商業(yè)銀行合規(guī)管理及監(jiān)管

一、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的概念與制度二、商業(yè)銀行合規(guī)管理體系進(jìn)展與存在的問(wèn)題三、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀與監(jiān)管工具四、做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管工作的體會(huì)與建議目錄第一頁(yè)，共105頁(yè)。一、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的概念與制度第二頁(yè)，共105頁(yè)。合規(guī)：是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。

合規(guī)就是規(guī)規(guī)相符（內(nèi)規(guī)與外規(guī)相符）、規(guī)執(zhí)相符（規(guī)則得到嚴(yán)格執(zhí)行）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（巴塞爾委員會(huì)定義）銀行未能遵循所有適用的法律、監(jiān)管規(guī)定和規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受的法律制裁或監(jiān)管處罰、財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（銀監(jiān)會(huì)定義）指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。CBRC銀行合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的涵義第三頁(yè)，共105頁(yè)。案例：不合規(guī)導(dǎo)致

法律制裁、監(jiān)管處罰和財(cái)務(wù)損失2004年7月，針對(duì)美國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的荷蘭銀行在紐約的美元結(jié)算業(yè)務(wù)中合規(guī)方面的缺陷，荷蘭銀行與美國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)簽訂了一份書面協(xié)議。在整改過(guò)程中，荷蘭銀行自己又發(fā)現(xiàn)了其一家海外機(jī)構(gòu)的其他合規(guī)缺陷。該分支機(jī)構(gòu)的某些雇員在沒(méi)有本機(jī)構(gòu)外任何人知情或強(qiáng)制要求的情況下，不遵守荷蘭銀行關(guān)于替利比亞和伊朗客戶向該行紐約美元結(jié)算中心發(fā)出美元支付指令的政策和準(zhǔn)則。該行的進(jìn)一步調(diào)查表明，上述分支機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)程序中有意在相關(guān)支付指令中略去客戶信息，以確保支付可以通過(guò)該行紐約結(jié)算中心按照外國(guó)資產(chǎn)控制署的規(guī)定進(jìn)行的過(guò)濾審核，而不被發(fā)覺(jué)和阻止。在2005年12月19日，兩國(guó)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)聯(lián)合發(fā)出停止令，要求荷蘭銀行在已有的貫徹書面協(xié)議的措施之外采取綜合的附加措施。其中包括：

——上交一份美國(guó)法律合規(guī)管理計(jì)劃，以確保持續(xù)遵循美國(guó)聯(lián)邦和州的法律；

——改善總部的監(jiān)督功能，以確保其對(duì)國(guó)外分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和有效控制；

——完成一份改善在美國(guó)的管理監(jiān)督有效性的書面計(jì)劃。除了停止令之外，美國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)荷蘭銀行處以7500萬(wàn)美元的罰款及500萬(wàn)對(duì)伊利諾斯銀行檢查人員教育基金的主動(dòng)捐款。CBRC第四頁(yè)，共105頁(yè)。案例：不合規(guī)導(dǎo)致聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)和公眾對(duì)某家銀行做法持負(fù)面評(píng)價(jià)（無(wú)論真實(shí)與否），從而導(dǎo)致其客戶群縮小、發(fā)生昂貴的訴訟及/或使其收入下降的可能性。1994年，寶潔（P&G）損失1.57億美元，其虧損的原因是因?yàn)樾沛阢y行（BankersTrust）向?qū)殱嵐句N售復(fù)雜的匯率與利率互換交易。－適當(dāng)性（suitability）寶潔成功訴訟信孚銀行欺詐，信孚銀行被認(rèn)定為欺詐以后，其名聲掃地，業(yè)績(jī)持續(xù)下跌，最終導(dǎo)致其衰落，后來(lái)被德意志銀行收購(gòu)信孚銀行：－第一家開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)信用衍生產(chǎn)品（1993年）；－第一家開(kāi)發(fā)應(yīng)用RAROC體系CBRC第五頁(yè)，共105頁(yè)。6法律制裁——紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)先后對(duì)涉案的20名黨政機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人立案調(diào)查，其中涉及廳級(jí)干部9人、處級(jí)干部6人、企業(yè)管理人員5人。監(jiān)管處罰——相關(guān)業(yè)務(wù)被叫停。2011年3月，董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)三高管被免職。財(cái)務(wù)損失——預(yù)計(jì)涉案金額10-15億，財(cái)務(wù)損失大。聲譽(yù)損失——案發(fā)后，齊魯銀行發(fā)布業(yè)績(jī)，試圖挽回形象，提振市場(chǎng)對(duì)該行的信心：截至2010年末，該行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)均達(dá)到監(jiān)管要求，但難改同業(yè)審慎態(tài)度，部分銀行表示不接受來(lái)自齊魯銀行的票據(jù)貼現(xiàn)。大公國(guó)際將齊魯銀行列入信用評(píng)級(jí)觀察名單。國(guó)內(nèi)銀行的案例：齊魯銀行第六頁(yè)，共105頁(yè)。銀行合規(guī)部門的主要職責(zé)合規(guī)審核合規(guī)咨詢合規(guī)報(bào)告合規(guī)檢查反洗錢關(guān)聯(lián)交易第七頁(yè)，共105頁(yè)。巴塞爾委員會(huì)主席卡羅納：“合規(guī)已經(jīng)成為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)獨(dú)特分支”（2005年4月29日）巴塞爾委員會(huì)會(huì)計(jì)工作組主席ArnoldSchilder：－“銀行的合規(guī)工作在規(guī)模和重要性方面可以和銀行實(shí)施新資本協(xié)議相提并論?！保昂弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)正快速成為信貸機(jī)構(gòu)面臨的最重要風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因（riskdriver）之一”合規(guī)是銀行內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)第八頁(yè)，共105頁(yè)。每一家銀行出事都是合規(guī)不到位所致。我們不能老被同一塊石頭絆倒。制度不能只貼在墻上而不落實(shí)。要檢查制度是否健全了，健全后是否真正實(shí)施了。合規(guī)部門負(fù)責(zé)人任免要事先報(bào)銀監(jiān)會(huì)。近年來(lái)銀行案件頻繁暴露也充分說(shuō)明我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)失效問(wèn)題仍非常突出。這種狀況一天不扭轉(zhuǎn)，中國(guó)的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)就一天得不到有效控制，在座的各位和我們銀行監(jiān)管部門就一天睡不塌實(shí)。銀監(jiān)會(huì)：加強(qiáng)合規(guī)與內(nèi)控是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要因素與基石（2012年2月16日）第九頁(yè)，共105頁(yè)。銀行合規(guī)管理為什么重要？銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)公司治理、內(nèi)部控制、信用/市場(chǎng)/操作風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理層層加碼，都格外關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)是一項(xiàng)基礎(chǔ)工作

——基礎(chǔ)不牢，地動(dòng)山搖。缺乏合規(guī)支撐，銀行持續(xù)發(fā)展的根基就不存在

——困難性：所謂基礎(chǔ)，是導(dǎo)致系統(tǒng)性差異的因素合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理各環(huán)節(jié)息息相關(guān)

——違規(guī)是孕育風(fēng)險(xiǎn)的溫床，合規(guī)管理能降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

——從形式上看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處于各類風(fēng)險(xiǎn)的疊合位置，位于核心之處。合規(guī)管理做好了，有利于改善其他風(fēng)險(xiǎn)的管理，因此合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。過(guò)不了合規(guī)這一關(guān)，我們的銀行不可能稱得上是現(xiàn)代商業(yè)銀行

第十頁(yè)，共105頁(yè)。“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”往往引發(fā)其他風(fēng)險(xiǎn)！合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)第十一頁(yè)，共105頁(yè)。《有效銀行監(jiān)管核心原則》（2012修訂版）的要求原則26-內(nèi)部控制和審計(jì)：銀行監(jiān)管者必須滿意地看到，銀行擁有適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制，以建立和維持一個(gè)恰當(dāng)?shù)?，考慮到他們業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況的可控運(yùn)行環(huán)境。其內(nèi)容包括對(duì)以下方面做出明確安排：下放權(quán)限和責(zé)任；分離銀行內(nèi)部的承付、支付資金和記賬職能；協(xié)調(diào)上述操作流程；維護(hù)銀行的資產(chǎn)安全；完善適當(dāng)?shù)莫?dú)立的內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)督查職能，來(lái)檢測(cè)這些控制程序的合規(guī)性。必要標(biāo)準(zhǔn)3：監(jiān)管部門確定，銀行設(shè)有專門的合規(guī)職能，幫助高級(jí)管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)職能必須獨(dú)立于銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)。監(jiān)管部門確定，董事會(huì)對(duì)合規(guī)職能的管理進(jìn)行監(jiān)督。第十二頁(yè)，共105頁(yè)?！都訌?qiáng)銀行公司治理的原則》（2010）

