績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告(國(guó)有企業(yè)資本金注入項(xiàng)目)

2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告編制單位：編制時(shí)間：二零二一年八月 年國(guó)有企業(yè)資本金注入項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)政資金使用管理，提高資金使用效益，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率意識(shí)，受市財(cái)政局委托，（以下簡(jiǎn)稱“我司”）組成評(píng)價(jià)組，于2021年6月至8月，完成了2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)工作。現(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：一、項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目概況1.項(xiàng)目背景及目的（1）項(xiàng)目背景2015年9月，市委、市政府按照“市場(chǎng)化配置、集約化整合、企業(yè)化經(jīng)營(yíng)、資本化運(yùn)作”的原則，組建市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)控集團(tuán)”），公司隸屬于市人民政府管理，由市國(guó)資委出資設(shè)立并實(shí)施監(jiān)管，注冊(cè)資本3億元人民幣。截至目前，由國(guó)控集團(tuán)履行出資人職責(zé)的成員企業(yè)共150家，包括市國(guó)控創(chuàng)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)控創(chuàng)業(yè)”）等10家一級(jí)子公司，水務(wù)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“水務(wù)集團(tuán)”）等25家二級(jí)子公司，三級(jí)及以下子公司115家。涉及城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市公共服務(wù)、城市資源經(jīng)營(yíng)管理、旅游資源經(jīng)營(yíng)管理、金融服務(wù)五個(gè)方面。2020年5月29日，市財(cái)政局《關(guān)于撥付市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司資本金的通知》（承財(cái)資〔2020〕53號(hào)）決定：從2020年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入中安排的用于對(duì)國(guó)控集團(tuán)資本金注入的資金5,000.00萬(wàn)元，用于解決市西區(qū)供水工程急需的項(xiàng)目資金。2020年6月17日，國(guó)控創(chuàng)業(yè)收到《水務(wù)集團(tuán)有限公司關(guān)于公司增資及修改公司章程有關(guān)事項(xiàng)的請(qǐng)示》，請(qǐng)示報(bào)告顯示：為解決西區(qū)供水工程繼續(xù)項(xiàng)目資金，市財(cái)政局從2020年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算中安排1.05億元用于西區(qū)供水工程建設(shè)，依據(jù)市財(cái)政局（承財(cái)資〔2020〕53號(hào)）文件要求，此項(xiàng)資金支出功能分類為企業(yè)資本金注入，需將該項(xiàng)資金先撥付國(guó)控集團(tuán)作為資本金注入，再由國(guó)控集團(tuán)撥付至水務(wù)集團(tuán)，為確保資金的依法合規(guī)使用，水務(wù)集團(tuán)請(qǐng)示國(guó)控創(chuàng)業(yè)按照認(rèn)繳制方式向其增資1.05億元，并修改公司章程。2020年6月18日，根據(jù)《中共市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要》（〔2020〕14號(hào)）顯示，會(huì)議同意：一是由國(guó)控集團(tuán)按照認(rèn)繳制方式向國(guó)控創(chuàng)業(yè)增資1.5億元并按相關(guān)規(guī)定修改相應(yīng)公司章程內(nèi)容；二是國(guó)控創(chuàng)業(yè)向水務(wù)集團(tuán)增資1.05億元并按相關(guān)規(guī)定修改相應(yīng)公司章程內(nèi)容。2020年7月8日，《市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)于水務(wù)集團(tuán)有限公司增資事項(xiàng)的批復(fù)》（承國(guó)資〔2020〕18號(hào)）決定：同意水務(wù)集團(tuán)增資10,500.00萬(wàn)元。2020年11月27日，市財(cái)政局《關(guān)于撥付市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司資本金的通知》（承財(cái)資〔2020〕190號(hào)）決定：從2020年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出年初預(yù)算安排的國(guó)控集團(tuán)資本金注入中撥付1,000.00萬(wàn)元，專項(xiàng)用于支持水務(wù)集團(tuán)發(fā)展。2020年12月28日，市財(cái)政局《關(guān)于撥付市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司資本金的通知》（承財(cái)資〔2020〕214號(hào)）決定：從年初2020年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排的“其他國(guó)有企業(yè)資本金注入”撥付國(guó)控集團(tuán)4,000.00萬(wàn)元，從年初2020年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排的“其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出”調(diào)劑撥付國(guó)控集團(tuán)單位1,000.00萬(wàn)元，兩筆資金共計(jì)5,000.00萬(wàn)元，專項(xiàng)用于國(guó)控集團(tuán)所屬水務(wù)集團(tuán)有限公司注入資本金。截至2020年12月31日，國(guó)控集團(tuán)合計(jì)收到財(cái)政撥款11,000.00萬(wàn)元，均用于水務(wù)集團(tuán)資本金注入。（2）項(xiàng)目目的本項(xiàng)目的實(shí)施，可以提升水務(wù)集團(tuán)綜合競(jìng)爭(zhēng)和持續(xù)發(fā)展能力，同時(shí)，進(jìn)一步夯實(shí)水務(wù)集團(tuán)資本實(shí)力，促進(jìn)水務(wù)集團(tuán)不斷穩(wěn)健發(fā)展。2.