房地產(chǎn)有限公司財務(wù)人員管理方法

房地產(chǎn)有限公司財務(wù)人員管理方法 總則為強化XXXX（中國）房地產(chǎn)有限公司（以下簡稱集團(tuán)公司）財務(wù)管理制度的執(zhí)行力度，明確財務(wù)人員的職責(zé)，保障財務(wù)信息的及時性、準(zhǔn)確性和全都性，特制定本方法。集團(tuán)公司執(zhí)行統(tǒng)一的財務(wù)管理制度和財務(wù)核算制度。本方法適用于集團(tuán)公司及所屬各中心、分子公司及關(guān)聯(lián)公司（以下統(tǒng)稱各公司）。非房地產(chǎn)類公司的財務(wù)崗位分工由其公司依據(jù)業(yè)務(wù)特點及本方法要求，擬定其本公司財務(wù)人員的分工與崗位責(zé)任要求。財務(wù)人員的任命、聘用與培育各公司財務(wù)經(jīng)理的任職由集團(tuán)公司財務(wù)管理中心提名，經(jīng)行政人力資源中心審核和分子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，集團(tuán)公司正式委派。財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)本公司的財務(wù)管理、會計核算以及對財務(wù)人員的培育和考核工作。各公司的會計核算人員由各公司依照崗位要求標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行聘請，財務(wù)經(jīng)理參加聘請工作。初選通過后報集團(tuán)公司財務(wù)中心進(jìn)行復(fù)試，財務(wù)中心同意后由各公司聘任。新進(jìn)財務(wù)人員按集團(tuán)新職工或員工輔導(dǎo)制度的要求，指派輔導(dǎo)員，支配學(xué)習(xí)企業(yè)文化。崗位交接時原崗位會計應(yīng)向接替人員進(jìn)行基本系統(tǒng)使用方法和具體業(yè)務(wù)操作的培訓(xùn)。集團(tuán)財務(wù)中心對各會計核算崗位設(shè)立崗位標(biāo)桿，新進(jìn)財務(wù)人員在時間允許的條件下，應(yīng)到標(biāo)桿崗位學(xué)習(xí)7～15天。集團(tuán)財務(wù)中心擬任命的經(jīng)理級管理人員需在集團(tuán)公司下級公司相應(yīng)的會計崗位進(jìn)行為期1～3個月的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，依據(jù)相應(yīng)的業(yè)績與能力表現(xiàn)，適時委任。財務(wù)人員的培訓(xùn)與考核集團(tuán)財務(wù)中心負(fù)責(zé)集團(tuán)公司所有財務(wù)人員的財務(wù)管理制度、會計核算制度、政策法規(guī)和信息操作系統(tǒng)使用的培訓(xùn)工作。財務(wù)中心每季度應(yīng)對財務(wù)部經(jīng)理、核算會計和現(xiàn)場財務(wù)人員進(jìn)行一次集中培訓(xùn)。各公司財務(wù)部應(yīng)依照行政人力中心或行政人事部的支配，每月進(jìn)行不低于1次的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。集團(tuán)財務(wù)管理中心對各公司財務(wù)部提供上報的各類管理報表和財務(wù)信息進(jìn)行考核，評價其及時性、準(zhǔn)確性和核算方法的合理性，并將評價結(jié)果及時反饋。財務(wù)人員的輪崗集團(tuán)財務(wù)管理中心和各公司財務(wù)部應(yīng)在保證部門工作穩(wěn)定的前提下定時進(jìn)行人員輪崗。各公司財務(wù)部經(jīng)理原則上任職一年內(nèi)不調(diào)動工作，任職滿兩年后依據(jù)工作需要進(jìn)行合理調(diào)換。財務(wù)部經(jīng)理的調(diào)動由財務(wù)中心領(lǐng)導(dǎo)班子集體爭論??擬定方案，報經(jīng)行政人力資源中心總經(jīng)理審核，待集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批實施。各公司的財務(wù)核算會計原則上在一個崗位上任職不得超過兩年，滿兩年后依據(jù)個人職業(yè)規(guī)劃和公司培育方案進(jìn)行合理的崗位輪換。財務(wù)核算會計的輪崗由各公司財務(wù)部經(jīng)理擬定方案，報集團(tuán)公司財務(wù)中心領(lǐng)導(dǎo)班子審核同意后實施。財務(wù)人員的工作交接會計人員離職或崗位輪換必需依照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定要求辦理正式的交接手續(xù)。崗位移交時，移交人員應(yīng)編制移交清冊，交清自己負(fù)責(zé)的所有業(yè)務(wù)明細(xì)，接收人員要逐項核對查收，當(dāng)面清點，各方無疑義后簽字確認(rèn)。財務(wù)部副經(jīng)理及以上級別的財務(wù)人員移交時，還須將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員的狀況等向接替人員具體介紹，對需要移交的遺留問題應(yīng)寫出書面材料。崗位移交時，交接各方和監(jiān)交人員應(yīng)在移交清冊上簽名或者蓋章，并注明：公司名稱、交接日期、交接各方和監(jiān)交人員的職位、姓名、移交清冊頁數(shù)及需要說明的問題和建議或意見等。