對(duì)合規(guī)管理的要求要求銀行設(shè)立合規(guī)部門，并確保其獲得授權(quán)、地位、獨(dú)立性、資源保障和向董事會(huì)報(bào)告的路徑要求銀行根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的變化及時(shí)完善其合規(guī)管理的框架董事會(huì)應(yīng)審查通過(guò)合規(guī)政策并監(jiān)督其執(zhí)行情況獨(dú)立的合規(guī)管理程序可成為銀行員工直接或間接向董事會(huì)反映問(wèn)題的渠道之一鼓勵(lì)銀行在設(shè)立的專業(yè)委員會(huì)中加入職業(yè)道德委員會(huì)/合規(guī)委員會(huì)，重點(diǎn)改進(jìn)銀行的合規(guī)狀況并負(fù)責(zé)對(duì)合規(guī)部門進(jìn)行監(jiān)督銀行應(yīng)通過(guò)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算流程為合規(guī)部門提供充分的資源保障第十三頁(yè)，共105頁(yè)。2011年9月27日，歐洲銀行業(yè)監(jiān)管局發(fā)布《銀行內(nèi)部治理指引》對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理提出了要求。其中在內(nèi)部控制部分專門提到合規(guī)管理部門：銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)建立合規(guī)部門來(lái)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并批準(zhǔn)和實(shí)施合規(guī)政策。合規(guī)管理部門應(yīng)確保合規(guī)政策的執(zhí)行，并報(bào)告機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。在專業(yè)委員會(huì)中設(shè)立道德/合規(guī)委員會(huì)內(nèi)部治理內(nèi)部控制合規(guī)管理歐洲銀行業(yè)監(jiān)管局《銀行內(nèi)部治理指引》（2011）對(duì)合規(guī)管理的要求第十四頁(yè)，共105頁(yè)。15152011年我國(guó)銀行業(yè)十大案件1齊魯銀行卷入巨額騙貸案6中行內(nèi)蒙分行行長(zhǎng)夫人綁架案2渤海銀行南京分行超億元貸款被卷走7農(nóng)發(fā)行吉林3億連環(huán)貸款迷案3漢口銀行卷入5527萬(wàn)元假擔(dān)保事件8溫州甌海農(nóng)村合作銀行支行長(zhǎng)違規(guī)攬存4溫州銀行1600萬(wàn)騙貸案9深圳建行被指最大高利貸公司5渤海銀行太原分行職員挪儲(chǔ)戶千萬(wàn)私自放貸10工行儲(chǔ)戶900萬(wàn)存款失蹤懸案第十五頁(yè)，共105頁(yè)。案件其實(shí)就是嚴(yán)重的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中國(guó)銀行對(duì)發(fā)生案件的200多家分支機(jī)構(gòu)的調(diào)查表明，95.1％的案件發(fā)生是由于有章不循造成的；另外4.9％是制度滯后、不完整所致。十案九違規(guī)，違規(guī)操作、違規(guī)經(jīng)營(yíng)是導(dǎo)致我國(guó)銀行案件屢發(fā)的主要原因。

某國(guó)有銀行分行一普通柜員輕易取得了上級(jí)管理員的系統(tǒng)管理卡和密碼，通過(guò)虛增存款盜取銀行資金1430萬(wàn)元。某股份制銀行支行現(xiàn)金庫(kù)管員在一年之內(nèi)直接從金庫(kù)盜取資金272萬(wàn)元，雙人管庫(kù)、同進(jìn)同出制度形同虛設(shè)。銀監(jiān)會(huì)檢查發(fā)現(xiàn)：相當(dāng)多的銀行從業(yè)人員長(zhǎng)期不執(zhí)行信貸、會(huì)計(jì)、出納、現(xiàn)金、儲(chǔ)蓄、庫(kù)房管理、重要空白憑證管理等基本規(guī)章制度和操作流程，內(nèi)部控制流于形式，相互牽制變成視而不見(jiàn)甚至同流合污，一人社、一人所、單人臨柜辦理業(yè)務(wù)的現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮，造成嚴(yán)重資金損失。

第十六頁(yè)，共105頁(yè)。17對(duì)員工培訓(xùn)教育較弱，員工未辨別出偽造的存款證實(shí)書，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。齊魯銀行案件暴露的合規(guī)問(wèn)題制度執(zhí)行不力合規(guī)意識(shí)不到位辦理存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)中明顯違規(guī)——未執(zhí)行雙人核保、面簽制度；對(duì)資金來(lái)源和用途的合規(guī)性審查不嚴(yán)；辦理大額資金匯劃業(yè)務(wù)未要求企業(yè)財(cái)務(wù)人員親自辦理、未與企業(yè)主要負(fù)責(zé)人核實(shí)。內(nèi)部制度設(shè)計(jì)和管理流程上存在問(wèn)題——缺乏有效的電子照票驗(yàn)票制度；對(duì)提前支取大額定期存單無(wú)特殊防范和審查規(guī)定。

制度漏洞第十七頁(yè)，共105頁(yè)。案例：七道防線道道失守2006年8月21日，浙江××農(nóng)村合作銀行大市聚支行信貸員張×假冒企業(yè)名義違規(guī)發(fā)放貸款200萬(wàn)元，貸款入賬后于當(dāng)日將200萬(wàn)元資金從該企業(yè)的存款賬戶劃轉(zhuǎn)至另一家信貸企業(yè)的存款賬戶，然后通過(guò)違規(guī)轉(zhuǎn)賬和違規(guī)提現(xiàn)將200萬(wàn)元資金占為己有，用于個(gè)人還債及賭博。2006年11月15日，浙江新昌農(nóng)村合作銀行開(kāi)展“借冒名”貸款整治活動(dòng)，對(duì)信貸員實(shí)行離崗審計(jì)，至此案發(fā)。銀行內(nèi)控看，該案件發(fā)生過(guò)程中共有7道防線可以防案，但道道防線失守最終導(dǎo)致犯罪分子作案得逞。第十八頁(yè)，共105頁(yè)。防線層級(jí)防線內(nèi)容違規(guī)之處第一道防線印鑒卡管理按規(guī)定不得將自己保管使用的印鑒卡借給他人使用。但臨柜人員卻違規(guī)將印鑒卡借給了信貸人員。第二道防線印章管理該支行對(duì)貸款審批專用章和行長(zhǎng)名章雖落實(shí)專人保管，但平時(shí)不上鎖，信貸員能隨意用章。第三道防線貸款審批密碼控制支行行長(zhǎng)保密意識(shí)不強(qiáng)，在審批貸款時(shí)使用不慎導(dǎo)致被張×盜竊貸款審批密碼。第四道防線綜合柜員審核綜合柜員未把好初審關(guān)：一是作為入賬依據(jù)的《企業(yè)借款申請(qǐng)書》用了復(fù)印件而非原件，借據(jù)上無(wú)法人代表簽字。二是綜合柜員在企業(yè)無(wú)人到場(chǎng)又無(wú)企業(yè)存折和印鑒的情況下，自制1張取款憑條將200萬(wàn)元資金轉(zhuǎn)入另一家企業(yè)。三是未核對(duì)印鑒，致使偽造印鑒蒙混過(guò)關(guān)。第五道防線復(fù)核柜員復(fù)審復(fù)核員未將綜合柜員遞交的無(wú)企業(yè)法人代表簽字的借款借據(jù)及無(wú)印鑒的200萬(wàn)元取款憑條予以退回，對(duì)支付憑證上補(bǔ)蓋的印鑒也未進(jìn)行折角驗(yàn)印，未真正起到復(fù)核的作用。第六道防線賬務(wù)組事后監(jiān)督賬務(wù)組未審查出上述有問(wèn)題的支付憑證，也未對(duì)200萬(wàn)元支付憑證遲交的情況產(chǎn)生懷疑。第七道防線大額現(xiàn)金支出控制大額現(xiàn)金收付必須由支行主出納授權(quán)、現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)現(xiàn)金，并審查業(yè)務(wù)和憑證的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性，但主出納未按規(guī)定操作。觸目驚心的七道防線道道失守