立項(xiàng)依據(jù)（1）《市城市水源地調(diào)整建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議紀(jì)要—城市水源地調(diào)整建設(shè)專題調(diào)度會(huì)》（第[1]號(hào)）；（2）《中共市委領(lǐng)導(dǎo)議事會(huì)議紀(jì)要—城市水源地調(diào)整建設(shè)工作調(diào)度會(huì)》（〔2019〕11號(hào)）；（3）《關(guān)于撥付市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司資本金的通知》（承財(cái)資〔2020〕53號(hào)）；（4）《中共市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要》（〔2020〕14號(hào)）；（5）《市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司第六十四次董事會(huì)決議》；（6）《市國(guó)控創(chuàng)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司第二屆董事會(huì)第三次會(huì)議決議》；（7）《市國(guó)控創(chuàng)業(yè)發(fā)展有限公司關(guān)于水務(wù)集團(tuán)有限公司增加注冊(cè)資本金及修改修改公司章程事項(xiàng)的批復(fù)》（承國(guó)創(chuàng)發(fā)〔2020〕7號(hào)）；（8）《市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)于水務(wù)集團(tuán)有限公司增資事項(xiàng)的批復(fù)》（承國(guó)資〔2020〕18號(hào)）；（9）《中共市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要》（〔2020〕21號(hào)）；（10）市財(cái)政局《關(guān)于撥付市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司資本金的通知》（承財(cái)資〔2020〕190號(hào)）；（11）《市國(guó)控創(chuàng)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司第二屆董事會(huì)第五次會(huì)議決議》；（12）市財(cái)政局《關(guān)于撥付市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司資本金的通知》（承財(cái)資〔2020〕214號(hào)）。（二）主要內(nèi)容與實(shí)施情況本項(xiàng)目?jī)?nèi)容為市財(cái)政局撥付國(guó)控集團(tuán)1.1億元作為資本金注入，國(guó)控集團(tuán)再將該筆資金撥付至水務(wù)集團(tuán)，對(duì)其進(jìn)行增資。資本金分為三筆注入水務(wù)集團(tuán)：第一筆、第三筆用于市西區(qū)供水工程建設(shè)，作為項(xiàng)目資本金注入；第二筆用于回購(gòu)國(guó)開(kāi)發(fā)展基金有限公司持有的水庫(kù)綜合開(kāi)發(fā)有限公司的股權(quán)。1.西區(qū)供水工程建設(shè)（1）建設(shè)規(guī)模及主要建設(shè)內(nèi)容①取水工程：建設(shè)日供水能力8萬(wàn)噸水源地1處，包括新建滲渠2處，新建水源井34眼，新建控制室10座。③應(yīng)急維修管理用房。新建應(yīng)急維修管理用房1座1200平方米，包括中控室、高低壓配電室、水量監(jiān)測(cè)室、綜合用房等。位于雙灤區(qū)規(guī)劃雙偏路旁綠地位置，主要用于水質(zhì)水量監(jiān)測(cè)、管道應(yīng)急維修維護(hù)等。（2）項(xiàng)目總投資及資金來(lái)源項(xiàng)目總投資概算為7.98億元，資金來(lái)源為政府專項(xiàng)債券和融資貸款。（3）項(xiàng)目資本金用途根據(jù)《水務(wù)集團(tuán)有限公司工作專報(bào)》，市西區(qū)供水工程概算總投資為79,857.00萬(wàn)元，按照項(xiàng)目資本金不低于20%的要求，應(yīng)到位項(xiàng)目資本金15,960.00萬(wàn)元。市人民政府協(xié)調(diào)市財(cái)政局先行撥付西區(qū)供水工程的項(xiàng)目資本金5,000.00萬(wàn)元，剩余6,000.00萬(wàn)元盡快到位，一是用于支付工程進(jìn)度款，二是滿足銀行貸款融資評(píng)審要求，以加速項(xiàng)目全線建設(shè)進(jìn)度，保障項(xiàng)目如期完工。2020年2月17日、4月23日，水務(wù)集團(tuán)向國(guó)控集團(tuán)分別借款5,000.00萬(wàn)元、5,000.00萬(wàn)元，合計(jì)10,000.00萬(wàn)元作為項(xiàng)目資本金注入西區(qū)供水工程；2020年2月21日至8月14日，水務(wù)集團(tuán)共計(jì)向西區(qū)供水工程注入項(xiàng)目資本金13,800.00萬(wàn)元；2020年7月27日、9月30日、12月23日，水務(wù)集團(tuán)陸續(xù)收到來(lái)自國(guó)控創(chuàng)業(yè)注入的資本金5,000.00萬(wàn)元、1,000.00萬(wàn)元、5,000.00萬(wàn)元，合計(jì)11,000.00萬(wàn)元；2020年6月17日、2021年4月13日，水務(wù)集團(tuán)陸續(xù)歸還國(guó)控集團(tuán)借款。2.回購(gòu)股權(quán)（1）項(xiàng)目概況2015年8月31日，國(guó)開(kāi)發(fā)展基金有限公司（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)開(kāi)發(fā)展”）、水務(wù)集團(tuán)、水庫(kù)綜合開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“水庫(kù)開(kāi)發(fā)公司”）簽訂了5,000.00萬(wàn)元的《國(guó)開(kāi)發(fā)展基金投資合同（適用于逐年退出項(xiàng)目-增資目標(biāo)公司）》，合同約定國(guó)開(kāi)發(fā)展以人民幣5,000.00萬(wàn)元對(duì)水庫(kù)開(kāi)發(fā)公司進(jìn)行增資，項(xiàng)目投資項(xiàng)目是水庫(kù)工程。投資項(xiàng)目是水庫(kù)工程。表1-1水務(wù)集團(tuán)股權(quán)回購(gòu)計(jì)劃序號(hào)回購(gòu)交割日標(biāo)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)（萬(wàn)元）12020年9月1日1,000.0022025年9月1日1,000.0032030年9月1日1,000.0042035年9月1日1,000.0052040年9月1日1,000.00（2）項(xiàng)目執(zhí)行情況2020年9月30日，國(guó)控集團(tuán)收到市財(cái)政局撥付資金1,000.00萬(wàn)元，當(dāng)日國(guó)控集團(tuán)將該筆資金撥付至國(guó)控創(chuàng)業(yè)，國(guó)控創(chuàng)業(yè)再將該筆資金撥付至水務(wù)集團(tuán)，水務(wù)集團(tuán)匯至水庫(kù)開(kāi)發(fā)公司，再由國(guó)開(kāi)發(fā)展將該筆資金轉(zhuǎn)走，完成回購(gòu)。（三）資金投入與使用情況1.資金預(yù)算及使用情況（1）資金預(yù)算市財(cái)政局“2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入”項(xiàng)目共批復(fù)資金11,000.00萬(wàn)元，實(shí)際到位資金11,000.00萬(wàn)元。