèn)證，RoHS認(rèn)證以及國家強制性認(rèn)證），員工利益維護情況，社會公益活動的參與情況等；（十二）主要項目情況，項目投資情況，實施進(jìn)度，效益情況，市場前景；（十三）公司信用情況，近三年來的合同履行情況，通過貸款信用查詢，確定是否存在貸款到期而無法按期歸還的情形，存在違約行為的次數(shù)、金額、應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，訴訟情況，是否存在稅務(wù)部門、國土部門、環(huán)保部門以及其他政府其他部門的行政處罰，有沒有發(fā)生債權(quán)人要求公司承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任的情形等；（十四）行業(yè)前景及競爭者情況分析；（十五）可以提供反擔(dān)保的資產(chǎn)情況；（十六）公司或盡職調(diào)查人員認(rèn)為還需要調(diào)查的其他情形；（十七）公司進(jìn)行盡職調(diào)查的基本分析和基本判斷意見。上述盡職調(diào)查資料要求申請擔(dān)保人加蓋其公章，負(fù)責(zé)盡職調(diào)查的人員認(rèn)為必要的，還要申請擔(dān)保人注明“該復(fù)印件與原件一致”等文字。3.3財務(wù)部和稽核部負(fù)責(zé)盡職調(diào)查的人員，應(yīng)當(dāng)保證所提供材料的真實性。3.4財務(wù)部和稽核部完成上述盡職調(diào)查后，連同本制度第十九條要求的材料，一起提供給總會計師，由總會計師簽署審核意見，總會計師審核同意后，上報給公司經(jīng)營班子成員研究，研究決議通過的，上報公司董事會審議，公司提請董事會審議的資料要有上述的盡職調(diào)查報告、本制度第十九條要求的材料和經(jīng)營班子審核同意的決議資料。3.5總會計師審核沒有同意，或者經(jīng)營班子審核沒有通過的，不得提交給董事會審議。3.6公司可以為具有獨立法人資格并具有以下條件之一的單位提供擔(dān)保：（一）公司及下屬各公司的對外擔(dān)?？傤~，超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50％以后提供的任何擔(dān)保；

（二）為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；

（三）單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；（四）公司的對外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保；（五）對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。股東大會在審議為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。