第十九頁(yè)，共105頁(yè)。銀行/部門/分支行/員工不合規(guī)的后果銀行不合規(guī)－情形Ⅰ（大概率）：NPL上升，操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)→財(cái)務(wù)惡化、監(jiān)管處罰、監(jiān)管限制、監(jiān)管/市場(chǎng)評(píng)級(jí)低→發(fā)展慢，質(zhì)量差，成為差銀行－情形Ⅱ（小概率）：亂中取勝，規(guī)模和市場(chǎng)份額作大，靠業(yè)務(wù)的粗放增長(zhǎng)掩蓋風(fēng)險(xiǎn)，但如果不能成功轉(zhuǎn)型為合規(guī)銀行，也會(huì)最終淪為差銀行或被迫關(guān)閉★基礎(chǔ)因素之所以重要，是因?yàn)樗鼤?huì)頑強(qiáng)起作用。銀行內(nèi)部的某個(gè)部門或分支行不合規(guī)－對(duì)內(nèi)：風(fēng)險(xiǎn)積聚，可能危及整個(gè)銀行－對(duì)外：在同業(yè)中難有良好的業(yè)績(jī)、競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)形象銀行的某個(gè)員工不合規(guī)－情形Ⅰ：受到行政處罰乃至刑事處罰（徐國(guó)俊、高山）－情形Ⅱ：沒(méi)被發(fā)現(xiàn)或者甚至潛伏很長(zhǎng)時(shí)間，但也要盡快轉(zhuǎn)向合規(guī)，否則多行不義必自斃第二十頁(yè)，共105頁(yè)。典型的違規(guī)行為舉例：授信業(yè)務(wù)對(duì)貸款用途的審查和監(jiān)控不力，造成借款人通過(guò)貼現(xiàn)、辦理承兌匯票等方式套取信貸資金的現(xiàn)象。徇私舞弊，故意制造“貸款呆賬”，非法核銷貸款；與客戶合謀，以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取銀行信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人；不具備放款條件故意發(fā)放貸款、不按規(guī)定實(shí)地核保、不辦理抵押登記手續(xù)、不辦理質(zhì)押交付或登記（記載）手續(xù)；隱瞞實(shí)情、違反規(guī)定、降低條件、徇私舞弊向親屬、朋友或其他利害關(guān)系人發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保；信貸人員擅自接受借款人、擔(dān)保人或其他客戶現(xiàn)金等代為還貸或解繳現(xiàn)金；集體或個(gè)人私分、挪用、占有、調(diào)換因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)或者所得收益第二十一頁(yè)，共105頁(yè)。典型的違規(guī)行為舉例：存款業(yè)務(wù)不按規(guī)定核實(shí)客戶開(kāi)戶資料，擅自更換客戶預(yù)留銀行印鑒；違反規(guī)定出借、盜用或以其他方式非法使用各種公章或業(yè)務(wù)印章；將存款與貸款等不同業(yè)務(wù)在同一賬戶軋差處理第二十二頁(yè)，共105頁(yè)。二、商業(yè)銀行合規(guī)管理體系進(jìn)展與存在的問(wèn)題第二十三頁(yè)，共105頁(yè)。

銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》

（2006年10月）重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)三個(gè)方面建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基本制度建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化六章三十一條基本涵蓋商業(yè)銀行董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理部門的合規(guī)管理職責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程的各個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)合規(guī)文化建設(shè)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)以及合規(guī)績(jī)效考核制度、合規(guī)問(wèn)責(zé)制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度等三項(xiàng)基本制度的建設(shè)作出了規(guī)定“指引”代表良好實(shí)踐，與最低監(jiān)管要求的強(qiáng)制性規(guī)定有所區(qū)別

第二十四頁(yè)，共105頁(yè)。監(jiān)管部門有關(guān)銀行業(yè)合規(guī)管理的制度文件發(fā)文部門時(shí)間文件名稱銀監(jiān)會(huì)辦公廳2011《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于印發(fā)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)活動(dòng)方案的通知》上海銀監(jiān)局2005《上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》浙江銀監(jiān)局2008《浙江轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》廈門銀監(jiān)局2006《廈門市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理指引》紹興銀監(jiān)分局2007關(guān)于印發(fā)《紹興市銀行業(yè)合規(guī)建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理年活動(dòng)方案》的通知第二十五頁(yè)，共105頁(yè)。2009年8月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》《管理指引》共13條，主要包括六個(gè)方面內(nèi)容首次明確了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的定義，指出聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。明確要求商業(yè)銀行將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理納入公司治理及全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系突出強(qiáng)調(diào)董事會(huì)的核心作用和職責(zé)，提出由董事會(huì)承擔(dān)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，并對(duì)董事會(huì)職責(zé)提出規(guī)范性要求。要求商業(yè)銀行建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)排查機(jī)制、聲譽(yù)事件分類分級(jí)管理和應(yīng)急處理機(jī)制，提高對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)和聲譽(yù)事件的應(yīng)對(duì)能力；建立投訴處理監(jiān)督評(píng)估機(jī)制、信息發(fā)布和新聞工作歸口管理制度和輿情信息研判機(jī)制，解決聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門相脫離的問(wèn)題；建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部培訓(xùn)和激勵(lì)機(jī)制、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)信息管理制度和后評(píng)價(jià)機(jī)制。明確有效處置重大聲譽(yù)事件的原則和方法，不僅對(duì)已發(fā)重大聲譽(yù)事件要啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，對(duì)可能引發(fā)重大聲譽(yù)事件的行為和事件也要適時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。提出了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的原則性要求，將商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管納入持續(xù)監(jiān)管框架CBRC第二十六頁(yè)，共105頁(yè)。強(qiáng)化銀行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的危機(jī)往往來(lái)源于細(xì)節(jié)，爆發(fā)總是以一定的突發(fā)事件為標(biāo)志的,如客戶投訴、其他銀行負(fù)面輿情等，一些平時(shí)不受關(guān)注和重視的問(wèn)題如果處理不當(dāng)，常常會(huì)演變成重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件。因此，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要見(jiàn)微知著、防患于未然，從戰(zhàn)略、制度、流程等方面入手，加強(qiáng)合規(guī)管理，將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系；同時(shí)，要通過(guò)文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)、完善客戶投訴處理機(jī)制，及時(shí)妥善解決客戶投訴事項(xiàng)，盡量減少消費(fèi)者極端地將有關(guān)投訴訴諸司法途徑或者曝媒體的負(fù)面影響全員參與，增強(qiáng)員工危機(jī)意識(shí)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是一種涉及員工面最廣的風(fēng)險(xiǎn)種類，每一位員工都可能是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的制造者，每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都可能是引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的導(dǎo)火索，因此各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要采取切實(shí)措施，強(qiáng)化銀行高層和各級(jí)員工的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的危機(jī)意識(shí)，將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化滲透到每一個(gè)工作崗位和環(huán)節(jié)。CBRC第二十七頁(yè)，共105頁(yè)。強(qiáng)化銀行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化環(huán)境，加強(qiáng)媒體溝通協(xié)調(diào)。通過(guò)新聞通氣會(huì)、發(fā)布會(huì)、廣告或非正式交流等多種形式,加強(qiáng)與媒體間的溝通協(xié)調(diào)，積極引導(dǎo)媒體客觀公正、實(shí)事求是的報(bào)道客戶投訴，共同維護(hù)銀行業(yè)社會(huì)形象。針對(duì)媒體客觀公正的曝光，要立即積極主動(dòng)整改。從嚴(yán)監(jiān)管，嚴(yán)肅查處違規(guī)行為。定期對(duì)商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、制度和程序的充分性、有效性進(jìn)行評(píng)估、檢查，督促銀行提高聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管控水平。同時(shí)，對(duì)違反審慎經(jīng)營(yíng)原則發(fā)生負(fù)面輿情、處理不當(dāng)造成重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)從嚴(yán)查處，并作為準(zhǔn)入和監(jiān)管評(píng)級(jí)的參考依據(jù)。主動(dòng)應(yīng)對(duì)，從容處置各類輿情。一是加強(qiáng)監(jiān)測(cè)，早發(fā)現(xiàn)。組織專門隊(duì)伍或通過(guò)外包等形式，加強(qiáng)對(duì)報(bào)紙、雜志、電視、廣播等傳統(tǒng)媒體外和互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)等新興媒體輿情的監(jiān)測(cè)分析，在第一時(shí)間了解輿情，及時(shí)捕捉重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件的前兆性信號(hào)。二是從容應(yīng)對(duì)，早處置。一旦發(fā)現(xiàn)負(fù)面輿情，要迅速做出反應(yīng)，及時(shí)與客戶和媒體溝通，避免情勢(shì)不擴(kuò)大、不升級(jí)、不惡化。三是及時(shí)處置，早解決。發(fā)生輿情后，應(yīng)及時(shí)披露事實(shí)真相，以足夠量的、實(shí)事求是的信息來(lái)引導(dǎo)輿論，對(duì)確是自身存在的違法違規(guī)問(wèn)題的，要以誠(chéng)懇的態(tài)度，積極妥善處理，努力將對(duì)銀行業(yè)不利的、消極的報(bào)道轉(zhuǎn)化成客觀、積極的公眾反應(yīng)和社會(huì)輿論。