（2）資金到位及使用情況表1-2國(guó)控集團(tuán)銀行存款收支明細(xì)賬單位：元2020年憑證號(hào)摘要借方貸方月日0629記賬-0033收資本金50,000,000.000930記賬-0089收到財(cái)政局資金10,000,000.000930記賬-0090給國(guó)控創(chuàng)業(yè)撥付資金10,000,000.001222記賬-0081撥付國(guó)控創(chuàng)業(yè)資本金50,000,000.001228記賬-0071財(cái)政局注入資本金40,000,000.001228記賬-0071財(cái)政局注入資本金10,000,000.00合計(jì)110,000,000.0060,000,000.00表1-3國(guó)控創(chuàng)業(yè)銀行存款收支明細(xì)賬單位：元2020年憑證號(hào)摘要借方貸方月日0727記賬-0001注資水務(wù)集團(tuán)50,000,000.000930記賬-0007收到集團(tuán)資金10,000,000.000930記賬-0008水務(wù)集團(tuán)注資10,000,000.001223記賬-0003收到集團(tuán)注資50,000,000.001223記賬-0004注資水務(wù)集團(tuán)50,000,000.00合計(jì)60,000,000.00110,000,000.00（3）實(shí)收資本明細(xì)賬表1-4國(guó)控集團(tuán)實(shí)收資本明細(xì)賬單位：元2020年憑證號(hào)摘要貸方月日0629記賬-0033收資本金50,000,000.001130記賬-0090收到財(cái)政局注冊(cè)資本金10,000,000.001228記賬-0071財(cái)政局注入資本金50,000,000.00合計(jì)110,000,000.00表1-5水務(wù)集團(tuán)實(shí)收資本明細(xì)賬單位：元年月日憑證號(hào)數(shù)摘要貸方金額20200729記-0054收到國(guó)控創(chuàng)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司注冊(cè)資本金50,000,000.0020200925記-0065收市國(guó)控創(chuàng)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司投資款10,000,000.0020201229記-0088收國(guó)控創(chuàng)業(yè)發(fā)展公司注冊(cè)資本金50,000,000.00合計(jì)110,000,000.002.資金撥付流程項(xiàng)目資金應(yīng)按照《市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司資金管理制度》、《市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司內(nèi)部審計(jì)制度（試行）》的相關(guān)要求和規(guī)定進(jìn)行管理。資金撥付流程涉及增資申請(qǐng)、增資審批、資本金撥付申請(qǐng)、資本金撥付四個(gè)主要流程（如圖1-1所示）。（1）增資申請(qǐng)2020年6月17日，水務(wù)集團(tuán)向國(guó)控創(chuàng)業(yè)報(bào)送《水務(wù)集團(tuán)有限公司關(guān)于公司增資及修改公司章程有關(guān)事項(xiàng)的請(qǐng)示》，請(qǐng)示國(guó)控創(chuàng)業(yè)按照認(rèn)繳制方式向其增資1.05億元，并修改公司章程。（2）增資審批1）國(guó)控集團(tuán)、國(guó)控創(chuàng)業(yè)審批2020年6月18日，國(guó)控集團(tuán)召開(kāi)委員會(huì)會(huì)議，會(huì)議同意：一是由國(guó)控集團(tuán)按照認(rèn)繳制方式向國(guó)控創(chuàng)業(yè)增資1.5億元并按相關(guān)規(guī)定修改相應(yīng)公司章程內(nèi)容；二是國(guó)控創(chuàng)業(yè)向水務(wù)集團(tuán)增資1.05億元并按相關(guān)規(guī)定修改相應(yīng)公司章程內(nèi)容。2020年6月19日，國(guó)控創(chuàng)業(yè)召開(kāi)公司第二屆董事會(huì)第三次會(huì)議，會(huì)議同意由國(guó)控創(chuàng)業(yè)按照認(rèn)繳制方式向水務(wù)集團(tuán)增資1.05億元并修改相應(yīng)公司章程。2）國(guó)資委審批2020年7月8日，《市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)于水務(wù)集團(tuán)有限公司增資事項(xiàng)的批復(fù)》（承國(guó)資〔2020〕18號(hào)）決定：同意水務(wù)集團(tuán)增資10,500.00萬(wàn)元。（3）資本金撥付申請(qǐng) 水務(wù)集團(tuán)根據(jù)當(dāng)年工作計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)狀況與資金缺口，分別向國(guó)控集團(tuán)、國(guó)控創(chuàng)業(yè)報(bào)送關(guān)于資本金撥付的請(qǐng)示、關(guān)于資本金注入的請(qǐng)示；國(guó)控集團(tuán)收到請(qǐng)示并審批后，向市財(cái)政局報(bào)送關(guān)于申請(qǐng)撥付資本金的報(bào)告。（4）資本金撥付市財(cái)政局收到國(guó)控集團(tuán)報(bào)送關(guān)于申請(qǐng)撥付資本金的報(bào)告后，向國(guó)控集團(tuán)撥付該筆資本金，國(guó)控集團(tuán)收到該筆資本金后撥付至國(guó)控創(chuàng)業(yè)，再由國(guó)控創(chuàng)業(yè)撥付至水務(wù)集團(tuán)。圖1-1資金撥付流程圖（四）項(xiàng)目組織管理項(xiàng)目涉及國(guó)控集團(tuán)、國(guó)控創(chuàng)業(yè)、水務(wù)集團(tuán)、市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)資委”）、市財(cái)政局。水務(wù)集團(tuán)根據(jù)當(dāng)年工作計(jì)劃與資金缺口，提出增資的申請(qǐng)，國(guó)控集團(tuán)、國(guó)控創(chuàng)業(yè)通過(guò)召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議對(duì)增資申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過(guò)后交由國(guó)資委進(jìn)行審批。市財(cái)政局負(fù)責(zé)資本金的撥付。（五）績(jī)效目標(biāo)及指標(biāo)基于項(xiàng)目目的，財(cái)政局資產(chǎn)科按照績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的基本原理，按照以結(jié)果為導(dǎo)向的原則，設(shè)置了項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。1.年度目標(biāo)目標(biāo)1：按照序時(shí)進(jìn)度及時(shí)撥付給項(xiàng)目單位。目標(biāo)2：滿足項(xiàng)目單位需求。2.績(jī)效指標(biāo)財(cái)政局資產(chǎn)科本項(xiàng)目為資產(chǎn)科直接列支項(xiàng)目，由資產(chǎn)科設(shè)定績(jī)效目標(biāo)與指標(biāo)。