移交清冊應(yīng)填制一式三份，交接各方各執(zhí)一份，存檔一份。財務(wù)人員業(yè)務(wù)處理及報表的上報時間支配出納出納是公司貨幣資金、有價證券保管人，負(fù)有保管貨幣資金平安的責(zé)任。出納是唯一接觸現(xiàn)金或進(jìn)行現(xiàn)金交易的人員，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或個人接觸現(xiàn)金或進(jìn)行現(xiàn)金交易。銷售現(xiàn)場出納僅有收取房款、退籌、退定的權(quán)限。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；日常收付款、銀行轉(zhuǎn)款工作應(yīng)在當(dāng)天履行；每周六應(yīng)在主管會計監(jiān)督下進(jìn)行盤點，并填寫現(xiàn)金盤點表；每周六10點前出具資金周報，報給本公司總賬會計；每月15日前取回銀行對賬單。銷售會計銷售現(xiàn)場會計應(yīng)使用CRM系統(tǒng)處理日常會計業(yè)務(wù)。正常銷售期應(yīng)在當(dāng)天履行系統(tǒng)數(shù)據(jù)的錄入，開盤期次日上午10點前應(yīng)履行當(dāng)天系統(tǒng)數(shù)據(jù)的錄入；現(xiàn)場會計應(yīng)在每周一前分項目向營銷推廣部報送現(xiàn)金應(yīng)收款明細(xì)表和逾期現(xiàn)金應(yīng)收款表，在每月月底整理下月及后期現(xiàn)金應(yīng)收款明細(xì)表；銷售核算會計應(yīng)在次日把當(dāng)天的業(yè)務(wù)處理完畢，并進(jìn)行票據(jù)、CRM系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)的核對、審核；銷售會計應(yīng)在當(dāng)月29日或30日前把銷售結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)傳遞給成本會計進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)；每周六與出納、按揭專員一起核對收款金額；在每月2日12點前（節(jié)假日依據(jù)狀況順延）出具銷售均價和銷售月報，報給本公司總賬會計，并與營銷推廣部的CRM系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。成本會計應(yīng)依照制度規(guī)定及時辦理協(xié)議付款業(yè)務(wù)，確保工程款的及時支付，所有業(yè)務(wù)賬務(wù)處理須當(dāng)天履行。及時將開發(fā)間接費分項目計入房地產(chǎn)成本系統(tǒng)的科目中。每月2日12點前（節(jié)假日依據(jù)狀況順延）出具累計投資表，報給本公司總賬會計；每周六與出納核對資金周報的成本付款金額；成本會計依據(jù)集團(tuán)往來對賬制度的相關(guān)規(guī)定與供應(yīng)商核對往來。費用會計費用報銷時，認(rèn)真審核票據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行公司制度及授權(quán)；依據(jù)集團(tuán)往來對賬制度的相關(guān)規(guī)定及時清理內(nèi)部職工或員工借款；每月2日前（節(jié)假日依據(jù)狀況順延）編制管理費用、營銷推廣費用報表，報給本公司總賬會計；每月7日前（節(jié)假日依據(jù)狀況順延）向本公司總賬會計上報當(dāng)月費用預(yù)算分析報表和報告。每月核對銀行對賬單，并于20日上報給集團(tuán)管理中心；每周六與出納核對資金周報中的費用付款金額。按揭主管和按揭專員按揭主管負(fù)責(zé)及時辦理解壓和抵押事項，每月登記貸款臺賬；及時把可以轉(zhuǎn)出的按揭保證金金額在銀行辦理完他項權(quán)證后的一周內(nèi)調(diào)度出。按揭專員每天錄入、跟蹤按揭進(jìn)程并核對CRM系統(tǒng)；每月最后一天編制下月按揭到賬金額明細(xì)表以確定下月按揭任務(wù)；每周六與出納、銷售會計核對按揭到賬金額；收到銀行扣款單據(jù)的次日登記違約臺賬并進(jìn)行賬務(wù)處理。按揭專員每周應(yīng)對月供違約客戶進(jìn)行催收。總賬會計或主管會計負(fù)責(zé)本公司賬務(wù)處理的檢查，出具會計報表并上報給集團(tuán)財務(wù)管理中心相關(guān)人員，具體包括：每周六出具周報，復(fù)核各核算會計與出納資金周報收付款數(shù)據(jù)核對狀況，并于12點前上報；每月1日出具指標(biāo)考核表，并于12點前上報；每月2日前上報上月內(nèi)部往來對賬單；每月3日匯總管理月報（包括收支概況表、銷售月報、均價表、累計投資表、管理費用、營銷推廣費用），并于晚上下班前上報；每月3日出具會計報表，并于3日12點前上報每月9日出具月度財務(wù)分析，并于晚上下班前上報。財務(wù)部經(jīng)理（一）每月29日（或30日）前應(yīng)出具下月資金使用方案，并上報給集團(tuán)公司財務(wù)中心資金經(jīng)理審核，次月6日經(jīng)ＣＦＯ和COO審核后下發(fā)執(zhí)行；（二）每月10日前應(yīng)出具本公司年度現(xiàn)有項目的資金猜測表，并報送給集團(tuán)公司財務(wù)中心審核，待財務(wù)中心在每月12日