CBRC第二十八頁(yè)，共105頁(yè)。合規(guī)從銀行高層做起董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)確定合規(guī)的基調(diào)，確立全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理念，在全行推行誠(chéng)信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識(shí)，促進(jìn)商業(yè)銀行自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動(dòng)。董事會(huì)：定調(diào)子CEO：ChiefEthicalOfficerCBRC第二十九頁(yè)，共105頁(yè)。董事會(huì)應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性

負(fù)最終責(zé)任審議批準(zhǔn)商業(yè)銀行的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施；

——合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的綱領(lǐng)性文件，是確立機(jī)構(gòu)合規(guī)基調(diào)、建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)－不斷的鏈：有沒(méi)有、做沒(méi)做、做得怎么樣審議批準(zhǔn)高級(jí)管理層提交的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，并對(duì)商業(yè)銀行管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性作出評(píng)價(jià)，以使合規(guī)缺陷得到及時(shí)有效的解決；授權(quán)董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)或?qū)ｉT設(shè)立的合規(guī)管理委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行日常監(jiān)督CBRC第三十頁(yè)，共105頁(yè)。寫：將合規(guī)管理內(nèi)容具體化、制度化改：確保合規(guī)管理與時(shí)俱進(jìn)查：檢查各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行效果如何獎(jiǎng)：做得好的要實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)懲：做得不好要懲戒CBRC高級(jí)管理層最重要的是做到以下五個(gè)字第三十一頁(yè)，共105頁(yè)。向高管層提供合規(guī)建議制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃審核評(píng)價(jià)各項(xiàng)政策、程序和操作指南的合規(guī)性開(kāi)展員工合規(guī)培訓(xùn)和教育組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南識(shí)別和評(píng)估新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)以及新業(yè)務(wù)方式的拓展等產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問(wèn)題的數(shù)據(jù)開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和測(cè)試保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的日常聯(lián)系等瑞士信貸第一波士頓（CSFB）將合規(guī)部職能分為三類：1.提供信息和指引；2.協(xié)調(diào)；3.監(jiān)督和執(zhí)行CBRC合規(guī)管理部門：協(xié)助高級(jí)管理層有效識(shí)別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)第三十二頁(yè)，共105頁(yè)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基本制度：

合規(guī)績(jī)效考核制度建立對(duì)管理人員合規(guī)績(jī)效的考核制度績(jī)效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念第三十三頁(yè)，共105頁(yè)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基本制度：

合規(guī)問(wèn)責(zé)制度建立有效的合規(guī)問(wèn)責(zé)制度追究：嚴(yán)格對(duì)違規(guī)行為的責(zé)任認(rèn)定與追究－問(wèn)題在基層，根源在高管，發(fā)生重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)高管人員必須付出代價(jià)；糾錯(cuò)：采取有效的糾正措施改進(jìn)：及時(shí)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理流程修訂：適時(shí)修訂相關(guān)政策、程序和操作指南第三十四頁(yè)，共105頁(yè)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基本制度：

誠(chéng)信舉報(bào)制度建立誠(chéng)信舉報(bào)制度鼓勵(lì)員工舉報(bào)三項(xiàng)行為

1、違法

2、違反職業(yè)操守

3、可疑行為充分保護(hù)舉報(bào)人國(guó)外銀行采取設(shè)立道德熱線（ethicshotline）或舉報(bào)機(jī)制（whistleblowingprogram）的做法，為內(nèi)部員工舉報(bào)違規(guī)行為建立通暢、安全的信息溝通機(jī)制。國(guó)外先進(jìn)的銀行總行都有24小時(shí)對(duì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員開(kāi)放的誠(chéng)信舉報(bào)熱線。第三十五頁(yè)，共105頁(yè)。確保合規(guī)部門的獨(dú)立性

合規(guī)部門應(yīng)在銀行內(nèi)部享有正式地位。應(yīng)由一名集團(tuán)合規(guī)官或合規(guī)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。－招商銀行：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)一票否決的權(quán)利。遵循合規(guī)優(yōu)先的原則，合規(guī)官對(duì)不符合合規(guī)要求的業(yè)務(wù)，擁有一票否決的權(quán)利。同級(jí)管理層有異議的，應(yīng)將爭(zhēng)議事項(xiàng)報(bào)上級(jí)主管機(jī)構(gòu)審議決定。在合規(guī)部門職員特別是合規(guī)負(fù)責(zé)人的職位安排上，應(yīng)避免他們的合規(guī)職責(zé)與其所承擔(dān)的任何其他職責(zé)之間產(chǎn)生可能的利益沖突－通常應(yīng)禁止將合規(guī)部門職員的薪酬與業(yè)務(wù)條線的盈利狀況進(jìn)行掛鉤合規(guī)部門職員為履行職責(zé)，應(yīng)能夠獲取必需的信息，并能接觸相關(guān)人員。“參與權(quán)、知情權(quán)、話語(yǔ)權(quán)”第三十六頁(yè)，共105頁(yè)。合規(guī)管理的三個(gè)階段

被動(dòng)階段→主動(dòng)階段→自動(dòng)階段遵從→認(rèn)可→內(nèi)化第三十七頁(yè)，共105頁(yè)。我國(guó)銀行業(yè)合規(guī)管理情況：合規(guī)部門設(shè)置大型銀行和股份制銀行普遍在總行和分行層面設(shè)置了獨(dú)立的合規(guī)部門合規(guī)部門設(shè)置的幾種模式單設(shè)合規(guī)部：華夏銀行、渤海銀行、德意志銀行（中國(guó)）法律合規(guī)部：中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、招商銀行、光大銀行、民生銀行內(nèi)控合規(guī)部：中國(guó)工商銀行第三十八頁(yè)，共105頁(yè)。我國(guó)銀行業(yè)的合規(guī)管理活動(dòng)建立合規(guī)政策、合規(guī)工作管理辦法、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理年度計(jì)劃梳理制度和編制操作指南業(yè)務(wù)操作指南崗位合規(guī)手冊(cè)：《崗位合規(guī)操作手冊(cè)》

－浦發(fā)銀行“一項(xiàng)業(yè)務(wù)一本手冊(cè)，一個(gè)流程一項(xiàng)制度，一個(gè)崗位一套規(guī)定”合規(guī)體系文件－民生銀行“一圖兩表”：流程圖、流程分析表和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估表規(guī)章制度制定和審查

－光大銀行《規(guī)章制度管理辦法》

－《華夏銀行業(yè)務(wù)制度管理辦法》第三十九頁(yè)，共105頁(yè)。第四十頁(yè)，共105頁(yè)。對(duì)監(jiān)管制度進(jìn)行分類管理第四十一頁(yè)，共105頁(yè)。我國(guó)銀行業(yè)的合規(guī)管理活動(dòng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告開(kāi)始收集數(shù)據(jù)：重大違規(guī)數(shù)據(jù)、內(nèi)控監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：出具風(fēng)險(xiǎn)提示函和整改建議－合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的內(nèi)容主要包括：被評(píng)估單位的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)總體狀況；按照合規(guī)評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)被評(píng)估單位賦分情況；存在普遍性、代表性合規(guī)問(wèn)題；已經(jīng)識(shí)別的違規(guī)事件、被內(nèi)外監(jiān)管單位處罰及整改情況；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理措施、制度能夠達(dá)到預(yù)防合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的程度；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理措施、制度安排的缺陷；制度的后評(píng)價(jià)情況；已采取的或建議采取的糾正措施等。常規(guī)例行報(bào)告和專項(xiàng)報(bào)告：上海農(nóng)商行：《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度》，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主體、對(duì)象、內(nèi)容、路線以及責(zé)任，發(fā)揮合規(guī)工作的“早期預(yù)警功能”。

第四十二頁(yè)，共105頁(yè)。我國(guó)銀行業(yè)的合規(guī)管理活動(dòng)檢查和整改檢查制度推動(dòng)監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改

