理財(cái)規(guī)劃師(三級(jí))基礎(chǔ)知識(shí)題集1

理財(cái)規(guī)劃師（三級(jí)）基礎(chǔ)知識(shí)

2007年5月

1、判斷一種行為是否合乎道德要求，正確的說法是（）。

（A）公說公有理，婆說婆有理，沒有一定的標(biāo)準(zhǔn)

（B）由行為人自己說了算

（O領(lǐng)導(dǎo)者的言論具有權(quán)威性，領(lǐng)導(dǎo)者的判斷是權(quán)威判斷

（D）就是看其是否符合社會(huì)發(fā)展的基本要求

2、關(guān)于道德和法律，正確的說法是（）。

（A）道德比法律的威力小

（B）法律比道德要多一些實(shí)用性

（C）與法律相比，道德在表述上缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性

（D）道德比法律的適用范圍廣

3、如果你與企業(yè)之間發(fā)生工資糾紛，你首先想到的是（）?

（A）消極怠工（B）罷式（C）與企業(yè)協(xié)商（D）訴諸法律

4、在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中，應(yīng)該堅(jiān)持的義利關(guān)系準(zhǔn)則是（）。

（A）君子喻于義，小人喻于利（B）茍能獲利，在所不惜

（C）義以為先，見利思義（D）不犯法為上

5、可持續(xù)發(fā)展的理念所蘊(yùn)涵的道德要求是（）。

（A）代際公平（B）愛崗敬業(yè)（C）團(tuán)結(jié)合作（D）科技為本

6、我國社會(huì)主義道德的基本原則是（）。

（A）個(gè)人主義（B）集體主義（C）功利主義（D）利己主義

7、企業(yè)形象的本質(zhì)在于（）。

（A）廠容廠貌（B）企業(yè)信譽(yù)（C）員工文明禮貌（D）社會(huì)知名度

8、關(guān)于職業(yè)道德與職業(yè)技能，正確的說法是（）。

（A）沒有職業(yè)道德，就沒有職業(yè)技能

（B）沒有職業(yè)技能，就沒有職業(yè)道德

（C）有了職業(yè)道德，職業(yè)技能自然會(huì)得到提升

（D）職業(yè)道德良好，職業(yè)技能就有了保障

（-）多項(xiàng)選擇題（第9?16題）

9、關(guān)于職業(yè)道德，正確的說法是（）。

（A）它涉及到人們的內(nèi)心信念

（B）它是以善惡進(jìn)行評(píng)價(jià)的心理意識(shí)

（C）它是一種在內(nèi)在的、強(qiáng)制性的約束機(jī)制

（D）它是人們職業(yè)活動(dòng)的行為規(guī)范的總和

10、社會(huì)中存在這樣一種說法：“什么有利干什么，利大大干，利小小干，無利不干”。在你

看來，這種說法（）o

（A）符合社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)和價(jià)值規(guī)律的要求

（B）有利于資源的最優(yōu)化配置

（C）置個(gè)人利益于國家、社會(huì)利益之上

（D）不利于企業(yè)和個(gè)人的長遠(yuǎn)發(fā)展

11、在職業(yè)活動(dòng)中，對(duì)競爭的正確理解是（）。

（A）為了獲得生存和發(fā)展條件，相互之間展開的優(yōu)勝劣汰的過程

（B）競爭的目的是為了打敗對(duì)手，競爭就是你死我活的斗爭過程

（C）競爭是不講道德的，為了在競爭中取勝，任何手段都是必要的

（D）競爭不排斥合作，有時(shí)候合作也是增強(qiáng)競爭力的重要方式

12、在職業(yè)活動(dòng)中，從業(yè)人員儀表端莊要求的是（）。

（A）美觀時(shí)尚（B）鞋襪搭配合理（C）飲品和化妝靚麗（D）姿勢端正

13、在職業(yè)活動(dòng)中，屬于“忌語”的說法是（）。

（A）“我不知道”（B）“問別人去”（C）“著什么急”（D）“后邊等著去”

14、下列責(zé)任主體中，違背辦事公道要求的是（）。

（A）某酒店規(guī)定：容貌不佳者，禁止入內(nèi)就餐

（B）某紡織廠制度：員工上廁所的時(shí)間一律不得超過5分鐘

（C）某IT公司招工條件：碩士以下學(xué)歷者免談

（D）某鋼鐵廠要求：每天正式工作前，員工集體背誦廠訓(xùn)

15、在一般情況下，對(duì)從業(yè)人員來說，誠實(shí)守信的要求是（）o

（A）寧可自己吃虧，也不欺騙他人

（B）堅(jiān)持誠信的無條件性原則

（C）提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量

（D）正確對(duì)待利益問題，不取不當(dāng)之利

16、對(duì)企業(yè)和企業(yè)從業(yè)人員來說，下列做法符合創(chuàng)新理念要求的是（）。

（A）腳踏實(shí)地，而不標(biāo)新立異

（B）引入一種消費(fèi)者還不熟悉的新產(chǎn)品

（C）開辟一個(gè)新市場，就是使產(chǎn)品進(jìn)入以前不曾進(jìn)入的市場

（D）嚴(yán)格按照操作規(guī)程作業(yè)

二、職業(yè)道德個(gè)人表現(xiàn)部分（第17?25題）

答題指導(dǎo)：

?該部分均為選擇題，每題均有四個(gè)備選項(xiàng)，您只能根據(jù)自己的實(shí)際狀況選擇其中?個(gè)選項(xiàng)

作為您的答案。

?請?jiān)诖痤}卡上將所選擇答案的相應(yīng)字母涂黑。

17、如果有人向你提出批評(píng)意見，而這種意見在你看來并不合理，你會(huì)（）。

（A）聽任他怎么說，置之不理（B）耐心向他說明實(shí)際情況

（C）反駁他的意見（D）警告他，因?yàn)樗f了不負(fù)責(zé)任的話

18、假如你是一家商場的銷售員，一天，一位顧客以產(chǎn)品質(zhì)量存在問題為由要求退貨，你仔

細(xì)檢查后沒有發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，你會(huì)（）o

（A）請求上司決定（B）責(zé)備顧客，不退貨

（C）認(rèn)為顧客無理取鬧，退貨了事（D）對(duì)顧客耐心解釋，但不退貨

19、在某大學(xué)讀書的張某，期末考試作弊，被學(xué)校按規(guī)定開除學(xué)籍。張某不服，提起申訴。

你認(rèn)為學(xué)校（）。

（A）應(yīng)該開除張某，維護(hù)紀(jì)律是沒有條件的

（B）為了懲戒其他考生，開除張某是正確的

（C）不該開除張某，應(yīng)給犯錯(cuò)誤的人留個(gè)改正的機(jī)會(huì)

（D）不該開除張某，學(xué)校制度過于苛刻

20、如果想快速致富，你認(rèn)為應(yīng)該（）。

（A）憑自己的能力（B）拉關(guān)系（C）靠運(yùn)氣（D）借助家庭背景

21、一個(gè)男子因?yàn)闊o錢給妻子治病而去做扒手。你認(rèn)為這個(gè)人是（

（A）可以原諒，但不能認(rèn)同的（B）值得同情，但不能原諒的

（C）值得理解，并需要原諒的（D）令人惋惜，又令人痛恨的

22、公司老板經(jīng)常要求員工加班，也從不支付報(bào)酬，但在這家公司工作，員工總的收入還是

不錯(cuò)的，老板也從不拖欠工資。如果你討厭加班，當(dāng)老板要求你加班時(shí)、你會(huì)（）。

（A）拒絕加班，主動(dòng)走人

（B）拒絕加班，等著老板開除自己

（C）可以加班，并通過多種方式要求老板支付報(bào)酬

（D）考慮收入問題，委屈自己來加班

23、上司誤解了你，并當(dāng)著同事的面批評(píng)了你，你會(huì)（）。

（A）當(dāng)場進(jìn)行反駁（B）不說話

（C）事后找上司說明情況（D）通過自己的朋友向上司解釋

24、假如你是一線的生產(chǎn)員工，如果公司的產(chǎn)品銷售不暢，發(fā)不出工資，這時(shí);公司要求每

人都承擔(dān)一定的銷售任務(wù)，并在產(chǎn)品銷售額中提取一定比例作為員工的工資，你會(huì)（）。

（A）狀告企業(yè)侵權(quán)（B）加強(qiáng)聯(lián)系，擴(kuò)大銷售

（C）看看再說（D）聯(lián)絡(luò)同事，一起抵制

25、對(duì)于一些人利用公家電話打私人電話的現(xiàn)象，你的看法是（）?

