XX鎮(zhèn)財務管理制度

XX鎮(zhèn)財務管理制度為進一步加強財務管理，推進財務管理制度化和規(guī)范化建設，現(xiàn)制定xx鎮(zhèn)財務管理制度如下：第一部分總則一、為規(guī)范我鎮(zhèn)財務行為，加大賬務管理力度，嚴格財經紀律。根據國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，結合我鎮(zhèn)的實際情況，制定本制度。二、本制度遵循原則：厲行節(jié)約，制止奢侈浪費，量入為出，保證重點，兼顧一般，注重使用資金效益。三、本制度與國家財經法規(guī)和財經制度不一致的，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。四、本制度由財經辦負責解釋。第二部分管理機構一、財經辦作為鎮(zhèn)政府的財務管理部門，負責全鎮(zhèn)的財務管理工作，如實反映財務狀況，嚴格依法辦事，對于不合法的會計事項，應及時予以糾正，做到嚴格把關，有效地發(fā)揮賬務監(jiān)督作用。二、提倡真實可靠的會計信息，努力做到：“誠信為本，操守為重，遵循制度，不做假賬”。三、自覺接受財政、審計的檢查監(jiān)督。按規(guī)定提供有關資料，定期及時，準確向鎮(zhèn)領導和上級有關部門報送會計報表和財務分析資料。第三部分經費審批及支出管理制度一、審批制度鎮(zhèn)政府各類財務資金支出，嚴格實行集體領導下的鎮(zhèn)長“一支筆”審批制度。二、經費報銷規(guī)定1、經費報銷必須出具合法的，真實的原始憑證，支出憑證必須有經辦人、會計、分管領導、財經辦主任、鎮(zhèn)長簽字。2、報銷單據要求：外來票據必須是財政稅務部門統(tǒng)一印制的正式發(fā)票或收據，發(fā)票或票據有單位名稱、摘要內容應清楚明了，票面金額大小寫必須相符。票據必須有收款人簽字，填制單位蓋章，報銷單據不得涂改和挖補，凡有此類情況一律不予受理。3、現(xiàn)金使用必須嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，1000元以上開支，原則上必須使用轉賬支票或者代發(fā)，如特殊情況需現(xiàn)金支付，要說明原因，并經鎮(zhèn)長批準方可報銷。4、單據報銷填制憑證時，必須填制由財經辦統(tǒng)一印制的費用報銷單，并使用黑色鋼筆或碳素筆填寫。5、一般性支出10000元以內由鎮(zhèn)長審核批準，支出10000元以上必須經鎮(zhèn)黨委會議研究決定后。鎮(zhèn)長、紀委書記簽字后方可支付。6、遇特殊情況需要臨時借款的，須經過主管領導審批同意，必須在借款之日起一個月內歸還借款。三、支出分類管理規(guī)定1、工程建設及固定資產購建支出(1)凡工程建設總造價按規(guī)定達到招標的，必須實行公開招標，招標方案需經鎮(zhèn)黨委會議討論同意。(2)固定資產購建按市政府文件以政府采購方式購建的，由政府采購中心統(tǒng)一購建。(3)各類工程建設都必須有相應的質量管理，理財監(jiān)督驗收小組，人員由鎮(zhèn)黨委會確定。2、辦公用品購建支出(1)機關使用辦公用品一律實行“一月一計劃”的管理方式，每月第一周由鎮(zhèn)財經辦負責人向主要領導通報上月計劃執(zhí)行情況及存在的問題。匯報本月所需購置計劃。(2)本月各單位所需辦公用品，由各單位分管領導(副鎮(zhèn)長)會同單位負責人排出本月所需購置物品的種類，填寫辦公用品申請單，報經辦匯總后，報書記，鎮(zhèn)長審核。、（3）經領導研究確定后，由鎮(zhèn)財經辦指派專人統(tǒng)一采購，并填制采購登記冊和辦公用品領取登記表，對發(fā)放用品進行逐一登記，擅自購置的，自行負擔。3、招待費用支出（1）來客工作就餐原則上安排機關食堂接待，因工作需要外出接待用餐，必須由分管領導報書記、鎮(zhèn)長同意，外出接待標準必須按接待標準嚴格控制。、（2）來客或會議用水果和物品等，報書記、鎮(zhèn)長同意后，由接待牽頭人按經費報銷程序報銷。第四部分基礎工作一、做好完整的原始記錄，健全財務核算資料，嚴格制定財產物資的購進，領用，轉移以及毀損等環(huán)節(jié)的管理制度,并做完整的原始記錄，確保原始記錄的及時，準確，真實。二、機關物資的購進，領用，必須由專職人員按制度規(guī)定，按質按量進行驗收、發(fā)放，確保財產物資的安全與完整。三、定期和不定期對各種財產物資進行盤點、清查，年終決算前對所有財產物資進行一次全面的清查盤點，及時對所有物資的盤盈、盤虧、毀損、報廢情況，按規(guī)定的程序報告，經審批后處理，確保賬表、物相符。四、財會人員要求，忠于職守，履行職責。嚴把支出關，認真審查批準手續(xù)和支