建設(shè)合規(guī)管理信息系統(tǒng)－合規(guī)問(wèn)題數(shù)據(jù)庫(kù)合規(guī)培訓(xùn)和教育法律法規(guī)培訓(xùn)業(yè)務(wù)規(guī)章制度培訓(xùn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)教育第四十三頁(yè)，共105頁(yè)。全面合規(guī)管理IT系統(tǒng)建設(shè)九個(gè)功能模塊：法律法規(guī)庫(kù)制度管理體系文件管理合規(guī)監(jiān)測(cè)合規(guī)評(píng)估合規(guī)報(bào)告崗責(zé)合規(guī)管理個(gè)人功能系統(tǒng)管理第四十四頁(yè)，共105頁(yè)。全面合規(guī)管理IT系統(tǒng)建設(shè)

第四十五頁(yè)，共105頁(yè)。

案例：合規(guī)監(jiān)測(cè)第四十六頁(yè)，共105頁(yè)。案例：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及問(wèn)題庫(kù)表第四十七頁(yè)，共105頁(yè)。示例（續(xù)）第四十八頁(yè)，共105頁(yè)。示例（續(xù)二）第四十九頁(yè)，共105頁(yè)。構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)體系構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)體系自查發(fā)現(xiàn)率整改到位率問(wèn)題發(fā)現(xiàn)時(shí)效…設(shè)計(jì)缺陷與執(zhí)行缺陷分布風(fēng)險(xiǎn)矩陣科學(xué)確定風(fēng)險(xiǎn)以及管理薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)而服務(wù)于流程精細(xì)化合規(guī)管理第五十頁(yè)，共105頁(yè)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告表樣:第五十一頁(yè)，共105頁(yè)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告表樣(續(xù)):第五十二頁(yè)，共105頁(yè)。合規(guī)制度建設(shè)取得的進(jìn)展績(jī)效考核制度納入日常業(yè)務(wù)考核總體框架嘗試建立相對(duì)獨(dú)立的考核制度：操作人員違規(guī)行為計(jì)分考核辦法合規(guī)問(wèn)責(zé)制度在各業(yè)務(wù)條線，特別是信貸等條線增加問(wèn)責(zé)內(nèi)容相對(duì)獨(dú)立的合規(guī)問(wèn)責(zé)制度：?jiǎn)T工違規(guī)處理辦法第五十三頁(yè)，共105頁(yè)。不少銀行已經(jīng)將合規(guī)納入分支機(jī)構(gòu)、員工的績(jī)效考核中第五十四頁(yè)，共105頁(yè)。合規(guī)制度建設(shè)取得的進(jìn)展誠(chéng)信舉報(bào)制度制定舉報(bào)管理辦法:《上海銀行違規(guī)行為舉報(bào)管理暫行辦法》

－目的：及早發(fā)現(xiàn)、堵截和查處各種違規(guī)行為，在全行形成合規(guī)為榮、違規(guī)可恥的價(jià)值觀－最高獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定了五檔獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，最高獎(jiǎng)勵(lì)20萬(wàn)元（直接挽回經(jīng)濟(jì)損失2000萬(wàn)元以上）－對(duì)可能、正在或已經(jīng)發(fā)生的違規(guī)行為知而不報(bào)的，給予責(zé)任人相應(yīng)的處分如實(shí)舉報(bào)違規(guī)既是一種權(quán)利，又是一項(xiàng)義務(wù)。

第五十五頁(yè)，共105頁(yè)。合規(guī)文化培養(yǎng)多種形式的合規(guī)文化宣傳合規(guī)知識(shí)培訓(xùn)合規(guī)知識(shí)競(jìng)賽合規(guī)演講比賽、征文、辯論《合規(guī)簡(jiǎn)報(bào)》、板報(bào)、網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)行長(zhǎng)信箱、熱線合規(guī)意識(shí)有所提高第五十六頁(yè)，共105頁(yè)。企業(yè)文化——戈夫曼企業(yè)文化是人們相互作用時(shí)共同遵循的行為規(guī)范，例如使用的語(yǔ)言和遵從的行為禮儀?！舳魉蛊髽I(yè)文化是在工作團(tuán)隊(duì)中逐步形成的規(guī)范，例如在霍桑實(shí)驗(yàn)的繼電器繞線機(jī)組觀察室中形成的“干一天公平的活，拿一天公平的工資”的特殊規(guī)范。——艾倫·甘乃迪企業(yè)文化是企業(yè)上下一致共同遵循的價(jià)值體系，一種員工都清楚的行為準(zhǔn)則。第五十七頁(yè)，共105頁(yè)。建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化

國(guó)際上破產(chǎn)倒閉的銀行，全行或某個(gè)部門/條線都無(wú)一例外存在不良的合規(guī)文化商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程。－文化是看不見(jiàn)、摸不著的，是一種氛圍，象空氣（清潔度）一樣，又無(wú)處不在核心：提高違規(guī)或不作為的成本

－讓違規(guī)者付出應(yīng)當(dāng)承受的代價(jià)；不習(xí)慣、看不見(jiàn)、跟著干。制度是磚，文化是泥。銀行合規(guī)文化的培育，不能僅靠簡(jiǎn)單的宣傳或會(huì)議強(qiáng)調(diào)，不能僅停留在口頭上，而要落實(shí)到銀行具體風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)之中，落實(shí)到每位員工的行為上。合規(guī)文化具有一定的脆弱性CBRC第五十八頁(yè)，共105頁(yè)。當(dāng)前我國(guó)銀行合規(guī)文化缺失的主要表現(xiàn)

銀行員工誠(chéng)信與正直的道德行為觀念不強(qiáng)，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機(jī)制。銀行上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在“相互博弈”的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力。銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化。合規(guī)的激勵(lì)約束機(jī)制扭曲，合規(guī)的沒(méi)有獎(jiǎng)勵(lì)，違規(guī)的沒(méi)懲罰，“問(wèn)責(zé)制”難以有效落實(shí)。存在“以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”等不良文化。CBRC第五十九頁(yè)，共105頁(yè)。合規(guī)文化的缺失被動(dòng)合規(guī)合規(guī)是監(jiān)管部門的要求合規(guī)是負(fù)擔(dān)合規(guī)妨礙業(yè)務(wù)“事不關(guān)己，高高掛起”合規(guī)是合規(guī)部門的事情合規(guī)是操作人員的問(wèn)題違規(guī)容忍違規(guī)情有可原第六十頁(yè)，共105頁(yè)。案例：銀行對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意義的排序滿足監(jiān)管要求的需要

——銀行、證券等不同監(jiān)管當(dāng)局多角度的監(jiān)管能減少資產(chǎn)損失

——?jiǎng)?chuàng)造直接價(jià)值與間接價(jià)值保護(hù)銀行聲譽(yù)的需要

——面臨股東、投資者、客戶、社會(huì)公眾和媒體等全方位的監(jiān)督銀行自我完善與發(fā)展的內(nèi)在需要

——“抓基礎(chǔ)，練內(nèi)功”，實(shí)現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展第六十一頁(yè)，共105頁(yè)。案例：匯豐銀行合規(guī)管理集團(tuán)經(jīng)營(yíng)中任何有意或無(wú)意的違規(guī)行為都將被當(dāng)作嚴(yán)重事件處理。甚至某個(gè)銷售人員或分支機(jī)構(gòu)在某個(gè)時(shí)間取得了“異常的成功”（Unusuallysuccess），合規(guī)人員都要對(duì)其進(jìn)行跟蹤監(jiān)察，看其成功是怎樣取得的，看業(yè)務(wù)條線部門是否對(duì)其進(jìn)行了適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管。對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手可能采取的不正當(dāng)行為，匯豐也要求相應(yīng)機(jī)構(gòu)及個(gè)人與之劃清界限，不得追隨。第六十二頁(yè)，共105頁(yè)。案例：史上最牛校長(zhǎng)葉志平在2008年“5·12”汶川特大地震中，四川桑棗中學(xué)2200多名師生在1分36秒內(nèi)安全轉(zhuǎn)移，創(chuàng)造了“零傷亡”奇跡，葉志平作為校長(zhǎng)被譽(yù)為“史上最牛校長(zhǎng)”。第六十三頁(yè)，共105頁(yè)。成本：平時(shí)多流汗從2005年開(kāi)始，每學(xué)期都要在全校組織一次緊急疏散的演習(xí)。規(guī)定每個(gè)班固定的疏散路線，要求兩個(gè)班在疏散時(shí)合用一個(gè)樓梯，每班必須排成單行。每個(gè)班級(jí)疏散到操場(chǎng)上的位置也是固定的，每次各班級(jí)都站在自己的地方。就連每個(gè)班在教室里怎么疏散都作了規(guī)定。教室里面一般是9列8行，前4行從前門撤離，后4行從后門撤離，每列要走教室里的那條通道都預(yù)先進(jìn)行設(shè)置。并且要求在二樓、三樓教室里的學(xué)生跑得快些，以免堵塞逃生通道；在四樓、五樓的學(xué)生要跑得慢些，否則會(huì)在樓道中造成人流積壓。在緊急疏散時(shí)，對(duì)老師的站位也有要求。要求老師站在各層的樓梯拐彎處。因?yàn)樵诠諒澨帉W(xué)生們最容易摔。孩子如果在這里摔倒了，老師是成人，完全有力氣可以一把把孩子從人流中抓住提起來(lái)，不至于讓別人踩到。經(jīng)常利用學(xué)生下課后、課間操、午飯晚飯以及放晚自習(xí)時(shí)間，在教學(xué)樓中人流量最大的時(shí)候，看學(xué)生的疏散情況，查看老師是否在各層的樓梯拐彎處。規(guī)定每周二學(xué)校各班級(jí)進(jìn)行安全知識(shí)講課，對(duì)學(xué)生進(jìn)行安全教育，讓老師專門講交通安全和飲食衛(wèi)生等知識(shí)。有些家長(zhǎng)曾稱呼葉志平校長(zhǎng)“不務(wù)正業(yè)的校長(zhǎng)”，認(rèn)為他不專心與教學(xué)，天天搞這些“無(wú)關(guān)緊要”的工作?！拔覀?cè)谶M(jìn)行疏散演練時(shí)候，其實(shí)我們的老師很反感，沒(méi)事找事，我們老師平均每周課程是22節(jié)左右，我們的老師不高興。”