（A）別人打，自己就可以打（B）可以打％每個(gè)人都難免有急事

（C）應(yīng)公私分明，不能打（D）可以打，這花費(fèi)不了多少錢

第二部分理論知識(shí)

（26?125題，共100道題，滿分為100分）

-、單項(xiàng)選擇題（第26?85題，每小題1分，共60分。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢?，?/p>

在答題卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑）

26、在財(cái)務(wù)安全的模式下，收入曲線應(yīng)該在支出曲線的（A）。

（A）上方（B）下方（C）左方（D）右方

27、小周今年結(jié)婚成家，幸福生活剛剛開始。對(duì)于小周這樣的青年家庭來講，其進(jìn)行投資的

核心策略應(yīng)為（A）。

（A）進(jìn)攻為主，適當(dāng)考慮投資風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目

（B）防守為主，基本不考慮高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目

（C）保守理財(cái)，安全是最重要的

（D）中度保守，不應(yīng)直接投資于股票，但可以考慮投資股票型基金

28、總體而言，我們可以將客戶進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)歸結(jié)為財(cái)產(chǎn)的保值和增值，（C）的目

標(biāo)更傾向于實(shí)現(xiàn)客戶財(cái)產(chǎn)增值。

（A）消費(fèi)支出規(guī)劃（B）稅收籌劃（C）投資規(guī)劃（D）財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

解析：客戶進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃的目的通常為財(cái)產(chǎn)的保值和增值，其中，保值是增值的前提，而增

值對(duì)應(yīng)的是追求財(cái)務(wù)自由。財(cái)務(wù)自由是指個(gè)人或家庭的收入主要來源于主動(dòng)投資而不是被動(dòng)

工作。因此，C選項(xiàng)投資規(guī)劃的目標(biāo)更傾向于實(shí)現(xiàn)客戶財(cái)產(chǎn)的增值

29、一般認(rèn)為，現(xiàn)代理財(cái)起源于（C）。

（A）英國證券業(yè)（B）英國銀行業(yè)（C）美國保險(xiǎn)業(yè)（D）美國信托業(yè)

解析：由于1929年10月股票暴跌引發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，保險(xiǎn)的社會(huì)穩(wěn)定器功能使得保險(xiǎn)公司的

地位得到了空前提高，同時(shí)在大危機(jī)下人們開始萌生了對(duì)個(gè)人生活的綜合規(guī)劃和資產(chǎn)配置需

求，在這背景下，保險(xiǎn)銷售員在銷售產(chǎn)品的同時(shí)也提供一些生活規(guī)劃和資產(chǎn)運(yùn)用的咨詢服

務(wù)，這就是現(xiàn)代理財(cái)?shù)拿妊俊?/p>

30、對(duì)于一個(gè)健康成長的公司來說，投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量應(yīng)該是（B）o

（A）正的（B）負(fù)的（C）正負(fù)相間的（D）固定的

解析：資產(chǎn)的流動(dòng)性與收益性通常呈反比，即流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)收益性越低，而收益性較高

的資產(chǎn)其資產(chǎn)流動(dòng)性往往欠佳

資料?：根據(jù)ABC上市公司的簡要財(cái)務(wù)報(bào)表，完成第31?35題(所有計(jì)算均采用期末數(shù),

計(jì)算過程保留四位小數(shù))。

資產(chǎn)負(fù)債表

編制單位：ABC公司2006年12月31日單位：千元

資產(chǎn)金額(期末)負(fù)債及所有者權(quán)益金額(期末)

流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：

貨幣資金2,000應(yīng)付賬款2,000

應(yīng)收賬款3,500應(yīng)付票據(jù)2,000

存貨15,000應(yīng)付工資5,000

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)20,500流動(dòng)負(fù)債合計(jì)9,000

固定資產(chǎn)凈值50,000長期負(fù)債12,000

其他長期資產(chǎn)5,000股本(500萬股，每股面值1元)5,000

資本公積40,000

未分配利潤9,500

資產(chǎn)合計(jì)75,500負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)75,500

項(xiàng)目金額

主營業(yè)務(wù)收入8,000

主營業(yè)務(wù)成本5,250

主營業(yè)務(wù)利潤2,750

管理費(fèi)用7,00

財(cái)務(wù)費(fèi)用(全部為利息支出)300

利潤總額1,750

所得稅5,00

凈利潤1,250

31、如果ABC公司的股票現(xiàn)行市價(jià)為每股8元，則ABC公司股票的市盈率為(D)。

(A)3(B)8(C)16(D)32

解析：市盈率等于每股市價(jià)除以每股收益，因此需要先求出每股收益，每股收益則等于凈利

潤除以股本即1250/5000=0.25。即可求出市盈率=8/0.25=32

32、ABC公司決定今年支付每股股利0.1元，則ABC公司的的股利支付率為(D)。

(A)2.5%(B)28.57%(C)32%(D)40%

解析：股利支付率等于每股股利除以每股收益即0.1/(1250/5000)=0.4

33、ABC公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是(C)o

(A)0.79(B)0.91(C)2.29(D)1.70

解析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等于銷售收入除以應(yīng)收賬款即8000/3500=2.2857,保留兩位小數(shù)即

2.29

34、ABC公司的銷售毛利率是(C)。

（A）65.63%（B）52.38%（C）34.38%（D）15.63%

解析：銷售毛利率等于銷售收入減銷售成本除以銷售收入即（8000—5250）/8000=0.3438

35、ABC公司的流動(dòng)比率是（A）o

（A）2.28（B）0.61（C）1.67（D）1.56

解析：流動(dòng)比率等于流動(dòng)資產(chǎn)除以流動(dòng)負(fù)債即20500/9000=2.2778

36、由于對(duì)人民幣一直有升值的預(yù)期，大量外國貨幣涌入我國，這種資本流動(dòng)屬于（D）。

（A）貿(mào)易資金流動(dòng)（B）保值性資本流動(dòng)

（C）銀行資金流動(dòng)（D）投機(jī)性資本流動(dòng)

解析:投資性資本流動(dòng)是各國之間的利率和匯率水平存在差別從而使一種貨幣轉(zhuǎn)換為另一種

貨幣或一國資本向-國轉(zhuǎn)移有利可圖時(shí)發(fā)生的資本流動(dòng)。即本題中外國貨幣以目前匯率涌入

我國后市人民幣上漲可獲取匯率差。

37、某客戶最終確定的資產(chǎn)配置方案中，確定了如下組合：成長性資產(chǎn)：30%?50%,定息

資產(chǎn)：50%?70%。則該客戶投資偏好分類應(yīng)屬于（A）。

（A）輕度保守型（B）中立型（C）輕度進(jìn)取型（D）進(jìn)取型

解析：保守型成長性資產(chǎn)為30%以下定息資產(chǎn)70%以上；輕度保守型成長性資產(chǎn)30%-50%

定息資產(chǎn)在50%-70%;中立型成長性資產(chǎn)50%-70%定息資產(chǎn)在30%-50%；輕度進(jìn)取型長

性資產(chǎn)70%-8（）%定息資產(chǎn)20%-30%；進(jìn)取型成長性資產(chǎn)80%-100%定息資產(chǎn)0%-20%

38、理財(cái)規(guī)劃師為越某進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃，在對(duì)其現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師做得不對(duì)

或理解有誤的一項(xiàng)是（D）。

（A）理財(cái)規(guī)劃師分析了趙某各收入支出項(xiàng)目的數(shù)額及其在總額中所占的比例

（B）理財(cái)規(guī)劃師發(fā)現(xiàn)趙某月供支出占其家庭收入的比重較大，就此情況理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行了