將項(xiàng)目的績(jī)效指標(biāo)設(shè)置為表1-4本項(xiàng)目為資產(chǎn)科直接列支項(xiàng)目，由資產(chǎn)科設(shè)定績(jī)效目標(biāo)與指標(biāo)。表1-42020年國(guó)有企業(yè)資本金注入項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)表 一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)績(jī)效指標(biāo)描述指標(biāo)值指標(biāo)值確定依據(jù)符號(hào)值單位（文字描述）產(chǎn)出指標(biāo)時(shí)效指標(biāo)完成率按照要求和計(jì)劃完成研究任務(wù)的項(xiàng)目在所有立項(xiàng)項(xiàng)目中的比例（百分比）0.00效果指標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)帶動(dòng)社會(huì)資金投資比帶動(dòng)社會(huì)資金投入與扶持獎(jiǎng)勵(lì)資金的比例。0.00滿意度指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度滿足項(xiàng)目單位需要0.00二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況（一）評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍1.評(píng)價(jià)目的（1）通過(guò)對(duì)2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)，了解項(xiàng)目背景，對(duì)項(xiàng)目的立項(xiàng)、實(shí)施以及收效的全過(guò)程進(jìn)行梳理，評(píng)價(jià)項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范性、分析項(xiàng)目條款的合理性，并結(jié)合實(shí)施情況，考察該項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程、實(shí)施效果。（2）通過(guò)對(duì)2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)，客觀公正反映項(xiàng)目立項(xiàng)的科學(xué)性、相關(guān)辦法實(shí)施的有效性、資金管理的規(guī)范性和項(xiàng)目的績(jī)效，總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題，提出完善建議，為相關(guān)部門決策、實(shí)施辦法的完善和其他項(xiàng)目預(yù)算的制定提供參考依據(jù)。2.評(píng)價(jià)對(duì)象與范圍（1）評(píng)價(jià)對(duì)象：2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入項(xiàng)目；（2）評(píng)價(jià)資金范圍：2020年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算11,000.00萬(wàn)元；（3）評(píng)價(jià)時(shí)間段：2020年1月1日至2020年12月31日；（4）評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容：決策、過(guò)程、產(chǎn)出和效果等四個(gè)方面。（二）評(píng)價(jià)原則、依據(jù)及方法1.評(píng)價(jià)原則對(duì)于2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入項(xiàng)目，根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)的基本原則，堅(jiān)持公平、公正、公開(kāi)的原則，堅(jiān)持綜合績(jī)效評(píng)價(jià)的原則，堅(jiān)持定量分析與定性分析的原則，堅(jiān)持績(jī)效評(píng)價(jià)與項(xiàng)目支出管理相結(jié)合的原則，堅(jiān)持績(jī)效評(píng)價(jià)貫穿于事前、事中、事后的原則，以專業(yè)的指標(biāo)分析，對(duì)項(xiàng)目做出有理可循，有據(jù)可依的評(píng)價(jià)和建議。2.評(píng)價(jià)依據(jù)（1）績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)政策及要求在評(píng)價(jià)中依據(jù)的績(jī)效管理的相關(guān)政策文件依據(jù)包含但不限于：①《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）；②《預(yù)算績(jī)效管理推進(jìn)工作方案》（承財(cái)績(jī)〔2019〕2號(hào)）；③《全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（承發(fā)〔2019〕9號(hào)）；④財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》的通知（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）；⑤市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《市級(jí)項(xiàng)目支出績(jī)效財(cái)政和部門重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作規(guī)程（試行）》的通知（承財(cái)評(píng)價(jià)〔2021〕10號(hào)）。（2）項(xiàng)目相關(guān)工作計(jì)劃、工作匯報(bào)等在評(píng)價(jià)中依據(jù)的關(guān)工作計(jì)劃、工作匯報(bào)包含但不限于：①國(guó)控集團(tuán)、水務(wù)集團(tuán)使命責(zé)任、工作計(jì)劃；②項(xiàng)目申報(bào)書、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表、項(xiàng)目工作進(jìn)展匯報(bào)等相關(guān)材料，財(cái)政部門預(yù)算批復(fù)，年度決算報(bào)告；③預(yù)算管理制度、資金及財(cái)務(wù)管理辦法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料；④項(xiàng)目工作總結(jié)等相關(guān)資料；⑤項(xiàng)目成果及其他相關(guān)資料。3.評(píng)價(jià)方法本次績(jī)效評(píng)價(jià)屬于項(xiàng)目完成結(jié)果評(píng)價(jià)，主要采用成本效益法和因素分析法等績(jī)效評(píng)價(jià)方法；對(duì)項(xiàng)目采取現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)的方式進(jìn)行評(píng)價(jià)，按項(xiàng)目資金總額30%抽樣選點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察、綜合評(píng)判。