公司在十二個月內(nèi)發(fā)生的對外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)按照累積計算的原則適用本條的規(guī)定。4.12除本制度第二十四條第（一）項至第（五）項所列的須由股東大會審批的對外擔(dān)保以外的其他對外擔(dān)保事項，由董事會決定。4.13應(yīng)由董事會審議的對外擔(dān)保事項，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事會成員的三分之二以上董事同意方為通過。董事會對擔(dān)保事項做出決議時，與該擔(dān)保事項有利害關(guān)系的董事應(yīng)當(dāng)回避表決，決議以其他具有表決權(quán)的董事會成員的三分之二以上董事同意。4.14除公司進(jìn)行的盡職調(diào)查報告外，董事會認(rèn)為必要的，可由董事會審計委員會負(fù)責(zé)督促公司聘請外部專業(yè)機構(gòu)對對外擔(dān)保進(jìn)行風(fēng)險評估。4.15公司獨立董事應(yīng)在董事會審議對外擔(dān)保事項時發(fā)表獨立意見，必要時可聘請會計師事務(wù)所對公司累計和當(dāng)期對外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時向董事會和監(jiān)管部門報告并公告。4.16公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需展期并需繼續(xù)由公司提供擔(dān)保的，應(yīng)作為新的對外擔(dān)保，重新履行擔(dān)保審批程序。4.17擔(dān)保期間，因被擔(dān)保人和債權(quán)人的主合同條款發(fā)生變更需要修改擔(dān)保合同的擔(dān)保范圍、責(zé)任和期限時，公司應(yīng)按重新簽定擔(dān)保合同的審批權(quán)限報批，同時公司相關(guān)人員應(yīng)就變更內(nèi)容進(jìn)行審查。經(jīng)批準(zhǔn)后重新訂立擔(dān)保合同的，原合同作廢。5.0擔(dān)保合同管理5.1公司的所有對外擔(dān)保須經(jīng)董事會或股東大會審議通過，只有在履行了董事會或股東大會審議通過的程序后，公司才能夠簽署對外擔(dān)保合同。5.2公司對外擔(dān)保必須訂立書面的擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同。擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)具備《擔(dān)保法》、《合同法》等法律、法規(guī)要求的內(nèi)容。5.3擔(dān)保合同至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；（二）債務(wù)人履行債務(wù)的期限；（三）擔(dān)保的方式；（四）擔(dān)保的范圍；（五）保證期限；（六）當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項。5.4擔(dān)保合同訂立時，相關(guān)責(zé)任人必須全面、認(rèn)真地審查主合同、擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同的簽訂主體和有關(guān)內(nèi)容。對于違反法律、法規(guī)、《公司章程》、公司董事會或股東大會有關(guān)決議以及對公司附加不合理義務(wù)或者無法預(yù)測風(fēng)險的條款，應(yīng)當(dāng)要求對方修改。對方拒絕修改的，責(zé)任人應(yīng)當(dāng)拒絕為其提供擔(dān)保，并向公司董事會或股東大會匯報。5.5公司董事長或經(jīng)合法授權(quán)的其他人員根據(jù)公司董事會或股東大會的決議代表公司簽署擔(dān)保合同。5.6未經(jīng)公司股東大會或董事會決議通過并授權(quán)，任何人不得擅自代表公司簽訂擔(dān)保合同。相關(guān)責(zé)任人不得越權(quán)簽訂擔(dān)保合同或在主合同中以擔(dān)保人的身份簽字或蓋章。5.7公司可與符合本制度規(guī)定條件的企業(yè)法人簽訂互保協(xié)議。但其審查程序按照本制度第二章的要求進(jìn)行，其審批程序按照本制度第三章的要求進(jìn)行。5.8在接受反擔(dān)保抵押、反擔(dān)保質(zhì)押時，由公司財務(wù)部會同公司法律事務(wù)人員、公司法律顧問，完善有關(guān)法律手續(xù)，及時辦理抵押或質(zhì)押登記等相關(guān)手續(xù)。6.0提供擔(dān)保后的持續(xù)管理6.1公司應(yīng)妥善管理擔(dān)保合同及相關(guān)原始資料，及時進(jìn)行清理檢查，定期與銀行等相關(guān)機構(gòu)進(jìn)行核對，保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，注意擔(dān)保的時效期限。6.2在日常合同管理過程中，相關(guān)責(zé)任人一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會或股東大會審議程序批準(zhǔn)的異常合同，應(yīng)立即向董事會和監(jiān)事會報告。6.3公司財務(wù)部應(yīng)建立專門的被擔(dān)保人情況關(guān)注記錄本，指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保人的情況，收集被擔(dān)保人最近一期的財務(wù)資料和審計報告，定期分析其財務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、對外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化等情況，并做好日常關(guān)注的記載工作，如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生重大訴訟、公司解散、分立等重大事項的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時報告董事會。董事會有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。6.4當(dāng)出現(xiàn)被擔(dān)保人在債務(wù)到期后未能及時履行還款義務(wù)，債權(quán)人主張公司履行擔(dān)保義務(wù)或者被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算時，公司經(jīng)辦部門應(yīng)及時了解被擔(dān)保人債務(wù)償還情況，公司應(yīng)立即啟動反擔(dān)保追償程序，同時向公司董事會、監(jiān)事會報告。6.5公司為債務(wù)人履行擔(dān)保義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)采取有效措施向債務(wù)人追償，公司經(jīng)辦部門應(yīng)將追償情況向公司董事會、監(jiān)事會匯報。6.6公司發(fā)現(xiàn)有證據(jù)證明被擔(dān)保人喪失或可能喪失履行債務(wù)能力時，應(yīng)及時采取必要措施，有效控制風(fēng)險；若發(fā)現(xiàn)債權(quán)人與債務(wù)人惡意串通，損害公司利益的，應(yīng)立即采取請求確認(rèn)擔(dān)保合同無效等措施；由于被擔(dān)保人違約而造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)及時向被擔(dān)保人進(jìn)行追償。6.7公司作為保證人，同一債務(wù)有兩個以上保證人的，原則上應(yīng)約定各保證人的保證份額。約定了保證份額的，公司按保證份額承擔(dān)保證責(zé)任，并有權(quán)拒絕承擔(dān)超出公司約定份額外的保證責(zé)任。沒有約定份額的，在公司承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任后，應(yīng)依照《擔(dān)保法司法解釋》的規(guī)定，向其他保證人追償應(yīng)該由其承擔(dān)的擔(dān)保責(zé)任，以盡量減少公司的損失。6.8人民法院受理被擔(dān)保人或其他擔(dān)保人破產(chǎn)案件后，公司應(yīng)立即向相關(guān)法院申報債權(quán)，申明質(zhì)押、抵押或共同保證的有關(guān)情況，以便享受優(yōu)先受償權(quán)或參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配。7.0對外擔(dān)保信息披露7.1董事會或股東大會審議批準(zhǔn)的對外擔(dān)保，公司必須按照《股票上市規(guī)則》、《公司章程》、《信息披露事務(wù)管理規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，在中國證監(jiān)會指定信息披露報刊上，及時并持續(xù)履行對外擔(dān)保的信息披露義務(wù)。7.2公司披露對外擔(dān)保信息包括但不限于如下內(nèi)容：（一）董事會或股東大會決議；（二）截止信息披露日公司及下屬各公司對外擔(dān)?？傤~；（三）公司對下屬各公司提供擔(dān)保的總額；（四）上述數(shù)額分別占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例；（五）獨立董事發(fā)表的相關(guān)獨立意見（如需要）；（六）中國證監(jiān)會、深圳證監(jiān)局、深圳證券交易所要求的其他事項；（七）董事會認(rèn)為需要披露的其他事項。7.3參與公司對外擔(dān)保事宜的任何部門和責(zé)任人，均有責(zé)任及時將對外擔(dān)保的情況向公司董事會秘書處作出通報，并提供信息披露所需的文件資料。7.4如果被擔(dān)保人于債務(wù)到期后十五個交易日內(nèi)未履行還款義務(wù)，或者被擔(dān)保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算或其他嚴(yán)重影響其還款能力的情形，公司應(yīng)當(dāng)及時予以披露。7.5公司有關(guān)部門應(yīng)采取必要措施，在擔(dān)保信息未依法公開披露前，將信息知情者控制在最小范圍內(nèi)。公司所有的人員，在正常獲知或非正常獲知公司對外擔(dān)保信息，而該信息尚未披露時，該人員負(fù)有保密責(zé)任，直至公司披露了該相關(guān)信息之日為止，保密事項解除為止。8.0擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度8.1公司對外提供擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格按照本制度執(zhí)行，公司全體董事和高級管理人員應(yīng)審慎對待和嚴(yán)格控制對外擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險。對違規(guī)或失當(dāng)?shù)膶ν鈸?dān)保產(chǎn)生的損失負(fù)有責(zé)任的董事和高級管理人員依法承擔(dān)連帶責(zé)任。公司董事會視公司的損失、風(fēng)險的大小、情節(jié)的輕重決定給予負(fù)有過錯責(zé)任的人員予以相應(yīng)的處分。8.2公司董事、監(jiān)事、高級管理人