財務收支及管理制度制度

收入管理制度第一條為規(guī)范單位的收入管理，合理有效地使用資金，保保障單位健康發(fā)展，根據(jù)國務院和財政部有關規(guī)定，結(jié)合單位實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于單位的收入管理行為。第三條本制度用于保障單位收入準確、及時計量和核第四條收入是指單位開展業(yè)務活動及其他活動依法通過各種形式、各種渠道取得的非償還性資金。第五條收入核算是指對收入取得的過程及其去向進行正確、系統(tǒng)、完整、及時地記錄、反映和監(jiān)督等一系列經(jīng)濟第二章收入的分類第六條單位收入分為第六條單位收入分為:財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入和其他收入等。第七條財政撥款收入是指事業(yè)單位從同級財政部門取得的各類財政撥款，包括基本支出和項目支出。第八條事業(yè)收入是指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動取得的收入.第九條上級補助收入是指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入.第十條其他收入是指財政補助收入、事業(yè)收入、上級補助收入和經(jīng)營收入以外的各項收入，包括投資收益、利第三章收入的確認和核算第十一條財政撥款收入的確認和核算(一)財政直接支付收入確認單位收到財政國庫支付執(zhí)按入賬通知書中標明的金額確認收入.(二)財政授權(quán)支付收入確認的“授權(quán)支付到賬通知書”時，按到賬通知書標明的額度確認收入.(三)財政實撥資金收入確認將資金直接撥入事業(yè)單位的開戶銀行事業(yè)單位在收到開戶銀行轉(zhuǎn)來的收款通知時確認補助收入。以實際收到貨幣資金確認收入。(四)財政補助收入的核算設置“財政撥款收入”總賬科目，設“基本支出”和“項目支出"明細科目，在基本支出科目下設“人員經(jīng)費"和“日常公用經(jīng)費"兩個明細科目.財政補助收入年終余額轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”，設“基本支出”、“項目支出”明細帳.第十二條事業(yè)收入的確認和核算(一)事業(yè)收入的核算開展各項業(yè)務活動及其輔助活動取得的收入,單位取得的按照“收支兩條線”管理要求，應納入預算管理或應繳入財政專戶的預算外資金，不能直接計入事業(yè)收入，應根據(jù)上繳方式的不同，直接繳入財政專戶或由單位集中后上繳財政專戶。根據(jù)經(jīng)過批準的部門預算、用款計劃和資金撥付方式，事業(yè)單位收到將財政專戶返還款時,再計入事業(yè)收(二)事業(yè)收入的核算單位應設置“事業(yè)收入”總賬科目核算事業(yè)收入業(yè)務.設置“事業(yè)收入”科目按收入的種類或來源設明細科目，在收到款項或取得收入時確認事業(yè)收入，年終余額按規(guī)定將“事業(yè)收入"科目余額轉(zhuǎn)到“事業(yè)結(jié)余”科目.第十三條上級補助收入的確認和核算(一)上級補助收入的確認核算從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入,屬主管部門或上級單位用自身組織的收入和集中下級單位的收入撥入的非財政補助資金，用于補助事業(yè)單位的日常業(yè)務，若是指定專項用途并需單獨報賬,不能作為上級補助收入.(二)上級補助收入的核算設置“上級補助收入”科目。收到上級補助收入時,登記實際收到的上級補助收入數(shù)，年終結(jié)賬時,將余額全數(shù)轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”賬戶,結(jié)轉(zhuǎn)后,科目無余額。資產(chǎn)管理崗位職責系統(tǒng)操作、充分利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)為固定資產(chǎn)的使其發(fā)揮最大效益.固定資產(chǎn)管理制度備正?？煽康剡\轉(zhuǎn)，保證日常工第二章信息設備統(tǒng)一列冊登記(固定資產(chǎn))傳真機、UPS、投影機、儀器設備、外設(鍵盤、鼠標、音箱、手寫板)等.企業(yè)各中心/部門負責人為第一責任人，對本中心/部門計算機及相關設備的硬件管理負總責.1.各中心/部門人員保護好各自的電腦及其它相關設備(如打印機、復印機、是否關閉電源.耗材等相關資源。