即由評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)的業(yè)務(wù)專家和財(cái)務(wù)專家，通過(guò)聽(tīng)取項(xiàng)目情況介紹、質(zhì)詢、于現(xiàn)場(chǎng)查閱相關(guān)資料等方法了解項(xiàng)目總體執(zhí)行情況和經(jīng)費(fèi)使用情況，對(duì)照項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，出具綜合評(píng)價(jià)意見(jiàn)。（三）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明1.評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)體系本次績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)以2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入項(xiàng)目發(fā)展規(guī)劃為著眼點(diǎn)，依據(jù)國(guó)家、市對(duì)該項(xiàng)目的定位和要求，依托財(cái)政部績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，在分析政策文件材料的基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)算和資金使用、管理機(jī)制、職責(zé)內(nèi)涵等因素，按照項(xiàng)目?jī)?nèi)在邏輯性和以結(jié)果為導(dǎo)向的原則性，構(gòu)建了項(xiàng)目決策、項(xiàng)目過(guò)程、項(xiàng)目產(chǎn)出及項(xiàng)目效果的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)框架。詳見(jiàn)附表2。項(xiàng)目決策是考核項(xiàng)目的邏輯起點(diǎn)是否準(zhǔn)確，本次評(píng)價(jià)將從項(xiàng)目立項(xiàng)、績(jī)效目標(biāo)和資金投入三方面來(lái)考核項(xiàng)目實(shí)施的先決條件是否完善。項(xiàng)目過(guò)程需要組織管理和制度建設(shè)來(lái)保障實(shí)施，缺一不可，因此，在指標(biāo)體系設(shè)置中按照項(xiàng)目管理和資金管理進(jìn)行分類。項(xiàng)目產(chǎn)出涵蓋數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效和成本指標(biāo)設(shè)置由此展開(kāi)。項(xiàng)目效果主要是從經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)發(fā)展與社會(huì)公眾滿意度等方面進(jìn)行量化設(shè)計(jì)。2.綜合績(jī)效級(jí)次評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)本次績(jī)效評(píng)價(jià)綜合績(jī)效級(jí)別依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）文件確定，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果采取評(píng)分和評(píng)級(jí)相結(jié)合的方式，總分設(shè)置為100分，等級(jí)劃分為四檔：綜合得分在90-100分（含90分）為優(yōu)；綜合得分在80—89分（含80分）為良；綜合得分在60-79分（含60分）為中；綜合得分在60分以下為差。（四）評(píng)價(jià)工作過(guò)程1.前期準(zhǔn)備前期準(zhǔn)備時(shí)間為2021年5月24日-6月11日，具體內(nèi)容如下：（1）成立評(píng)價(jià)小組，明確評(píng)價(jià)對(duì)象、評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)流程以及評(píng)價(jià)方法，再根據(jù)評(píng)價(jià)目?jī)?nèi)容和實(shí)際情況，確定公司評(píng)價(jià)小組成員名單，并對(duì)項(xiàng)目組人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，統(tǒng)一評(píng)價(jià)思路和方法，落實(shí)評(píng)價(jià)任務(wù)。（2）前期調(diào)研，首先與項(xiàng)目相關(guān)部門工作人員聯(lián)系，收集相關(guān)資料，政策法規(guī)和行業(yè)資料，準(zhǔn)備評(píng)價(jià)工作實(shí)施階段所需收集的資料清單，進(jìn)行實(shí)地調(diào)研；其次根據(jù)調(diào)研內(nèi)容，設(shè)計(jì)績(jī)效指標(biāo)，編制評(píng)價(jià)方案和相關(guān)調(diào)查問(wèn)卷及訪談提綱；再次由評(píng)價(jià)小組完成專家遴選、專家工作手冊(cè)制定、專家培訓(xùn)等相關(guān)工作，正式組建績(jī)效評(píng)價(jià)專家工作組，工作組包括1名財(cái)務(wù)專家、1名管理專家與1名業(yè)務(wù)專家；最后征求專家及項(xiàng)目實(shí)施單位意見(jiàn)，完善指標(biāo)體系的設(shè)置，并向績(jī)效組織方提交評(píng)價(jià)方案，并根據(jù)方案意見(jiàn)進(jìn)行修訂。2.組織實(shí)施根據(jù)評(píng)價(jià)工作總體要求，結(jié)合2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入項(xiàng)目財(cái)政支出情況制定具體評(píng)價(jià)工作方案和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，經(jīng)市財(cái)政局會(huì)審意見(jiàn)修改完善后，報(bào)市財(cái)政局審定后實(shí)施。評(píng)價(jià)組組織財(cái)務(wù)專家對(duì)所選取的項(xiàng)目承擔(dān)單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研。采取勘察、問(wèn)詢等多種方式，對(duì)調(diào)研項(xiàng)目的有關(guān)情況進(jìn)行核實(shí)，并對(duì)所掌握的有關(guān)信息資料進(jìn)行分類、整理和初步分析，形成專家現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)意見(jiàn)。3.分析評(píng)價(jià)2021年8月3日后，評(píng)價(jià)小組根據(jù)收集到的項(xiàng)目相關(guān)資料以及專家意見(jiàn)，對(duì)項(xiàng)目決策、過(guò)程、產(chǎn)出和效果情況進(jìn)行綜合分析，按照規(guī)定的文本格式和內(nèi)容撰寫績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。2021年8月20日評(píng)價(jià)小組提交績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告初稿并征求意見(jiàn)。然后根據(jù)反饋意見(jiàn)，修改形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告正式稿，并提交績(jī)效評(píng)價(jià)科、資產(chǎn)科歸檔。