詳細(xì)分析

（C）理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)為現(xiàn)金流量表反映了趙某家庭當(dāng)期的部分財(cái)務(wù)狀況

（D）理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)為為了達(dá)到投資收益最大化，是否保持客戶的凈現(xiàn)金流量為正并不重要

解析：家庭資金保持一定的流動(dòng)性是為了滿足交易動(dòng)機(jī)和預(yù)防動(dòng)機(jī)，是為滿足個(gè)人或家庭日

常家庭費(fèi)用的需要以及突發(fā)性資金需求，無論財(cái)務(wù)狀況如何都要保持一定的現(xiàn)金流量。

39、有關(guān)客戶凈資產(chǎn)的的說法中，（B）是錯(cuò)誤的。

（A）凈資產(chǎn)一般應(yīng)為正值

（B）凈資產(chǎn)越大，說明個(gè)人擁有的財(cái)富越多，所以客戶就越盡量增加凈資產(chǎn)

（C）理財(cái)規(guī)劃師在對(duì)客戶凈資產(chǎn)的規(guī)模進(jìn)行分析時(shí)還要考慮其結(jié)構(gòu)

（D）取得投資收益是擴(kuò)大凈資產(chǎn)規(guī)模的途徑之一

解析：總資產(chǎn)和總負(fù)債決定凈資產(chǎn)量，并非只片面決定財(cái)富量

40、即付比率的意義在于（B）o

（A）了解客戶家庭資產(chǎn)負(fù)債情況

（B）考察宏觀經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生重大不利變化時(shí)客戶的隨時(shí)償債能力

（C）考察客戶綜合償債能力的高低

（D）考察客戶通過投資提高凈資產(chǎn)規(guī)模的能力

解析：即付比率是指現(xiàn)金類資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債之間的關(guān)系，反映的是短期償債能力。

41、GDP的變動(dòng)可能是由于價(jià)格變動(dòng)，也可能是由于數(shù)量變動(dòng)，因此需要區(qū)分名義GDP和

實(shí)際GDP。名義GDP是用生產(chǎn)物品和勞務(wù)的（B）價(jià)格計(jì)算的全部最終產(chǎn)品的價(jià)值。而實(shí)

際GDP是用（）的價(jià)格為基準(zhǔn)計(jì)算出來的全部最終產(chǎn)品的市場價(jià)值。

（A）前一?年，當(dāng)年（B）當(dāng)年，前某一?年（C）前某一?年，當(dāng)年（D）當(dāng)年，前一年

42、（D）是用來衡量生產(chǎn)成本變化的指數(shù)，它的計(jì)算中僅考慮有代表性的生產(chǎn)投入品，如

原材料、半成品和工資等。

（A）GDP折數(shù)數(shù)（B）實(shí)際購買力指數(shù)（C）消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)（D）生產(chǎn)者價(jià)格指數(shù)

43、總需求是經(jīng)濟(jì)社會(huì)對(duì)物品和勞務(wù)的需求問題?？傂枨笄€表示社會(huì)的需求問題和價(jià)格水

平之間（C）的關(guān)系。

（A）正相關(guān)（B）恒定（C）負(fù)相關(guān)（D）不確定

解析：在社會(huì)需求關(guān)系中，需求總量和價(jià)格成反比，需求量越大則價(jià)格越低

44、（A）是指一切生產(chǎn)要素（包括勞動(dòng)）都有機(jī)會(huì)以自己意愿的報(bào)酬參與生產(chǎn)的狀態(tài)。

（A）充分就業(yè)（B）結(jié)構(gòu)性失業(yè)（C）周期性失業(yè)（D）摩擦性失業(yè)

解析：如果“非自愿失業(yè)”已消除，失業(yè)僅限于磨擦失業(yè)、結(jié)構(gòu)性失業(yè)和自愿失業(yè)的話，就是

實(shí)現(xiàn)了充分就業(yè)。一般認(rèn)為充分就業(yè)不是百分之百就業(yè)，充分就業(yè)并不排除象磨擦失業(yè)這樣

的失業(yè)情況存在。大多數(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為存在4%-6%的失業(yè)率是正常的，此時(shí)社會(huì)經(jīng)濟(jì)處于

充分就業(yè)狀態(tài)。

45、（A）是指那些在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中預(yù)先上升或下降的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。這一組指標(biāo)主要與經(jīng)濟(jì)未來

的生產(chǎn)和就業(yè)需求有關(guān)，主要包括貨幣供應(yīng)量、股票價(jià)格指數(shù)等。

（A）先行指標(biāo)（B）同步指標(biāo)（C）滯后指標(biāo)（D）固定指標(biāo)

46、（D）不屬于M3的構(gòu)成部分。

（A）現(xiàn)金（B）活期存款（C）銀行承兌匯票（D）公司債券

解析：根據(jù)我國貨幣劃分M3包括“流通的現(xiàn)金，企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體、部隊(duì)的活期存款，農(nóng)村

活期存款，城鄉(xiāng)儲(chǔ)蓄存款，企、也、機(jī)關(guān)團(tuán)體、不對(duì)的定期存款，財(cái)政金庫存款，銀行兌換在

途資金，其他非銀行金融機(jī)構(gòu)存款而公司債券屬于商業(yè)票據(jù)，是一種融資工具，從屬性

上劃分屬于金融工具，并且不具備貨幣的特征。

47、（D）是指客戶以現(xiàn)金形式存入銀行的直接存款。

（A）原始存款（B）派生存款（C）信用創(chuàng)造（D）現(xiàn)金存款

48、根據(jù)費(fèi)雪方程式，假設(shè)名義利率為4.5%,預(yù)期通貨膨脹率為4%,則實(shí)際利率為（A）。

（A）0.48%（B）0.50%（C）0.99%（D）1.48%

解析：根據(jù)費(fèi)雪方程式：Rv=（l+Rn）/（1+Pe）-I,Rn為名義利率，Pe為預(yù)期通貨膨脹率。

49、（B）是指由于其他國家的物價(jià)上漲而帶動(dòng)本國物價(jià)上漲。

（A）需求拉動(dòng)型通貨膨脹（B）輸入型通貨膨脹

（C）成本推動(dòng)型通貨膨脹（D）結(jié)構(gòu)型通貨膨脹

解析：由于一國經(jīng)濟(jì)V國際市場密切相關(guān)，當(dāng)國際市場上存在通貨膨脹、價(jià)格上漲的現(xiàn)象時(shí)

這種價(jià)格上漲就會(huì)通過該國與國際市場的傳導(dǎo)途徑傳播到國內(nèi)從而引起該國國內(nèi)價(jià)格普遍、

持續(xù)上漲的現(xiàn)象稱之為輸出型通貨膨脹。

50、某只股票今天上漲的概念是34%,下跌的概率是40%,那么該股票今天不會(huì)上漲的概

率是（D）。

（A）26%（B）34%（C）60%（D）66%

解析：不上漲的概率即除去上漲的概率，其中包括下跌的概率因此必然大于40%,

1-34%=66%

51、設(shè)A與B是相互獨(dú)立的事件，已知P（A）=1/3,P（B）=1/4,則P（AxB）=（A

（A）1/12（B）1/4（C）1/3（D）7/12

解析:獨(dú)立事件概率即P（A和B）=P（A*B）=P（A）*P（B）=1/3*1/4=1/12

52、已知某只股票連續(xù)三天的收盤價(jià)分別為：11.50元，11.28元，11.75元。那么該股票這

三天的樣本方差為（D）（計(jì)算過程保留小數(shù)點(diǎn)后四位，計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位）。

（A）0.24（B）0.23（C）0.11（D）0.06

53、理財(cái)規(guī)劃師為某客戶挑選了5只股票作為資產(chǎn)配置，其價(jià)格分別為3.2元、5.5元、6

元、5.5元、5.6元，則這5只股票價(jià)格的眾數(shù)為（B）。

（A）3.2元（B）5.5元（C）5.6元（D）6元

解析：眾數(shù)是指在樣本中出現(xiàn)最多的變量，在本題中5.5所出現(xiàn)的次數(shù)最多，是這組數(shù)據(jù)

