銷售業(yè)務員財務知識培訓

五、報銷票據(jù)要求二、財務收支管理制度收入確認原則三、公司信用管理制度四、銷售費用開支范圍及標準一、

財務與銷售的關系10%10%25%25%30%時間分配：第一頁，共38頁。銷售是收？財務是支？一、

財務與銷售的關系第二頁，共38頁。財務與銷售的區(qū)別關注資金成本定價策略側(cè)重利潤和收益關注市場競爭/市場定價策略側(cè)重市場占有率和銷售量FDSD第三頁，共38頁。財務與銷售的聯(lián)系相互依賴，相互影響應收賬款，信用政策目標相同，利益相同第四頁，共38頁。財務與銷售并非一定是非此即彼如果沒有有效的財務管理企業(yè)就沒有足夠的資金支撐銷售如果沒有好的銷售收入那么就沒有資金的流入財務管理活動也會出現(xiàn)問題協(xié)作！第五頁，共38頁。商品銷售收入的確認時間：

公司的商品銷售：增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票或出口

專用發(fā)票的開具日期

其他銷售：開具發(fā)票或收到款項的日期二、財務收支管理制度收入確認原則第六頁，共38頁。類型開具發(fā)票的具體規(guī)定國內(nèi)現(xiàn)銷于收到貨款并發(fā)出商品后開出發(fā)票國內(nèi)預收貨款于商品發(fā)出后開出發(fā)票國內(nèi)賒銷無論直銷或分銷，貨物一經(jīng)發(fā)出，即以“發(fā)出商品”處理。收到客戶簽收的貨運單據(jù)或貨運憑證后，再開出發(fā)票國外銷售取得出口報關單和貨運提單后開出發(fā)票第七頁，共38頁。收入如何真正轉(zhuǎn)化為利潤？第八頁，共38頁。第九頁，共38頁。邊際貢獻本量利分析

保本點(盈虧平衡點)：銷售金額=成本總額(變動成本＋固定成本）虧損區(qū)保本點銷售量銷售金額成本總額固定成本金額保本銷量盈利區(qū)保本點銷售額第十頁，共38頁。指因出售商品或勞務，進而對顧客所發(fā)生的債權，具體表現(xiàn)為未收回的款項。應收賬款第十一頁，共38頁。

“為了加強對公司應收帳款的內(nèi)部控制，防范收款過程中的差錯和舞弊，減少壞帳損失,確保會計資料真實完整，會計信息準確及時，明確各部門在管理中的相關職責，制定本制度。三、公司信用管理制度”第十二頁，共38頁?！禭XXXX公司信用與應收管理制度》第十三頁，共38頁。

在當前市場形式下，企業(yè)信用政策的靈活運用及賒銷業(yè)務的開展，在一定程度上刺激了市場銷售，然而，賒銷是具有成本的，簡稱信用成本。信用成本主要包括：風險成本、機會成本、資金占用成本三、公司信用管理制度第十四頁，共38頁。信用成本分析

應收帳款不但有風險，而且是有成本的

客戶所占用的每一筆應收帳款，都意味著公司利潤的減少

及時收回應收帳款，不但降低風險，而且增加經(jīng)營利潤第十五頁，共38頁。銷售人員是收款第一責任人定期詢證與客戶核對賬款應收賬款臺賬動態(tài)監(jiān)控管理銷售人員不直接接觸現(xiàn)款1234三、公司信用管理制度第十六頁，共38頁。帳齡階段責任人職責描述即期應收帳款（信用期內(nèi)）業(yè)務員向客戶詢問有關貨物收付情況，到貨安排進展情況，提示付款逾期（超期1－15天）業(yè)務員向客戶了解貨款超期原因，并及時向公司財務部提交聯(lián)絡函，說明原因、還款計劃及目前客戶財務現(xiàn)狀；與客戶對帳并催款逾期（超期16－30天）省區(qū)經(jīng)理/中心小區(qū)主任核實貨款超期原因；向客戶發(fā)出第一封催款函；上門催收逾期（超期31－60天）大區(qū)經(jīng)理發(fā)出第二封催款函，并明確告訴客戶我司的信用制度；根據(jù)需要向客戶發(fā)律師函第十七頁，共38頁。監(jiān)控及催收流程：銷售部門負責應收賬款的催收，計劃財務部門督促銷售部門加緊催收“誰銷售、誰負責”，“誰發(fā)生損失、誰承擔責任”應收帳款專項對帳管理第十八頁，共38頁。要有全局觀-細節(jié)決定成敗應收賬款提前計劃信用管理20%50%95%收回賬款第十九頁，共38頁。溝通甲方乙方第二十頁，共38頁。報銷第3式Baoxiao對比功效修煉難度四、銷售費用開支范圍及標準第二十一頁，共38頁。通訊費市場維護費差旅費交通費住房補貼。。。第二十二頁，共38頁。住宿100元/天，市內(nèi)交通誤餐30元/天，市外據(jù)實培訓實習期新進業(yè)務員4要點（廣東省內(nèi)）期間不同，注意區(qū)分！02010304按規(guī)定報銷差旅費，住宿80元/天，市外據(jù)實考核上崗6個月內(nèi)按前款①②標準的50%報銷正式上崗7-18月僅提供租房補貼，其他費用全部自理正式上崗18個月后第二十三頁，共38頁。中國區(qū)市場（不含廣東?。I(yè)務員出租車費不予報銷（已含在市場括展費和維護費里），公交車、地鐵費實報實銷，每月報一次，隔月不報銷；省外業(yè)務員回本埠交通費用報銷標準：按駐地-廣州的火車硬臥下鋪等金額限額據(jù)實報銷，超過3千公里區(qū)域按飛機票金額報銷。因公務活動，需要陪伴客戶同行時，參照客戶乘坐的交通工具據(jù)實報銷。第二十四頁，共38頁。報銷票據(jù)要求第二十五頁，共38頁。原始票據(jù)項目不得涂改、刮擦；以有效的發(fā)票聯(lián)作為報銷的原始憑證；五、報銷票據(jù)要求第二十六頁，共38頁。第二十七頁，共38頁。第二十八頁，共38頁。第二十九頁，共38頁。

報銷單填制要求：

準確無誤填寫，妥善貼好

*金額不符：報銷單金額≠所附發(fā)票金額

五、報銷票據(jù)要求第三十頁，共38頁。

2.費用報銷單填寫：

部門經(jīng)理、副總簽字借款：有則填，無則空白用途：按費用性質(zhì)分類填寫報銷領款簽字確認填寫部門、日期第三十一頁，共38頁。溫馨提示：第三十二頁，共38頁。1、發(fā)票黏貼方法：發(fā)票要黏貼在紙上，不是發(fā)票黏貼發(fā)票。

2、同一類發(fā)票黏貼在同一張報銷黏貼單上，不要混著貼，同一發(fā)票要按發(fā)生的日期按順序貼

五、報銷票據(jù)要求第三十三頁，共38頁。

3、所有報銷單要后附詳細的明細，不能概括為其他。

4、機打發(fā)票必須是公司全稱

5、所有報銷票據(jù)都必須是發(fā)票，不能是收據(jù)

五、報銷票據(jù)要求第三十四頁，共38頁。

6、快遞費用，必須提供快遞單。

7、費用報銷單填寫：根據(jù)發(fā)票填，住宿交通餐飲統(tǒng)一寫差旅費；加油票和過路發(fā)票寫車輛費；

五、報銷票據(jù)要求第三十五頁，共38頁。溝通主動

從

開始。