第六十四頁(yè)，共105頁(yè)。收益：戰(zhàn)（災(zāi)）時(shí)少流血地震發(fā)生時(shí)，葉志平并不在學(xué)校：“離學(xué)校越近災(zāi)情越嚴(yán)重，眼睛所及的地方的全部房子都垮掉了，農(nóng)民修的二層小樓、三層小樓不堪一擊，我當(dāng)時(shí)想完了，肯定完了，我擔(dān)心我們學(xué)校的那所舊樓。當(dāng)時(shí)總務(wù)主任說(shuō)那棟樓肯定垮完了，我回頭罵他烏鴉嘴，嚇的不得了，只是害怕，其他什么感覺(jué)都沒(méi)有，到學(xué)校我看到那條小街上烏煙瘴氣，我們到學(xué)校時(shí)候，我們的副校長(zhǎng)和政教主任說(shuō)學(xué)生和老師沒(méi)事，當(dāng)時(shí)我真的不相信，我怕他們的聽(tīng)力有問(wèn)題，又有一個(gè)教導(dǎo)主任說(shuō)我們清點(diǎn)了兩次，我說(shuō)再清點(diǎn)一次，全部清點(diǎn)了，確認(rèn)沒(méi)問(wèn)題，我高興的不得了，我說(shuō)今天晚上每人發(fā)一瓶啤酒慶祝，說(shuō)完之后大家都高興的哭了。過(guò)了好久好久以后，大家只要坐一起說(shuō)這個(gè)事大家都流淚?！钡卣鸢l(fā)生后，全校2200多名學(xué)生、上百名老師，從不同的教學(xué)樓和不同的教室中，全部沖到操場(chǎng)，以班級(jí)為組織站好，用時(shí)1分36秒，無(wú)一傷亡，創(chuàng)造了一大奇跡。此次逃生的過(guò)程、模式及結(jié)果與演習(xí)一模一樣。

討論1：如果不發(fā)生地震，桑棗中學(xué)的付出將看不出回報(bào)，是否還值得？討論2：是否有必要為了數(shù)百年一次的大地震（或百年一遇的金融危機(jī)）而每周講、每學(xué)期演練？第六十五頁(yè)，共105頁(yè)。經(jīng)驗(yàn)總結(jié)：付出總會(huì)有回報(bào)桑棗中學(xué)之所以躲過(guò)劫難，原因有三條：強(qiáng)烈的避險(xiǎn)意識(shí)：對(duì)新建的樓，他不放心樓外立面貼的大理石面，認(rèn)為只貼一下不行，他讓施工者每塊大理石板都打四個(gè)孔，然后用四個(gè)金屬釘掛在外墻上，再粘好。嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹涡Ｗ黠L(fēng)。葉校長(zhǎng)認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作精神和辦事嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)令人嘆為觀止。這種作風(fēng)不僅體現(xiàn)在對(duì)危房實(shí)驗(yàn)樓的加固修繕中，更體現(xiàn)在組織緊急疏散演習(xí)中。這類演習(xí)往往會(huì)被弄成做戲，老師不認(rèn)真，學(xué)生敷衍了事，故一般收效甚微。但葉校長(zhǎng)則嚴(yán)格要求，每次演習(xí)都按照預(yù)先制定的方案一步不漏地進(jìn)行。執(zhí)著的求實(shí)精神。很多學(xué)校的校長(zhǎng)大多一時(shí)想到了就組織一次緊急疏散演習(xí)，不像葉校長(zhǎng)將此當(dāng)作一項(xiàng)重大的常規(guī)工作堅(jiān)持不懈地每學(xué)期做一次，而且一做就是四年。很多時(shí)候形式就是內(nèi)容，這樣的學(xué)校主營(yíng)業(yè)務(wù)會(huì)差嗎？桑棗中學(xué)創(chuàng)造了全縣多個(gè)第一：中考成績(jī)16年全縣排名第一，第一個(gè)建立計(jì)算機(jī)教室，第一個(gè)在全市農(nóng)村學(xué)校建成了A級(jí)學(xué)生食堂，第一個(gè)成為市級(jí)示范初中。

第六十六頁(yè)，共105頁(yè)。案例討論眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)風(fēng)險(xiǎn)？如果接手的不是危房，會(huì)是怎樣？第六十七頁(yè)，共105頁(yè)。目前我國(guó)銀行合規(guī)管理存在的問(wèn)題一、合規(guī)部門的獨(dú)立性和權(quán)威性不夠

二、合規(guī)部門的資源保障不足

三、缺乏合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效監(jiān)測(cè)指標(biāo)、計(jì)量工具和技術(shù)手段四、銀行分支機(jī)構(gòu)和基層網(wǎng)點(diǎn)合規(guī)管理難度大、效果差五、合規(guī)部門的職責(zé)邊界有待明確六、合規(guī)檢查無(wú)從下手、普遍不到位七、合規(guī)制度建設(shè)方面尚存在不足八、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、自身發(fā)展和內(nèi)部管理給合規(guī)管理工作提出了新的更高的要求第六十八頁(yè)，共105頁(yè)。合規(guī)部門的獨(dú)立性和權(quán)威性不夠分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門通常主要向本級(jí)的行長(zhǎng)匯報(bào)，而不是垂直向總行的合規(guī)部門匯報(bào)。分支機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)理主要由本級(jí)行長(zhǎng)考核，總行合規(guī)部門沒(méi)有或少有考核權(quán)。合規(guī)工作經(jīng)常受到業(yè)務(wù)部門的掣肘，與業(yè)務(wù)拓展相比，很多銀行的合規(guī)管理往往處于較為弱勢(shì)的地位，當(dāng)合規(guī)管理與業(yè)務(wù)拓展發(fā)生沖突時(shí)，許多銀行毫不猶豫地選擇了發(fā)展業(yè)務(wù)。在日常業(yè)務(wù)的合規(guī)審查中，很多銀行的合規(guī)部門和人員幾乎未使用過(guò)一票否決權(quán)。有些銀行的合規(guī)部門并未在業(yè)務(wù)的發(fā)起環(huán)節(jié)參與合規(guī)審查，而是到最后審批時(shí)才象征性介入。外資銀行的合規(guī)部門做到了近乎“百分之百獨(dú)立”第六十九頁(yè)，共105頁(yè)。合規(guī)部門的資源保障不足合規(guī)管理人員的數(shù)量尚不能滿足需要。有些銀行的專職合規(guī)人員甚至達(dá)不到員工總數(shù)的千分之一。合規(guī)管理人員的素質(zhì)及可獲得的實(shí)用性培訓(xùn)難以滿足需要。國(guó)內(nèi)銀行大部分合規(guī)人員未接受過(guò)系統(tǒng)、專業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，在業(yè)務(wù)技能和管理經(jīng)驗(yàn)上尚不能完全滿足工作需要。合規(guī)工作疲于應(yīng)付，無(wú)法深入開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和檢查等高技術(shù)含量的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。第七十頁(yè)，共105頁(yè)。分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理最重要，也最難做

－有些外資銀行設(shè)立了專門檢查分支機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的團(tuán)隊(duì)合規(guī)從高層做起：分支行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)很大程度上取決于行長(zhǎng)