中的眾數(shù)

54、某客戶在年初時(shí)購買了價(jià)值1,000元的股票，在持有期間所得紅利為80元，年底售出

股票獲得1,200元，則投資該股票的回報(bào)率為（B）。

（A）23.3%（B）28.0%（C）8.0%（D）20.0%

解析：回報(bào)率等于收益除以成本，在此題中紅利也屬于收益部分，因此回報(bào)率應(yīng)為（200+80）

/1000=0.28

55、根據(jù)喬頓貨幣乘數(shù)模型，假設(shè)某國去年發(fā)行的基礎(chǔ)貨幣為10億美元，活期存款的法定

準(zhǔn)備金率為8%,定期存款的準(zhǔn)備金率為4%,定期存款比率為40%,超額準(zhǔn)備金率為5%,

通貨比率為20%,則該國的貨幣存量為（C）美元。

（A）32.18億（B）34.50億（034.68億（D）35.12億

56、（A）是指在現(xiàn)券買賣時(shí)，以不含有自然增長應(yīng)計(jì)利息的價(jià)格報(bào)價(jià)并成交的交易方式。

（A）凈價(jià)交易（B）競價(jià)交易（C）全價(jià)交易（D）現(xiàn)價(jià)交易

57、雖然證券化的金融資產(chǎn)有很多，但是按證券交易的（C）劃分卻只有過手證券、資產(chǎn)

支持債券和轉(zhuǎn)付債券三種。

（A）資產(chǎn)類型（B）轉(zhuǎn)化類型（C）基本結(jié)構(gòu)（D）資產(chǎn)組合

58、（B）是委托人將資金交付信托公司，由信托公司將信托資金投資于證券市場的資金信

托品種。

（A）貸款信托（B）證券投資信托（C）股權(quán)投資信托（D）權(quán)益投資信托

解析：根據(jù)集合資金信托計(jì)劃分類，受托人接受委托人的委托，將信托資金按照雙方的約定,

投資于證券市場的信托產(chǎn)品，為證券投資集合資金信托

59、（D）不是被動(dòng)管理基金的理念。

（A）市場是有效的（B）證券價(jià)格反映了所有信息

（C）基金管理人應(yīng)當(dāng)提取較低管理費(fèi)用（D）證券市場中存在定價(jià)錯(cuò)誤的證券

解析：被動(dòng)管理基金實(shí)施消極的管理策略，認(rèn)為市場是有效的，證券的價(jià)格反映所有信息，

不存在定價(jià)錯(cuò)誤的證券，市場的運(yùn)動(dòng)趨勢和證券價(jià)格的變化方向不可以預(yù)測，個(gè)人無法戰(zhàn)勝

市場，在長期中不能獲得超過其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平之上的超額收益。

60、告知、保證、棄權(quán)與禁止反言是保險(xiǎn)（A）原則的基本內(nèi)容。

（A）最大誠信（B）近因（C）可保利益（D）損失補(bǔ)償

解析：最大誠信原則的基本內(nèi)容包括告知、保證、棄權(quán)與禁止反言。早期的保險(xiǎn)合同及有關(guān)

法律規(guī)定中的告知與保證是對(duì)投保人與被保險(xiǎn)人的約束,現(xiàn)代保險(xiǎn)合同及有關(guān)法律規(guī)定中的

告知可保證則是對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人的共同約束。棄權(quán)9禁止反言主要約束保險(xiǎn)人

的。

61、保險(xiǎn)合同是雙務(wù)合同，投保人和保險(xiǎn)人的權(quán)利和義務(wù)是對(duì)等的，以下（B）不屬于投

保人應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)。

（A）及時(shí)繳納保險(xiǎn)費(fèi)

（B）依法支付施救費(fèi)用、調(diào)查費(fèi)用、訴訟或者仲裁費(fèi)用

（C）維護(hù)保險(xiǎn)標(biāo)的處于安全狀態(tài)

（D）發(fā)生保險(xiǎn)事幫及時(shí)通知

解析：依法支付施救費(fèi)用、調(diào)查費(fèi)用、訴訟或者仲裁費(fèi)用，屬于保險(xiǎn)合同中保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)履行

的義務(wù)

62、風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素中風(fēng)險(xiǎn)的直接承受體，即風(fēng)險(xiǎn)事故直接指向的對(duì)象為（C）。

（A）風(fēng)險(xiǎn)因素（B）風(fēng)險(xiǎn)事件（C）風(fēng)險(xiǎn)載體（D）風(fēng)險(xiǎn)損失

63、自2006年1月1H起，在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)，納稅人每月工資、薪金所得的免征額為

（A）。

（A）1,600元（B）2,000元（C）3,200元（D）4,000元

解析：我國2006年前免征額為800元，2006年1月1日后免征額為1600元，2008年

3月1日開始免征額為2000元

64、在計(jì)算勞務(wù)報(bào)酬所得時(shí)，如果屬于同一事項(xiàng)連續(xù)取得收入，則（A）。

（A）以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次納稅

（B）以連續(xù)取得的收入加總起業(yè)為一次納稅

（C）以每次取得勞務(wù)報(bào)酬收入為一次納稅

（D）如超過20,000元，適用稅率要加成

解析：關(guān)于勞務(wù)報(bào)酬所得分為兩種情況，一、只有一次性收入的，以取得該項(xiàng)收入為一次，

接受客戶的委托，按照客戶的要求，完成詼勞務(wù)后取得收入；二、屬于同事項(xiàng)連續(xù)取得

收入的，以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次。

65、我國個(gè)人所得稅的工資、薪金所得稅目，勞務(wù)報(bào)酬所得稅目，個(gè)體工商業(yè)戶的生產(chǎn)經(jīng)營

所得稅目和對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得稅目均實(shí)行超額累進(jìn)稅率。其中，勞務(wù)

報(bào)酬所得稅目和個(gè)體工商業(yè)戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得稅目分別實(shí)行（A）的累進(jìn)稅率。

（A）3級(jí)和5級(jí)（B）5級(jí)和3級(jí)（C）9級(jí)和5級(jí)（D）5級(jí)和9級(jí)

66、張某2006年某月的工資總額為5,000元（不包含免稅所得），則其就當(dāng)月工資需要繳納

的個(gè)人所得稅（A）o

（A）385元（B）525元（C）485元（D）675元

解析：應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率一速算扣除數(shù)，題中指出時(shí)間點(diǎn)為2006年即免

征額為1600元，因此應(yīng)納稅所得額為5000-16000=3400,對(duì)應(yīng)稅率為15%速算扣除為125

元，答案為385元

67、個(gè)人兼職取得的收入應(yīng)按照個(gè)人所得稅的（B）稅目繳納所得稅。

（A）稿酬所得（B）勞務(wù)報(bào)酬所得（C）其他收入所得（D）偶然所得

解析：關(guān)于應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊規(guī)定中明確指出“個(gè)人兼職取得的收入應(yīng)按照勞務(wù)報(bào)酬所

得應(yīng)稅項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅；退休人員在任職期內(nèi)取得的收入，在減除按個(gè)人所得稅法規(guī)定

的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)后，按工資、薪金所得應(yīng)稅項(xiàng)H繳納個(gè)人所得稅”。

68、對(duì)個(gè)人按市場價(jià)格出租的居民住房，暫按（A）的稅率征收營業(yè)稅。

（A）3%（B）4%（C）5%（D）10%

解析：關(guān)于個(gè)人出租房，要按"服務(wù)業(yè)''稅目中的“租賃業(yè)”繳納營業(yè)稅，計(jì)稅依據(jù)為全部租金

收入。服務(wù)亞稅目的稅率為5%,但題中支出“對(duì)個(gè)人按市場價(jià)格出租的居民住房”則應(yīng)暫按

3%的稅率征收營業(yè)稅。

69、居民甲和居民乙交換住房。經(jīng)評(píng)估，兩套住房的價(jià)值都為40萬元，則甲乙共需要繳納

的契稅為（A）.