退)確認。5.服務器、網(wǎng)絡設備、電腦、打印機、復印機、網(wǎng)絡、傳真機等專有設備直接設備負責，日常管理工作由指定的信息部(或分管信息技術員)進行負責作(特別是非本單位人員)。未經(jīng)當事人同意,不能擅自在他人的計算機上將嚴肅處理.定管理專人，在經(jīng)過審批同更換原計算機上硬盤并移交備將跟隨個人一起調(diào)動，個人仍使用原行政與人力資源管理中心負責固定管理專人，由行政與人力資源管理中心門申請報告統(tǒng)一調(diào)整安排.的標準的分類NoNo固定資產(chǎn)類別折舊計提年限凈殘值率器設備運輸工具4.計算機設備5辦公家具及設備5JINTAK047536007200607資產(chǎn)大類成本中心順序號購置年月理部門運輸工具進行管理.算部門帳實相符,保持帳、物、卡一致.的購置導、財務總監(jiān)及總經(jīng)理審批.購員、在采購部經(jīng)理簽字確認后、再由分管批。在此表中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)產(chǎn)收到后,由固定資產(chǎn)管理部門負責驗收,并填寫“固定資產(chǎn)驗收清第十一章固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移簽字，確認后交固定資產(chǎn)管理部門簽字，第一定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管2.固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務部，以便進行處理.第十二章固定資產(chǎn)的出售。4.財務部根據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進第十三章信息設備維護(維修)1.對故障設備及網(wǎng)絡系統(tǒng)的管理和維護由信息部統(tǒng)一負責.部統(tǒng)一協(xié)調(diào)安排專業(yè)技術人員進行維護(維修)。4.維護(維修)完畢后，由信息部或申請人本人驗收合格后，通過辦公系統(tǒng)上報信息部進行維護(維修)流程存檔備查。第十四章固定資產(chǎn)報廢報廢申請表”，并寫清各項內(nèi)容及報廢原因,交固定資產(chǎn)管由信息部組織人員進行技術鑒定,并填寫出意見，報領導審核批準后實施.除銷毀。級Y算機升級NY更換、回收原計第十五章固定資產(chǎn)的清查面數(shù)核對，做到帳務、實物、和固定資產(chǎn)務總監(jiān)及總經(jīng)理審批后，財務部進行相應第十六章信息設備及配件耗材申購用途、大體規(guī)格參數(shù)、時間、價位等相關3.由信息部(或信息技術人員)驗收合格后，將設備具體配置上報信息部第十七章附則常用的固定資產(chǎn)分類及代碼代碼231002520325205252992810128103101固定資產(chǎn)分類名稱土地類行政機關辦公用地事業(yè)單位辦公及業(yè)務地學生宿舍用地教育用地初等教育用地幼兒園用地特殊教育用地住宅用地職工及單身宿舍用地房屋類行政單位辦公用房教育用房初等教育用房其它教育用房職工宿舍學生宿舍構(gòu)筑物貯水池代碼628102631100631200632101632400695104697101707101707102707400707500707802708107711701711702固定資產(chǎn)分類名稱低壓開關柜家用電冰箱冷藏冷冰箱產(chǎn)品通信類音頻按鍵電話機文件傳真機黑白電視機電攝像機攝錄一體機激光視盤機(VCD/DVD)便攜式立體聲盒式錄音機功放設備便攜式計算機移動硬盤1156290002464201464202464206464299464301464401464607464703464705531509旗桿通用設備類其它生活鍋爐普通車床鉆床/刨床/銑床(下有鏜床/拉床/插床齒輪/螺紋加工機床鋸床單級單吸離心泵潛水泵專用設備類幻燈機黑/白板(磁板)教師試驗臺其它教育設備普通照相機印機保險柜速印機油印機交通運輸設備類微型客車714102714103714104714107715502851101851103851105853301853303853902742102742103742201742202742203742205742206743101針式打印機激光打印機噴墨打印機一體機(打印/復印/傳真)外購的商品化應軟件多媒體系統(tǒng)社會科學綜合性圖書錄像資料音像資料盤儀器儀表類單相電度表三相電度表直流電表交流電表實驗室用交直流電表兆歐表萬用表生物顯微鏡