－外資銀行：要么換行長(zhǎng)，要么合規(guī)經(jīng)理辭職加強(qiáng)對(duì)“異常成功”的支行長(zhǎng)和客戶經(jīng)理的監(jiān)督CBRC第七十一頁(yè)，共105頁(yè)。銀行分支機(jī)構(gòu)和基層網(wǎng)點(diǎn)合規(guī)管理

難度大、效果差銀行現(xiàn)有的考核體系使得分支行及員工面臨的壓力集中在規(guī)模擴(kuò)張和做大盈利上，分支機(jī)構(gòu)普遍存在“重業(yè)務(wù)、輕合規(guī)”問(wèn)題。分支行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員普遍配備較少，勢(shì)單力薄，獨(dú)立發(fā)表有價(jià)值的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意見(jiàn)的能力和意愿都不足。這導(dǎo)致分支機(jī)構(gòu)，特別是基層網(wǎng)點(diǎn)，成為銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理最薄弱的環(huán)節(jié)，各類惡性案件在基層網(wǎng)點(diǎn)屢屢發(fā)生。第七十二頁(yè)，共105頁(yè)。合規(guī)部門的職責(zé)邊界有待明確合規(guī)部門與內(nèi)審部門在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)劃分較為模糊。合規(guī)部門對(duì)業(yè)務(wù)條線的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)程度評(píng)價(jià)如何與內(nèi)審部門的評(píng)價(jià)相協(xié)調(diào)？?jī)?nèi)審發(fā)現(xiàn)的很多問(wèn)題是不合規(guī)問(wèn)題，是否應(yīng)該統(tǒng)一由合規(guī)部門牽頭整改？目前尚無(wú)統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)。如何實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的有效分工，尚有待探索。很多銀行同時(shí)設(shè)立了合規(guī)部門和操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但兩個(gè)部門的職責(zé)分工不好界定。第七十三頁(yè)，共105頁(yè)。渤海銀行的做法：－對(duì)于政策的審核，以合規(guī)部為主，操作風(fēng)險(xiǎn)部為輔－對(duì)于流程的審核，以操作風(fēng)險(xiǎn)部為主，合規(guī)部為輔；－在日常檢查方面，合規(guī)部側(cè)重于對(duì)外部法律、規(guī)則和準(zhǔn)則執(zhí)行情況的檢查，操作風(fēng)險(xiǎn)部則側(cè)重于檢查內(nèi)部流程的遵守情況。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)管理分工實(shí)例

第七十四頁(yè)，共105頁(yè)。操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別操作風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定義和引發(fā)因素不同內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件合規(guī)準(zhǔn)則（內(nèi)外規(guī)）監(jiān)管要求巴塞爾委員會(huì)《操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》巴塞爾委員會(huì)《新資本協(xié)議》巴塞爾委員會(huì)《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的良好作法》銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》銀監(jiān)會(huì)《操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量指引》巴塞爾委員會(huì)《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》管理手段要求計(jì)量所需監(jiān)管資本未直接要求進(jìn)行監(jiān)管資本計(jì)量關(guān)注點(diǎn)不同關(guān)注實(shí)際損失關(guān)注行為和過(guò)程損失形態(tài)各種損失形態(tài)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失第七十五頁(yè)，共105頁(yè)。操作風(fēng)險(xiǎn)事件分類-客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)實(shí)踐與滿意度、忠誠(chéng)缺失、銷售業(yè)務(wù)等相關(guān)的成本和法律責(zé)任黑客、分支行搶劫-外部欺詐前臺(tái)/中臺(tái)/后臺(tái)執(zhí)行錯(cuò)誤、程序故障-執(zhí)行和程序錯(cuò)誤-雇傭和工作場(chǎng)所安全自然災(zāi)害和人為破壞-實(shí)物資產(chǎn)損耗風(fēng)險(xiǎn)事件案例-內(nèi)部欺詐-業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)故障軟件、硬件和電信問(wèn)題雇員盜取，頭寸錯(cuò)報(bào)與不正當(dāng)?shù)剞o退職工、騷擾、薪酬等相關(guān)的成本和法律責(zé)任第七十六頁(yè)，共105頁(yè)。合規(guī)檢查無(wú)從下手、普遍不到位國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的合規(guī)部門啟動(dòng)合規(guī)檢查工作的不多，少數(shù)開(kāi)展合規(guī)檢查的，又以自查為主，這直接制約了合規(guī)檢查的有效性。在合規(guī)檢查的方法、程序、頻率、合規(guī)檢查的常態(tài)化實(shí)施機(jī)制等方面，商業(yè)銀行合規(guī)部門的理解和執(zhí)行都遠(yuǎn)不到位。部分銀行甚至對(duì)如何開(kāi)展合規(guī)檢查，還很茫然。如何將合規(guī)檢查與風(fēng)險(xiǎn)管理部門開(kāi)展的業(yè)務(wù)檢查相區(qū)分，以及將合規(guī)檢查與內(nèi)控自我評(píng)估相區(qū)分，是商業(yè)銀行實(shí)踐中面臨的突出難題。第七十七頁(yè)，共105頁(yè)。合規(guī)檢查計(jì)劃?rùn)z查衍生產(chǎn)品交易的適合性

<<金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法>>revisedbyCBRCon28Dec2006<<中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知>>銀監(jiān)辦發(fā)[2008]47號(hào)

<<中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知>>檢查和評(píng)審方案適宜性政策和程序（面談，審查程序）客戶成熟度和產(chǎn)品復(fù)雜性（面談，審查內(nèi)部記錄）交易分類，披露和審批（面談，認(rèn)知走查，審查內(nèi)部記錄）審批文件和記錄留存（面談，審查交易記錄）審查和批準(zhǔn)高風(fēng)險(xiǎn)交易（面談，審查交易記錄）

16第七十八頁(yè)，共105頁(yè)。第一道防線第二道防線第三道防線業(yè)務(wù)條線日常及專項(xiàng)合規(guī)性檢查合規(guī)管理部門應(yīng)采用現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)等方式對(duì)業(yè)務(wù)條線的合規(guī)性檢查及合規(guī)履職情況進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)和檢查內(nèi)部審計(jì)部門作為第三道防線應(yīng)定期對(duì)合規(guī)管理的有效性進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)與專項(xiàng)審計(jì)分層次實(shí)施合規(guī)檢查第七十九頁(yè)，共105頁(yè)。事故法則－“海恩法則”每一起嚴(yán)重事故的背后，必然有29次輕微事故、300起未遂先兆、1000起事故隱患。1：10：1000第八十頁(yè)，共105頁(yè)。合規(guī)制度建設(shè)方面尚存在不足合規(guī)績(jī)效考核的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)較粗。在沒(méi)有違規(guī)的情況下，考核評(píng)分普遍高達(dá)9至10分；有違規(guī)行為則得0分，2至8分之間幾乎空白。合規(guī)問(wèn)責(zé)的機(jī)制不健全，違規(guī)責(zé)任追究緩慢。誠(chéng)信舉報(bào)本應(yīng)屬于合規(guī)部門的職責(zé)，但在國(guó)內(nèi)銀行通常是由紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)，影響了合規(guī)工作的有效開(kāi)展。舉報(bào)機(jī)制（道德熱線）使用較少，很多銀行幾乎為零，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)銀行誠(chéng)信舉報(bào)機(jī)制的有效性大打折扣。第八十一頁(yè)，共105頁(yè)。三、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀與監(jiān)管工具第八十二頁(yè)，共105頁(yè)。美國(guó)FDIC對(duì)合規(guī)管理的現(xiàn)場(chǎng)檢查用風(fēng)險(xiǎn)為本的方法判斷合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)利用機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)條線、組織結(jié)構(gòu)、運(yùn)營(yíng)和過(guò)去監(jiān)管中的表現(xiàn)等多方面信息，形成機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)概況；根據(jù)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及提供產(chǎn)品和服務(wù)的水平和復(fù)雜程度所涉及的風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估該機(jī)構(gòu)合規(guī)管理體系的質(zhì)量；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況（比如當(dāng)某個(gè)運(yùn)營(yíng)領(lǐng)域被判斷為高風(fēng)險(xiǎn)以及機(jī)構(gòu)合規(guī)管理工作出現(xiàn)紕漏時(shí)），選擇部分交易活動(dòng)進(jìn)行測(cè)試。第八十三頁(yè)，共105頁(yè)。FDIC對(duì)合規(guī)管理的現(xiàn)場(chǎng)檢查流程針對(duì)被評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域確立現(xiàn)場(chǎng)檢查范圍；評(píng)價(jià)一家機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理體系；當(dāng)合規(guī)管理體系的缺陷或該體系某些方面存在的不確定性與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)聯(lián)時(shí)，實(shí)施交易測(cè)試；向機(jī)構(gòu)的董事會(huì)和管理層通報(bào)現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果第八十四頁(yè)，共105頁(yè)。美國(guó)FDIC對(duì)合規(guī)管理的評(píng)估要素