（A）0（B）12,000%（C）24,0007G（D）6,000元

解析：契稅相關(guān)規(guī)定指出個(gè)人購房后與他人進(jìn)行房屋交換，如果交換的價(jià)格相同，免征契稅。

如果交換的價(jià)格不等，由多支付貨幣的一方就差價(jià)款的金額繳納契稅。本題中甲乙雙方住房

價(jià)值相等故免征契稅

70、國內(nèi)某作家的一?篇小說在某晚報(bào)上連載3個(gè)月，每月取得稿酬3,600元。該作家就稿酬

收入需要繳納個(gè)人所得稅（A

（A）1,209.6元（B）576元（01,728元（D）796元

解析：關(guān)于稿酬所得部分勞務(wù)報(bào)酬相關(guān)規(guī)定指出，同一作品在報(bào)刊上連載取得收入的，將連

我完成后取得的所有收入合并為?次，計(jì)征個(gè)人所得稅，因此

3600*3*（1—20%）*20%*（l—30%）得出應(yīng)繳納稅額為1209.6元

71、王某的一篇論文被收入某論文集出版，取得稿酬5,000元，當(dāng)年因添加印數(shù)而又取得追

加稿酬2,000元。上述王某所獲稿酬應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（D）o

（A）537元（B）436元（0628元（D）784元

解析：關(guān)于稿酬所得部分勞務(wù)報(bào)酬相關(guān)規(guī)定指出，同一作品出版、發(fā)表后，因追加印數(shù)而追

加稿酬的，應(yīng)與以前出版、發(fā)表時(shí)取得的稿酬合并計(jì)算為一次，計(jì)征個(gè)人所得稅。因此

（5000+2000）*80%*20%*30%得出應(yīng)納稅額為784元

72、關(guān)于等額本息法的描述，（B）是錯(cuò)誤的。

（A）采用等額本息法進(jìn)行還款，每月所還款項(xiàng)相等

（B）采用等額本息法進(jìn)行還款，每月所還本金相等

（C）使用財(cái)務(wù)計(jì)算器進(jìn)行等額本息法的計(jì)算，實(shí)際上是利用了年金的原理

（D）使用等額本息法，每月所還款款項(xiàng)中，利息是逐步減少的。

解析：等額本息還款法即借款人每月按相等的金額償還貸款本息，因此在貸款初期每月還款

中，剔除按月結(jié)清的利息后，所還的貸款本金就較少，而在貸款后期因貸款本金不斷減少、

每月的還款額中貸款利息也不斷減少，每月所還的貸款本金就較多。

73、關(guān)于等額本金法，（B）正確。

（A）采用等額本金法進(jìn)行還款，每月所還款項(xiàng)相等

（B）采用等額本金法進(jìn)行還款，每月所還本金相等

（C）采用等額本金法進(jìn)行還款，每月所還利息相等

（D）使用等額本金法，每月所還款項(xiàng)中，本金所占比例是逐步減少的

解析：等額本金劃款法是在貸款期限內(nèi)按月償還貸款利息和本金，其中每月償還木金相等。

每月還款額逐月遞減。

資料：王太太從事個(gè)體服裝銷售近20年。前一段時(shí)間，她剛參加了國家的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，

但是，她對(duì)國家舉辦的國家社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不是很明白，于是，向理財(cái)規(guī)劃咨詢相關(guān)情況。

根據(jù)資料回答74?78題。

74、理財(cái)規(guī)劃師向王太太解釋，在2005年12月國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于完善企業(yè)職業(yè)基本養(yǎng)老保

險(xiǎn)制度的決定》之前，對(duì)于個(gè)體工商戶的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，國家的規(guī)定是（D）。

（A）必須要參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（B）不能參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

（C）只被允許參加補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（D）可以參加，也可以不參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

解析：《關(guān)于完善企業(yè)職業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》并未規(guī)定對(duì)于個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)

人員進(jìn)行強(qiáng)制繳納。

75、根據(jù)2005年12月國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，王太太

的繳費(fèi)比例為（A）。

（A）20%（B）28%（C）29%（D）19%

解析：《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》明確要求城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)

人員繳費(fèi)基數(shù)統(tǒng)一為當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY，繳費(fèi)比例為20%

76、王太太的繳納基本養(yǎng)老費(fèi)的去向是（C）。

（A）11%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，8%進(jìn)入個(gè)人賬戶

（B）全部進(jìn)入個(gè)人賬戶

（C）12%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，8%進(jìn)入個(gè)人賬戶

（D）8%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，20%進(jìn)入個(gè)人賬戶

解析：2006年1月2日起養(yǎng)老金個(gè)人帳戶規(guī)模統(tǒng)?由個(gè)人繳費(fèi)的11%調(diào)整為8%,即繳

納的另外12%進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌帳戶

77、王太太退休后從社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中領(lǐng)取的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金由兩部分構(gòu)成，它們是基礎(chǔ)養(yǎng)老

金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的發(fā)放參考多項(xiàng)因素，但不包括（D

（A）當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY（B）本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資

（C）交費(fèi)年限（D）本人預(yù)期壽命

解析：在養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)過程中所考慮的是我國退休人員退休后的平均余命，并非單獨(dú)考慮個(gè)

人壽命

78、王太太退休后每月領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金部分也需要參考多項(xiàng)因素，但不包括（D）o

（A）個(gè)人賬戶儲(chǔ)蓄余額（B）職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命

（C）本人退休年齡（D）國家社?；鸶挥喑潭?/p>

解析:按照基本養(yǎng)老計(jì)法辦法，參保人員每多繳1年養(yǎng)老金中的基礎(chǔ)部分增發(fā)1個(gè)百分點(diǎn)，

上不封頂，能夠形成多工作、多繳費(fèi)、多得養(yǎng)老金的激勵(lì)約束機(jī)制。

79、民事法律關(guān)系，是指由民法調(diào)整的、在平等主體之間形成的以（B）為內(nèi)容的社會(huì)關(guān)

系。

（A）民事主體和民事客體（B）民事權(quán)利和民事義務(wù)

（C）民事權(quán)利和民事責(zé)任（D）民事義務(wù)和民事責(zé)任

解析：只有得到民法的確認(rèn)和保護(hù)、具有權(quán)利和義務(wù)內(nèi)容的社會(huì)關(guān)系，才能被成為民事法律

關(guān)系

80、可變更、可撤銷民事行為，通常是指行為人的（A）有缺陷。

（A）意思表示（B）行為能力（C）權(quán)利能力（D）行為動(dòng)機(jī)

解析：可變更、可撤銷民事行為，是指因行為人意思表示有缺陷，而依照法律規(guī)定，可.由當(dāng)

事人請求法院或仲裁機(jī)構(gòu)予以變更或撤銷的已經(jīng)生效的民事行為。

81、（C）說法正確。

（A）信托中委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)委托給受托人

（B）對(duì)于違約責(zé)任，當(dāng)事人可以同時(shí)適用約定的韋約金條款和定金條款

（C）合伙企業(yè)聘任非合伙人的經(jīng)營管理人員必須經(jīng)全體合伙人同意

（D）合伙企業(yè)的事務(wù)都可以委托給部分合伙人決定

解析：選項(xiàng)A信托是將“財(cái)產(chǎn)權(quán)”委托給受托人，代表?種權(quán)利和義務(wù)。選項(xiàng)B定金具有

預(yù)交違約金的性質(zhì)，當(dāng)事人既約定違約金，又約定定金，如果二者并用，違約人會(huì)同事承擔(dān)