三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論在項(xiàng)目組與專家評(píng)價(jià)意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，該項(xiàng)目各指標(biāo)得分和綜合評(píng)價(jià)結(jié)論具體如下：項(xiàng)目決策方面。該指標(biāo)分值15分，評(píng)價(jià)得分12.5分。項(xiàng)目依據(jù)《水務(wù)集團(tuán)有限公司關(guān)于公司增資及修改公司章程有關(guān)事項(xiàng)的請(qǐng)示》、《市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)于水務(wù)集團(tuán)有限公司增資事項(xiàng)的批復(fù)》等文件以及部門年度工作計(jì)劃設(shè)置了工作任務(wù)。項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)充分、程序規(guī)范，符合國(guó)家、河北省和市相關(guān)規(guī)定以及市城市水源地調(diào)整建設(shè)發(fā)展相關(guān)規(guī)劃。預(yù)算編制科學(xué)，資金分配合理。但是項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)不夠明確，績(jī)效指標(biāo)不夠完整與合理。項(xiàng)目過(guò)程方面。該指標(biāo)分值25分，評(píng)價(jià)得分21分。項(xiàng)目預(yù)算全部執(zhí)行，資金管理、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控管理制度健全，但是資金使用合規(guī)性存在瑕疵。項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)健全、分工明確，管理制度健全，且執(zhí)行有效。項(xiàng)目檔案管理完善、檔案資料健全，按照要求進(jìn)行公示公開(kāi)，但是無(wú)充分佐證資料證明是否對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了監(jiān)督考核、監(jiān)督考核情況。項(xiàng)目產(chǎn)出方面。該指標(biāo)分值30分，評(píng)價(jià)得分27.73分。項(xiàng)目資本金注入完成率、資金使用率均達(dá)到100%，但是資本金撥付完成率僅為54.55%。資本金注入準(zhǔn)確、發(fā)放流程合規(guī)且注入及時(shí)。項(xiàng)目效果方面。該指標(biāo)分值30分，評(píng)價(jià)得分28.5分。國(guó)控集團(tuán)與水務(wù)集團(tuán)的資本保值增值率大于1、社會(huì)貢獻(xiàn)總額高于上一年度，但是水務(wù)集團(tuán)的營(yíng)業(yè)收入呈負(fù)增長(zhǎng)。項(xiàng)目實(shí)施保障了西區(qū)供水工程正常開(kāi)展、股份回購(gòu)正常履行，可持續(xù)發(fā)展力良好，受益對(duì)象對(duì)項(xiàng)目滿意度達(dá)到預(yù)期。綜上，該項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)得分為89.73分，綜合績(jī)效級(jí)別為“良”。評(píng)價(jià)認(rèn)為，該項(xiàng)目投入合理、規(guī)范，過(guò)程管理較為有效，產(chǎn)出達(dá)到預(yù)定目標(biāo)，效果較顯著。各指標(biāo)的詳細(xì)得分情況詳見(jiàn)附件3。四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析項(xiàng)目組根據(jù)績(jī)效基本原理，采用比較法、因素分析法等方法，按照《2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》，對(duì)2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)及分析。（一）項(xiàng)目決策情況“項(xiàng)目決策”主要是從項(xiàng)目立項(xiàng)、績(jī)效目標(biāo)、資金投入三個(gè)方面進(jìn)行分析，總分值為15分，評(píng)價(jià)得分12.5分，得分率83.33%。詳見(jiàn)表4-1。表4-1“項(xiàng)目決策”得分表二級(jí)指標(biāo)分值得分得分率扣分要點(diǎn)項(xiàng)目立項(xiàng)66100.00%-績(jī)效目標(biāo)41.537.50%績(jī)效目標(biāo)不夠明確，績(jī)效指標(biāo)不夠完整、合理。資金投入55100.00%-1.立項(xiàng)情況“項(xiàng)目立項(xiàng)”包括立項(xiàng)依據(jù)充分性、立項(xiàng)程序規(guī)范性兩個(gè)三級(jí)指標(biāo)，經(jīng)專家評(píng)審，確認(rèn)2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入的“項(xiàng)目立項(xiàng)”得6分。（1）立項(xiàng)依據(jù)充分性該指標(biāo)分值3分，實(shí)際得分3分。本項(xiàng)目的實(shí)施依據(jù)《水務(wù)集團(tuán)有限公司關(guān)于公司增資及修改公司章程有關(guān)事項(xiàng)的請(qǐng)示》、《市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)于水務(wù)集團(tuán)有限公司增資事項(xiàng)的批復(fù)》等文件，項(xiàng)目?jī)?nèi)容為注資水務(wù)集團(tuán)，設(shè)立目的為提升水務(wù)集團(tuán)綜合競(jìng)爭(zhēng)和持續(xù)發(fā)展能力，進(jìn)一步夯實(shí)水務(wù)集團(tuán)資本實(shí)力，促進(jìn)水務(wù)集團(tuán)不斷穩(wěn)健發(fā)展。項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)充分，符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、省級(jí)市級(jí)國(guó)民經(jīng)濟(jì)十三五發(fā)展規(guī)劃和黨委政府決策，符合市城市水源地調(diào)整建設(shè)發(fā)展相關(guān)規(guī)劃，與國(guó)控集團(tuán)、水務(wù)集團(tuán)的職能相適應(yīng)，未與其他相關(guān)項(xiàng)目重疊且有明確的工作計(jì)劃。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。（2）立項(xiàng)程序規(guī)范性該指標(biāo)分值3分，實(shí)際得分3分。本項(xiàng)目按規(guī)定程序申請(qǐng)并獲得國(guó)控集團(tuán)、國(guó)控創(chuàng)業(yè)、市國(guó)資委的批復(fù)，設(shè)立過(guò)程中提交的文件和材料符合相關(guān)要求；有必要的項(xiàng)目申請(qǐng)請(qǐng)示，國(guó)控集團(tuán)、國(guó)控創(chuàng)業(yè)召開(kāi)了必要的董事會(huì)會(huì)議對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行論證與集體決策。