董事會(huì)、管理層和職員的合規(guī)管理授權(quán)；合規(guī)管理人員或其指派人員的資質(zhì)；合規(guī)管理政策和程序的范圍和有效性；培訓(xùn)的有效性；監(jiān)測(cè)和任何內(nèi)外部評(píng)價(jià)或?qū)徲?jì)的完備性；董事會(huì)和管理層對(duì)內(nèi)外部評(píng)估結(jié)果和以前現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果的反應(yīng)。第八十五頁(yè)，共105頁(yè)。中國(guó)銀行業(yè)合規(guī)監(jiān)管情況地域時(shí)間活動(dòng)上海2005-合規(guī)肇始已辦四屆合規(guī)年會(huì)廣東2006-2007合規(guī)建設(shè)年廣西2007合規(guī)建設(shè)活動(dòng)重慶2007合規(guī)文化建設(shè)年福建2007合規(guī)文化年浙江2007-2008合規(guī)建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管理年天津2007-2008合規(guī)管理年第八十六頁(yè)，共105頁(yè)。

商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管存在的問(wèn)題

監(jiān)管指引有待細(xì)化經(jīng)過(guò)幾年的發(fā)展，銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐已較為具體和細(xì)化。銀行反映，《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》雖然指導(dǎo)性很強(qiáng)但較為原則和籠統(tǒng)，期望監(jiān)管部門牽頭推出更具操作性的指導(dǎo)文件。缺乏進(jìn)一步推動(dòng)銀行合規(guī)管理的工具與抓手合規(guī)管理作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，容易陷入“說(shuō)起來(lái)重要、做起來(lái)次要，忙起來(lái)不要”的尷尬境遇。對(duì)合規(guī)管理這樣基礎(chǔ)的冷板凳工作恰恰需要監(jiān)管部門推動(dòng)，而利潤(rùn)增長(zhǎng)、規(guī)模擴(kuò)張等股東關(guān)心的經(jīng)營(yíng)性指標(biāo)似不應(yīng)納入監(jiān)管關(guān)注重點(diǎn)。監(jiān)管部門需要切實(shí)可行的工具與抓手來(lái)促使銀行重視合規(guī)管理。事無(wú)巨細(xì)的“管家”式監(jiān)管需要轉(zhuǎn)型

—偏重于對(duì)具體業(yè)務(wù)的監(jiān)管，欠缺對(duì)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確評(píng)估，對(duì)內(nèi)控合規(guī)機(jī)制這些基礎(chǔ)性的要素的監(jiān)管還不夠深入。

—監(jiān)管應(yīng)轉(zhuǎn)向以“管內(nèi)控、管合規(guī)”為重點(diǎn)，通過(guò)抓內(nèi)控合規(guī)激發(fā)銀行自我驅(qū)動(dòng)式的管理，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管轉(zhuǎn)型。第八十七頁(yè)，共105頁(yè)?！安椤钡枚?，“處”得相對(duì)少據(jù)統(tǒng)計(jì)，2003年至2010年，銀監(jiān)會(huì)共查處銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)金額7.3764萬(wàn)億元，處罰違規(guī)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)14780個(gè)，取消高級(jí)管理人員任職資格1459人。目前對(duì)銀行違規(guī)的監(jiān)管處罰措施主要包括人事處罰以及業(yè)務(wù)、市場(chǎng)、機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入設(shè)立方面的限制，較少采用資本調(diào)整手段。對(duì)銀行內(nèi)控合規(guī)管理的專項(xiàng)檢查與評(píng)估較少

商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管存在的問(wèn)題

第八十八頁(yè)，共105頁(yè)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)與檢查

銀監(jiān)會(huì)應(yīng)定期對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)報(bào)告作為分類監(jiān)管的重要依據(jù)。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行的合規(guī)記錄及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告，確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍和深度，檢查的主要內(nèi)容包括：商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的適當(dāng)性和有效性；商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用；商業(yè)銀行績(jī)效考核制度、問(wèn)責(zé)制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度的適當(dāng)性和有效性；商業(yè)銀行合規(guī)管理職能的適當(dāng)性和有效性。

第八十九頁(yè)，共105頁(yè)。引導(dǎo)銀行加強(qiáng)和改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。自2005年以來(lái)，國(guó)內(nèi)銀行在合規(guī)管理方面已經(jīng)積累了許多良好做法與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，評(píng)估原則與標(biāo)準(zhǔn)旨在總結(jié)、提煉、鞏固和推廣業(yè)內(nèi)共識(shí)的一些做法。為監(jiān)管部門開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管提供有效的工具和支持?！对u(píng)估原則與標(biāo)準(zhǔn)》幾經(jīng)修改，已經(jīng)包括了具體的標(biāo)準(zhǔn)，下一步還將針對(duì)每條標(biāo)準(zhǔn)制定更為細(xì)化的評(píng)估重點(diǎn)，這套工具旨在為監(jiān)管部門實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的檢查、有效性評(píng)估提供參考與抓手，督促銀行建立良好的內(nèi)控合規(guī)體系。同業(yè)比較。證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)在發(fā)布行業(yè)合規(guī)管理指引后，都在開(kāi)展對(duì)證券公司和保險(xiǎn)公司合規(guī)管理有效性的評(píng)估，而占金融業(yè)資產(chǎn)90%以上的銀行業(yè)在《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》后卻無(wú)后續(xù)系統(tǒng)的推進(jìn)工作。

《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估原則與標(biāo)準(zhǔn)》的起草目的與背景——為銀行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理與監(jiān)管提供工具及支持第九十頁(yè)，共105頁(yè)。商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估原則與標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估原則與標(biāo)準(zhǔn)以定性判斷和要求為主，參考一些定量監(jiān)測(cè)指標(biāo)。四個(gè)方面：管理架構(gòu)與資源保障、政策制度與流程建設(shè)、檢查報(bào)告與監(jiān)管聯(lián)絡(luò)、考核舉報(bào)與問(wèn)責(zé)糾改。設(shè)定15條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估原則（60條具體標(biāo)準(zhǔn)）。評(píng)估結(jié)果擬分為A、B、C、D四個(gè)等級(jí)。第九十一頁(yè)，共105頁(yè)。四個(gè)方面十五條原則（一）管理架構(gòu)與資源保障（二）政策制度與流程建設(shè)（三）檢查報(bào)告與監(jiān)管聯(lián)絡(luò)（四）考核舉報(bào)與問(wèn)責(zé)糾改原則1高層履職原則5合規(guī)政策原則10合規(guī)檢查原則13績(jī)效考核原則2組織架構(gòu)原則6合規(guī)計(jì)劃原則11合規(guī)報(bào)告原則14誠(chéng)信舉報(bào)原則3合規(guī)獨(dú)立原則7風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)原則12監(jiān)管聯(lián)絡(luò)原則15問(wèn)責(zé)糾改原則4資源配置原則8風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則9制度修訂第九十二頁(yè)，共105頁(yè)?！肮芾砑軜?gòu)與資源保障”部分的原則及具體標(biāo)準(zhǔn)原則1高層履職原則2組織架構(gòu)原則3合規(guī)獨(dú)立原則4資源配置1.1董事會(huì)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的審批事項(xiàng)2.1合規(guī)負(fù)責(zé)人任免3.1合規(guī)負(fù)責(zé)人的獨(dú)立性4.1人員配備1.2董事會(huì)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督管理2.2總行合規(guī)管理部門設(shè)置3.2信息獲取和調(diào)查檢查權(quán)4.2薪酬待遇1.3董事會(huì)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的評(píng)估2.3總行業(yè)務(wù)條線（部門）合規(guī)管理職能設(shè)置3.3避免履職和薪酬上的利益沖突4.3財(cái)務(wù)預(yù)算1.4高管層合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理2.4分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理職能設(shè)置3.4合規(guī)管理人員的考評(píng)4.4人才培養(yǎng)1.5違規(guī)事件處置與報(bào)告2.5附屬機(jī)構(gòu)合規(guī)管理職能設(shè)置4.5專業(yè)序列1.6監(jiān)事履職2.6總行各業(yè)務(wù)條線（部門）、各分支機(jī)