兩種性質(zhì)相同的違約責(zé)任，產(chǎn)生不公平的后果。因此不能并用，而由違約人擇其?適用。被

違約人可以選擇對(duì)自一有利的責(zé)任形勢。選項(xiàng)D合伙事務(wù)的決定和合伙事務(wù)的執(zhí)行是不同

的，先決定后有執(zhí)行，合伙事務(wù)依法可由一名或數(shù)名合伙人執(zhí)行，也可由全體合伙人執(zhí)行，

而合伙事務(wù)的決定并非都可以委托給部分合伙人決定

82、（D）行為屬于對(duì)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的原始取得。

（A）接受贈(zèng)與（B）購買貨物（C）互相交換（D）加工制作

解析:根據(jù)法律定義財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的原始取得包括民事主體通過自己的勞動(dòng)創(chuàng)造出新的財(cái)產(chǎn)進(jìn)

而取得該財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)方式，即加工制造

83、（D）沒有法定繼承權(quán)。

（A）父母（B）祖父母（C）兄弟姐妹（D）喪偶兒媳或者女婿

解析：法定繼承人的繼承順序?yàn)榈?順序?yàn)榕渑?、子女、父母，第二順序?yàn)樾值芙忝?、祖?/p>

母、外祖父母。只有當(dāng)喪偶兒媳或者女婿對(duì)公婆、岳父岳母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的情況下，喪

偶兒媳或者女婿可作為第一順位繼承人

84、關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說法中，（D）正確。

（A）一人有限責(zé)任公司只能由一個(gè)自然人股東設(shè)立

（B）一人有限責(zé)任公司可以投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司

（C）一人有限責(zé)任公司與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的法律實(shí)質(zhì)是相同的

（D）一人有限責(zé)任公司的注冊醬最低限額為人民幣10萬元

解析：一人有限責(zé)任公司是指只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司，一個(gè)

自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司。

85、當(dāng)幾種繼承方式間發(fā)生沖突時(shí)，按其效力（由高到低）的排列順序應(yīng)是（C）。

（A）法定繼承，遺囑繼承和遺贈(zèng)，遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議

（B）遺囑繼承和遺贈(zèng)，法定繼承，遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議

（C）遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議，遺囑繼承和遺贈(zèng)，法定繼承

（D）遺囑繼承和遺贈(zèng)，遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議，法定繼承

解析：按照繼承法順序應(yīng)當(dāng)為，有遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議的，首先按遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議辦理，無遺贈(zèng)扶養(yǎng)

協(xié)議而有合法遺囑的，按遺贈(zèng)或遺囑集成辦理，沒有遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議又無遺囑的，按法定繼承

辦理，無人繼承又無人受遺贈(zèng)的遺產(chǎn)，歸國家所有，如死者生前是集體所有制組織成員，歸

集體所有制組織所有

二、多項(xiàng)選擇題（第86?115題，每小題1分，共30分。每小題有多個(gè)答案正確，請?jiān)诖?/p>

題卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑。錯(cuò)選、少選、多選，均不得分）

86、理財(cái)規(guī)劃師在進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃時(shí)要根據(jù)客戶家庭類型不同選擇不同的核心策略，?般而言

基本的家庭模型有三種，即（ABC）。

（A）青年家庭（B）中年家庭（C）老年家庭（D）壯年家庭（E）單親家庭

87、陽陽今年剛剛研究生畢業(yè)，是一個(gè)快樂的單身族。由于在外地工作，一切都要靠自己打

拼。對(duì)于和陽陽相似的處于單身期的人，其理財(cái)需求通常包括（ABCDE）o

（A）租房（B）滿足日常開支需要（C）如有教育貸款，要償還教育貸款

（D）進(jìn)行小額投資積累經(jīng)驗(yàn)（E）每月保持部分結(jié)余

88、權(quán)益凈利率在杜邦分析體系中是個(gè)綜合性最強(qiáng)、最具有代表性的指標(biāo)，許多投資者也將

此指標(biāo)作為衡量上市公司業(yè)績的一個(gè)重要指標(biāo)進(jìn)行分析。對(duì)于上市公司來講，其提高權(quán)益凈

利率的途徑包括（ABD）0

（A）加強(qiáng)銷售管理，提高凈利占銷售收入的比重

（B）加強(qiáng)資產(chǎn)管理，加快資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度

（C）加強(qiáng)負(fù)債管理，降低資產(chǎn)負(fù)債率

（D）妥善安排資本結(jié)構(gòu)，增加權(quán)益乘數(shù)

（E）加大投資力度，增加投資收益

解析：參照杜邦財(cái)務(wù)分析表可以得出，權(quán)益凈利率與資產(chǎn)凈利率和權(quán)益乘數(shù)成正比因此AD

選項(xiàng)正確，而資產(chǎn)凈利率與銷售凈利率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率成正比，故B選項(xiàng)也正確；而資產(chǎn)

負(fù)債率越低則權(quán)益乘數(shù)越低H接導(dǎo)致權(quán)益凈利率下降，因此C錯(cuò)誤，投資收益本身具有風(fēng)

險(xiǎn)性盲目加大投資力度不代表有效增加投資收益。

89、股票的每股賬面價(jià)值也稱為（AB）。

（A）每股凈資產(chǎn)（B）每股權(quán)益（C）每股收益（D）每股股利（E）每股留存收益

90、關(guān)于個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的區(qū)別的說法中，（ABD）正確。

（A）個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)報(bào)表，不受會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求約束

（B）個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)報(bào)表信息大部分情況下都不需要對(duì)外公開

（C）個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)報(bào)表不必嚴(yán)格對(duì)資產(chǎn)計(jì)提折舊，資產(chǎn)多以原值填列

（D）企'也財(cái)務(wù)報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表中所必須的對(duì)應(yīng)關(guān)系在個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)報(bào)表中顯

得不是那么重要

（E）在個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)管理中，理財(cái)規(guī)劃傾向于處理將來會(huì)有的收入而不是現(xiàn)金

解析：個(gè)人,J企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表區(qū)別主要為，個(gè)人家庭財(cái)務(wù)報(bào)表主要目標(biāo)為家庭財(cái)務(wù)管理，這些

信息通常不需要對(duì)外公開;個(gè)人家庭財(cái)務(wù)報(bào)表不需要定期對(duì)外報(bào)告因此?般不用收到嚴(yán)格的

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則約束；個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表中沒有計(jì)提減值準(zhǔn)備的嚴(yán)格要求；個(gè)人家庭財(cái)務(wù)報(bào)表并不嚴(yán)格

要求對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊；個(gè)人家庭財(cái)務(wù)報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債與損益表的對(duì)應(yīng)關(guān)系顯得不那么重

要；個(gè)人家庭財(cái)務(wù)管理中傾向于處理現(xiàn)金而不是將來會(huì)有的收入。C選項(xiàng)回答過于籠統(tǒng)應(yīng)

為“固定資產(chǎn)多以原值填寫''故不正確

91、經(jīng)濟(jì)周期的先行指標(biāo)主要包括（BCDE）等。

（A）GDP（B）生產(chǎn)成本（C）物價(jià)指數(shù)（D）股票價(jià)格指數(shù)（E）貨幣供應(yīng)量

解析：以上指標(biāo)中除GDP屬于同步指標(biāo)外均屬于先行指標(biāo)，先行指標(biāo)是指在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中預(yù)

先上升或卜降的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

92、中國人民銀行根據(jù)貨幣政策實(shí)施的需要，適時(shí)地運(yùn)用利率工具，對(duì)利率水平和利率結(jié)構(gòu)

進(jìn)行調(diào)整，進(jìn)而影響社會(huì)資金供求狀況，實(shí)現(xiàn)貨幣政策的既定目標(biāo)。中國人民銀行采用的利

率工具主要有（ABCD）。

（A）調(diào)整再貸款利率（B）調(diào)整再貼現(xiàn)利率（C）調(diào)整存款準(zhǔn)備金利率

（D）制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動(dòng)范圍（E）制定金融債券發(fā)放規(guī)模