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。2.績(jī)效目標(biāo)“績(jī)效目標(biāo)”包括績(jī)效目標(biāo)合理性、績(jī)效指標(biāo)明確性兩個(gè)三級(jí)指標(biāo)，經(jīng)專家評(píng)審，確認(rèn)2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入的“績(jī)效目標(biāo)”得2分。（1）績(jī)效目標(biāo)合理性該指標(biāo)分值2分，實(shí)際得分1分。本項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不夠明確：①設(shè)定的年度績(jī)效目標(biāo)較為籠統(tǒng)，未對(duì)其進(jìn)行細(xì)化、量化描述；②僅設(shè)置了年度績(jī)效目標(biāo)，未對(duì)其進(jìn)行細(xì)化與分解進(jìn)而設(shè)置階段性目標(biāo)，未明確階段及對(duì)應(yīng)的階段任務(wù)，無(wú)法完全體現(xiàn)2020年的工作重點(diǎn)。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)扣1分。（2）績(jī)效指標(biāo)明確性該指標(biāo)分值2分，實(shí)際得分0.5分。本項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)設(shè)置不夠科學(xué)、完整：①未設(shè)置數(shù)量、質(zhì)量、成本指標(biāo)與社會(huì)效益指標(biāo)；②未設(shè)置績(jī)效指標(biāo)的指標(biāo)值，未對(duì)其進(jìn)行量化；③未明確具體服務(wù)對(duì)象與受益對(duì)象，難以對(duì)服務(wù)對(duì)象滿意度進(jìn)行考核。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)扣1.5分。3.資金投入“資金投入”包括預(yù)算編制科學(xué)性、資金分配合理性兩個(gè)三級(jí)指標(biāo)，經(jīng)專家評(píng)審，確認(rèn)2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入的“資金投入”得5分。（1）預(yù)算編制科學(xué)性該指標(biāo)分值3分，實(shí)際得分3分。本項(xiàng)目預(yù)算編制經(jīng)過(guò)了科學(xué)論證，預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目?jī)?nèi)容匹配，預(yù)算額度測(cè)算依據(jù)充分、并按照標(biāo)準(zhǔn)編制，預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。（2）資金分配合理性該指標(biāo)分值2分，實(shí)際得分2分。本項(xiàng)目預(yù)算資金分配依據(jù)充分，資金分配額度合理，與項(xiàng)目單位或地方實(shí)際相適應(yīng)。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。（二）項(xiàng)目過(guò)程情況“項(xiàng)目過(guò)程”主要是從資金管理、項(xiàng)目管理兩個(gè)方面進(jìn)行分析，總分值為25分，評(píng)價(jià)得分21分，得分率84.00%。詳見(jiàn)表4-2。表4-2“項(xiàng)目過(guò)程”得分表二級(jí)指標(biāo)分值得分得分率扣分要點(diǎn)資金管理10880.00%資金使用合規(guī)性存在瑕疵，詳見(jiàn)分析。項(xiàng)目管理151386.67%無(wú)充分佐證資料證明國(guó)控集團(tuán)對(duì)水務(wù)集團(tuán)的資金使用情況、水務(wù)集團(tuán)對(duì)使用資金的單位進(jìn)行監(jiān)控、監(jiān)督考核1.資金管理“資金管理”包括資金到位率、預(yù)算執(zhí)行率、財(cái)務(wù)管理制度健全性、資金使用合規(guī)性四個(gè)三級(jí)指標(biāo)，經(jīng)專家評(píng)審，確認(rèn)2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入的“資金管理”得8分。（1）資金到位率該指標(biāo)分值2分，實(shí)際得分2分。市財(cái)政局“2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入”項(xiàng)目共批復(fù)資金11,000.00萬(wàn)元，實(shí)際到位資金11,000.00萬(wàn)元。資金到位率為100%，根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。（2）預(yù)算執(zhí)行率該指標(biāo)分值3分，實(shí)際得分3分。資產(chǎn)科撥付國(guó)控集團(tuán)1.1億，國(guó)控集團(tuán)撥付國(guó)控創(chuàng)業(yè)6,000.00萬(wàn)，國(guó)控創(chuàng)業(yè)撥付水務(wù)集團(tuán)1.1億，最終注資水務(wù)集團(tuán)1.1億。預(yù)算執(zhí)行率為100%，根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。（3）財(cái)務(wù)管理制度健全性該指標(biāo)分值2分，實(shí)際得分2分。本項(xiàng)目依據(jù)《市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司資金管理制度》、《市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司內(nèi)部審計(jì)制度（試行）》進(jìn)行財(cái)務(wù)管理與內(nèi)控管理，制度健全有效。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。（4）資金使用合規(guī)性該指標(biāo)分值3分，實(shí)際得分1分。項(xiàng)目資金使用基本符合《市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司資金管理制度》，資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)。但是仍存在以下兩個(gè)問(wèn)題：①相關(guān)文件要求《關(guān)于撥付市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司資本金的通知》（承財(cái)資〔2020〕53號(hào)）、《關(guān)于撥付市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司資本金的通知》（承財(cái)資〔2020〕190號(hào)）、《關(guān)于撥付市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司資本金的通知》（承財(cái)資〔2020〕214號(hào)）。資產(chǎn)科撥付至國(guó)控集團(tuán)的1.1億全部用于水務(wù)集團(tuán)注資，查賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)：資產(chǎn)科撥付國(guó)控集團(tuán)1.1億，國(guó)控集團(tuán)僅撥付國(guó)控創(chuàng)業(yè)6,000.00萬(wàn)，國(guó)控創(chuàng)業(yè)撥付水務(wù)集團(tuán)1.1億。