93、作為政府產(chǎn)業(yè)組織政策之一的政府直接規(guī)制，是指在電力、煤氣和通信等具有自然壟斷

性質(zhì)的公共事業(yè)，為了防止發(fā)生資源配置低效和確保使用者的公平利用，政府機(jī)關(guān)以其法律

所賦予的權(quán)限，通過許可和認(rèn)可等手段，對(duì)企業(yè)的有關(guān)市場行為加以規(guī)制。主要包括

（ABCDE）□

（A）進(jìn)入規(guī)制（B）數(shù)量規(guī)制（C）價(jià)格規(guī)制

（D）提供服務(wù)規(guī)制（E）設(shè)備規(guī)制

94、貨幣的特性主要包括（ABCDE）。

（A）價(jià)值的穩(wěn)定性（B）普遍接受性（C）分割性

（D）易于辨認(rèn)和攜帶（E）供應(yīng)有彈性

95、治理通貨膨脹的政策主要包括（ACE）。

（A）控制貨幣供給（B）推行減稅政策（C）調(diào)節(jié)和控制社會(huì)總需求

（D）減少商品有效供給（E）實(shí)行物價(jià)管制政策

96、（ABCD）是匯率變動(dòng)的主要影響因素。

（A）經(jīng)濟(jì)增長率（B）通貨膨脹（C）利率水平

（D）宏觀經(jīng)濟(jì)狀況（E）財(cái)政支出

97、影響變異系數(shù)的因素包括（BE）。

（A）眾數(shù)（B）期望（C）內(nèi)部收益率（D）持有期收益率（E）標(biāo)準(zhǔn)差

98、一般來說，常用的統(tǒng)計(jì)圖主要包括（ABDE）。

（A）直方圖（B）散點(diǎn)圖（C）面積圖（D）餅狀圖（E）盒形圖

99、（BC）屬于內(nèi)部收益率（IRR）的特別形式。

（A）數(shù)量加權(quán)的收益率（B）貨幣加權(quán)的收益率（C）時(shí)間加權(quán)的收益率

（D）風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的收益率（E）價(jià)格加權(quán)的收益率

100、理財(cái)規(guī)劃師在為客戶服務(wù)的過程中應(yīng)做到（ABCE）,

（A）在提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)過程中始終保持嚴(yán)謹(jǐn)

（B）忠于職守

（C）在合法的前提下最大限度地維護(hù)客戶的利益

（D）提供的投資方案不應(yīng)有任何風(fēng)險(xiǎn)

（E）以專業(yè)的角度進(jìn)行審慎判斷

101、在簽訂理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)注意的事項(xiàng)有（DE）。

（A）理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)以個(gè)人的名義與客戶簽訂合同

（B）理財(cái)規(guī)劃師在向客戶解釋合同條款時(shí)，與客戶意見不同，則應(yīng)按照客戶的要求進(jìn)行修

改

（C）合同簽訂完畢后，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)自己留存原件，并將復(fù)印件交給所在機(jī)構(gòu)存檔

（D）不得向客戶做出收益保證或承諾，也不得向客戶提供任何虛假或誤導(dǎo)性信息

（E）理財(cái)規(guī)劃合同宜采用書面形式

解析:理財(cái)規(guī)劃師都要代表所在機(jī)構(gòu)與客戶簽署合同;理財(cái)規(guī)劃師在向客戶解釋合同條款時(shí)，

如果發(fā)現(xiàn)合同某一條款確實(shí)存在理解上的歧義，則應(yīng)請所在機(jī)構(gòu)的相關(guān)部門進(jìn)行修改

102、關(guān)于個(gè)人所得稅某些特殊項(xiàng)目的征稅規(guī)定，（ABDE）說法正確。

（A）企業(yè)因?yàn)閱T工購買保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)產(chǎn)品支付保費(fèi)應(yīng)繳納個(gè)人所得稅

（B）企業(yè)購買車輛并將車輛所有權(quán)辦到股東個(gè)人名下，應(yīng)視為對(duì)股東的分紅繳納個(gè)人所得

稅

（C）個(gè)人取得國家發(fā)行的金融債券利息應(yīng)繳納所得稅

（D）個(gè)人取得保險(xiǎn)賠款不需繳納個(gè)人所得稅

（E）納稅義務(wù)人從中國境外取得的所得，準(zhǔn)予在其應(yīng)納稅額中全額扣除已在境外繳納的個(gè)

人所得稅稅額

103、對(duì)（ABCD）應(yīng)當(dāng)征收營業(yè)稅。

（A）交通運(yùn)輸業(yè)（B）建筑業(yè)（C）轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)

（C）銷售不動(dòng)產(chǎn)（E）提供加工、修理和修配勞務(wù)

104、（ABCD）應(yīng)當(dāng)征收增值稅。

（A）銷售電力（B）銷售熱力（C）銷售氣體

（D）銀行銷售金銀（E）郵政部門銷售集郵產(chǎn)品

解析：增值稅征稅范圍為銷售或進(jìn)口的貨物，貨物是指有形動(dòng)產(chǎn)，包括電力、熱力、氣體，

而銀行銷售金銀的業(yè)務(wù)屬于特殊項(xiàng)Ho并明確指出集郵商品的生產(chǎn)及周正部門以外的其他單

位和個(gè)人銷售的集郵商品征收增值稅

105、關(guān)于住房投資的稅收政策，下列說法（ABC）正確。

（A）簽訂《商品房買賣合同》時(shí)，買賣雙方需要按照0.3%。的稅率繳納印花稅

（B）簽訂《個(gè)人購房貸款合同》時(shí)，需要按0.05%。的稅率繳納印花稅

（C）對(duì)個(gè)人購買自用普通住宅，暫時(shí)減半征收契稅

（D）居民之間交換住房，不需繳納契稅

（E）個(gè)人出租住房不需繳納任何稅收

解析：個(gè)人購房后與他人進(jìn)行房屋交換如果交換價(jià)格相同免征契稅，如果交換價(jià)格不等，有

多支付貨幣的一方就差價(jià)款的金額繳納契柳。個(gè)人出租住房需要繳納印花稅、營業(yè)稅、個(gè)人

所得稅等。

106、保險(xiǎn)合同訂立時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循平等互利、協(xié)商一致、自愿訂立、合法的原則。保險(xiǎn)合同的

訂立過程通常包括（ACE）。

（A）填寫投保單（B）投保人誠信保證（C）交付投保單，即要約

（D）保險(xiǎn)人資質(zhì)證明（E）保險(xiǎn)人承諾后合同成立

107、（ABCD）屬于責(zé)任保險(xiǎn)。

（A）公眾責(zé)任保險(xiǎn)（B）產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)（C）雇主責(zé)任保險(xiǎn)

（D）職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)（E）工程責(zé)任保險(xiǎn)

解析：責(zé)任保險(xiǎn)的主要分類包括公眾責(zé)任保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、雇主責(zé)任保險(xiǎn)、職'也責(zé)任保

險(xiǎn)。不包括工程責(zé)任保險(xiǎn)，工程保險(xiǎn)是以工程項(xiàng)目為主要承保標(biāo)的的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主要包括建筑

工程保險(xiǎn)和安裝工程保險(xiǎn)。保險(xiǎn)人主要承保由于各種自然災(zāi)害、意外事故以及因“突然”、“不

可預(yù)測”的外來原因和工廠、技術(shù)人員經(jīng)驗(yàn)缺乏、疏忽、惡意行為等造成的物質(zhì)損失和費(fèi)用

108、繼承權(quán)可以通過（AC）方式取得。

（A）法律規(guī)定（B）轉(zhuǎn)讓（C）遺囑（D）贈(zèng)與（E）判決

109、關(guān)于公司章程訂立的說法（CE）錯(cuò)誤。

（A）公司章程的訂立通常有共同訂立和部分訂立兩種方式

（B）共同訂立章程是指由全體股東或發(fā)起人共同起草、協(xié)商制定公司章程，否則，公司章

程不得生效

（C）部分訂立章程是指由股東或發(fā)起人中的部分成員負(fù)責(zé)起草、制訂公司章程，2/3以上

股東或發(fā)起人簽字同意的制訂方式

（D）公司章程必須采取書面方式

（E）公司章程經(jīng)全體股東或發(fā)起人口頭同意即生效

110、遺贈(zèng)與遺囑繼承的區(qū)別在于（ABCE）。

（A）接受權(quán)利的主體范圍不同（B）主體所承擔(dān)的義務(wù)不同

（C）取得遺產(chǎn)的方式不同（D）指定候補(bǔ)繼承人的范圍不同

（E）做出接受遺產(chǎn)表示的要求不同

111,遺產(chǎn)不包括被繼承人（ABDE）o

（A）依法享有的土地使用權(quán)（B）因公死亡的撫恤金（C）著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)利

（D）肖像權(quán)（E）租住的房屋

112、人們在短期需求導(dǎo)致人們有保持資金流動(dòng)性的動(dòng)機(jī)，這種動(dòng)機(jī)主要包括（ABE）o

（A）交易動(dòng)機(jī)（B）謹(jǐn)慎動(dòng)機(jī)（C）投機(jī)動(dòng)機(jī)（D）儲(chǔ)存動(dòng)機(jī)（E）預(yù)防動(dòng)機(jī)

113、理財(cái)規(guī)劃師在為客戶制定教育規(guī)劃時(shí)應(yīng)減少對(duì)政府資助、獎(jiǎng)學(xué)金的依賴，其主要原因

在于（ABC）。

（A）政府資助、獎(jiǎng)學(xué)金金額有限（B）政府資助取得較難

（C）子女能否取得獎(jiǎng)學(xué)金不確定（D）政府資助、獎(jiǎng)學(xué)金不是教育資金的來源

（E）依賴政府資助、獎(jiǎng)學(xué)金不符合教育規(guī)劃的穩(wěn)健性原則

114、（CDE）視為放棄繼承或者放棄接受遺贈(zèng)。

（A）在遺產(chǎn)處理前沒有明確表示放棄繼承的

（B）在遺產(chǎn)處理前明確表示接受遺贈(zèng)的

（C）在知道受遺贈(zèng)的兩個(gè)月內(nèi)沒有表示接受遺贈(zèng)的

（D）在遺產(chǎn)處理前明確表示放棄繼承的

（E）在知道受遺贈(zèng)的兩個(gè)月內(nèi)明確表示放棄接受遺贈(zèng)的

解析：受遺贈(zèng)人應(yīng)當(dāng)在知道受遺贈(zèng)的兩個(gè)月內(nèi)明確做出接受表示，到期沒有表示接受的，視

為放棄遺贈(zèng)，而遺囑繼承恰好相反，遺囑繼承人必須在遺產(chǎn)處理前做出放棄繼承表示，不表

示放棄的視為接受繼承。

115、決定AD曲線的因素主要包括（CDE）。

（A）出口（B）教育（C）人力資源（D）資本存量（E）技術(shù)水平

解析：AD曲線代表長期需求曲線，其影響因素跟勞動(dòng)力使用量、資本使用量、技術(shù)水平都

有直接

三、判斷題（116725題，每題1分，共10分。對(duì)于下面的敘述，你認(rèn)為正確的，請?jiān)诖?/p>

題卡把相應(yīng)題號(hào)下“A”涂黑，你認(rèn)為錯(cuò)誤的把“B”涂黑）

116、遺囑繼承人必須要遺產(chǎn)處理之前做出接受繼承的表示，不表示接受的，視為放棄繼承。

（錯(cuò)）

解析：遺囑繼承人必須在遺產(chǎn)處理前做出放棄繼承表示，不表示放棄的視為接受繼承。

117、信托合同由委托人、受益人與受托人簽訂。（錯(cuò)）

解析：受益人不是簽訂合同的當(dāng)事人

118、資產(chǎn)證券化的主要特征為：屬于固定收益產(chǎn)品，且收益能力相對(duì)偏高；風(fēng)險(xiǎn)水平相對(duì)

較高；流動(dòng)性有所保證。（錯(cuò)）

解析：其風(fēng)險(xiǎn)水平相對(duì)低一些，發(fā)行該類型產(chǎn)品必須要有相應(yīng)的資產(chǎn)“抵押”，違約風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)

在一定程度上得到遏制，且發(fā)行者的信用等級(jí)要求嚴(yán)格，層層設(shè)置的“保護(hù)傘”讓持有人的利

益有所保障

119、在貨幣供給一定的條件下，貨幣乘數(shù)與基礎(chǔ)貨幣成正比。（錯(cuò)）

解析：貨幣乘數(shù)與基礎(chǔ)貨幣直接影響貨幣供給量，而貨幣供給處于一定條件則制約了貨幣乘

數(shù)。?基礎(chǔ)貨幣

120、如果理財(cái)規(guī)劃師沒有按照合同綜合提供承諾的服務(wù)，則客戶可要求理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)

構(gòu)停業(yè)整頓。（錯(cuò)）

解析：理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)如未全面履行合同約定客戶可以要求全部或部分退還已經(jīng)交納的

理財(cái)服務(wù)費(fèi)并有權(quán)要求賠償。

121、個(gè)人資產(chǎn)的價(jià)值應(yīng)當(dāng)以歷史成本為定價(jià)依據(jù)。（錯(cuò)）

解析：個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)不同，多采用市值記賬,這樣可以正確顯示家庭財(cái)富的當(dāng)前市值

122、信托'業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行的一項(xiàng)中間業(yè)務(wù)。（對(duì)）

123、“委托事項(xiàng)條款”是理財(cái)規(guī)劃合同的核心內(nèi)容。（對(duì)）

124、從理論上講，公開市場業(yè)務(wù)是目前中央銀行控制貨幣供給量最重要也是最常用的工具。

（對(duì)）

125、同一作品先在報(bào)刊上.連我，然后再出版，或先出版，再在報(bào)刊上.連我的，應(yīng)視為同一

次稿酬所得征稅。（錯(cuò)）

解析：同作品現(xiàn)在報(bào)刊上連我，然后再出版，或先出版再在報(bào)刊上.連載的，應(yīng)視為兩次稿

酬所得征稅。即連載作為一次，出版作為另一次

2007年11月

第一部分職業(yè)道德

（一）單項(xiàng)選擇題（第1~8題）

1、關(guān)于道德評(píng)價(jià)，正確的說法是（）。

（A）每個(gè)人都能對(duì)他人進(jìn)行道德評(píng)價(jià)，但不能做自我道德評(píng)價(jià)

（B）道德評(píng)價(jià)是一種主觀判斷，沒有客觀依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)

（C）領(lǐng)導(dǎo)對(duì)員工的道德評(píng)價(jià)具有權(quán)威性

（D）道德評(píng)價(jià)的關(guān)鍵是看其行為是否符合社會(huì)道德規(guī)范

2、關(guān)于“德”和“才”的關(guān)系，正確的做法是（）。

（A）在市場經(jīng)濟(jì)社會(huì)，“才”比"德”重要

（B）“才”決定了一個(gè)人貢獻(xiàn)的大小，所以“才”比“德”重要

（C）“德”者，“才”之帥也

（d）有“德”之人必然是有“才”之人，因而“德”重于“才”

3、關(guān)于售后服務(wù)，正確的做法是（）

（A）客戶未對(duì)售出商品提出意見，表明商品不存在問題

（B）由于產(chǎn)品質(zhì)量問題導(dǎo)致客戶使用不便，要親自登門致歉

（C）商品既己售出，概不更換

（D）維護(hù)自身形象，拒絕投訴者登門

4、職業(yè)道德的特征是（）

(A)內(nèi)容上的持續(xù)變動(dòng)性

(B)范圍上的相對(duì)有限性

(C)形式上的普遍單調(diào)性

(D)執(zhí)行中的權(quán)威強(qiáng)制性

5、可持續(xù)發(fā)展的理念所蘊(yùn)涵的道德要求是()

(A)代際公平

(B)艱苦奮斗

(C)團(tuán)結(jié)協(xié)作

(D)科技為本

6、我國社會(huì)主義道德建設(shè)的基本原則是()

(A)享樂主義(B)集體主義

(C)拜金主義(D)利己主義

7、關(guān)于團(tuán)結(jié)互助，員工正確的做法是()。

(A)只要員工工作上有困難，立即放下自己手頭工作去幫助解決(