從結(jié)果看沒(méi)有問(wèn)題，但是過(guò)程中，國(guó)控集團(tuán)少撥付國(guó)控創(chuàng)業(yè)5,000.00萬(wàn)，由國(guó)控創(chuàng)業(yè)墊付5,000.00萬(wàn)至水務(wù)集團(tuán)。項(xiàng)目組就該現(xiàn)象與國(guó)控集團(tuán)進(jìn)行溝通，財(cái)務(wù)人員解釋，這筆錢于2016年撥付至國(guó)控創(chuàng)業(yè)，今年資產(chǎn)科撥付的5,000.00萬(wàn)用于國(guó)控集團(tuán)日常經(jīng)營(yíng)。②9月30日撥付的1,000.00萬(wàn)元，國(guó)控集團(tuán)沒(méi)有直接計(jì)入實(shí)收資本，而是在其他應(yīng)付款掛賬2個(gè)月后，于11月30日轉(zhuǎn)至實(shí)收資本。此外，9月30日將1,000.00萬(wàn)撥付至國(guó)控創(chuàng)業(yè)，沒(méi)有及時(shí)計(jì)入對(duì)國(guó)控創(chuàng)業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，而是先計(jì)入其他應(yīng)收款，11月30日《關(guān)于撥付市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司資本金的通知》（承財(cái)資〔2020〕53號(hào)）、《關(guān)于撥付市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司資本金的通知》（承財(cái)資〔2020〕190號(hào)）、《關(guān)于撥付市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司資本金的通知》（承財(cái)資〔2020〕214號(hào)）。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)扣2分。2.項(xiàng)目管理“項(xiàng)目管理”包括組織機(jī)構(gòu)健全性、管理制度健全性、制度執(zhí)行有效性、監(jiān)督考核情況、公開(kāi)公示情況、項(xiàng)目檔案管理情況六個(gè)三級(jí)指標(biāo)，經(jīng)專家評(píng)審，確認(rèn)2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入的“項(xiàng)目管理”得13.5分。（1）組織機(jī)構(gòu)健全性該指標(biāo)分值2分，實(shí)際得分2分。國(guó)控集團(tuán)、水務(wù)集團(tuán)均針對(duì)項(xiàng)目建立了專職統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)管理機(jī)構(gòu)，明確了項(xiàng)目責(zé)任科室和責(zé)任人，主體職責(zé)清晰、明確。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。（2）管理制度健全性該指標(biāo)分值3分，實(shí)際得分3分。本項(xiàng)目有明確的管理制度和內(nèi)控措施保證項(xiàng)目實(shí)施，項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)過(guò)了完整且嚴(yán)格的審批程序。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。（3）制度執(zhí)行有效性該指標(biāo)分值3分，實(shí)際得分3分。項(xiàng)目組通過(guò)國(guó)控集團(tuán)、水務(wù)集團(tuán)提供的項(xiàng)目相關(guān)資料，確定項(xiàng)目實(shí)施能夠完全按照所建立的各項(xiàng)管理制度、內(nèi)控制度得到規(guī)范執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。（4）監(jiān)督考核情況該指標(biāo)分值4分，實(shí)際得分2分。無(wú)充分佐證資料證明：①國(guó)控集團(tuán)按照相關(guān)要求，對(duì)水務(wù)集團(tuán)的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控、監(jiān)督考核；②水務(wù)集團(tuán)按照相關(guān)要求，對(duì)使用資金的單位進(jìn)行監(jiān)控、監(jiān)督考核。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)扣2分。（5）公開(kāi)公示情況該指標(biāo)分值1分，實(shí)際得分1分。本項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中嚴(yán)格按照公開(kāi)公示要求執(zhí)行。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。（6）項(xiàng)目檔案管理情況該指標(biāo)分值2分，實(shí)際得分2分。本項(xiàng)目檔案資料較為齊全，檔案有專人管理、保存。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況“項(xiàng)目產(chǎn)出”主要是從產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本四個(gè)方面進(jìn)行分析，總分值為30分，評(píng)價(jià)得分27.73分，得分率92.43%。詳見(jiàn)表4-3。表4-3“項(xiàng)目產(chǎn)出”得分表二級(jí)指標(biāo)分值得分得分率扣分要點(diǎn)產(chǎn)出數(shù)量1310.7382.54%資產(chǎn)科撥付國(guó)控集團(tuán)資本金1.1億，國(guó)控集團(tuán)撥付國(guó)控創(chuàng)業(yè)6,000.00萬(wàn)。資本金撥付完成率為54.55%。產(chǎn)出質(zhì)量88100.00%-產(chǎn)出時(shí)效66100%-產(chǎn)出成本33100%-1.產(chǎn)出數(shù)量“產(chǎn)出數(shù)量”包括資本金撥付完成率、資本金注入完成率、資金使用率三個(gè)三級(jí)指標(biāo)，經(jīng)專家評(píng)審，確認(rèn)2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入的“產(chǎn)出數(shù)量”得8.18分。（1）資本金撥付完成率該指標(biāo)分值5分，實(shí)際得分2.73分。資產(chǎn)科撥付國(guó)控集團(tuán)1.1億，國(guó)控集團(tuán)撥付國(guó)控創(chuàng)業(yè)6000萬(wàn)。資本金撥付完成率為54.55%，根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)扣2.27分。（2）資本金注入完成率該指標(biāo)分值5分，實(shí)際得分5分。國(guó)控創(chuàng)業(yè)對(duì)水務(wù)集團(tuán)全額注入1.1億資本金。資本金注入完成率為100%，根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。（3）資金使用率該指標(biāo)分值3分，實(shí)際得分3分。水務(wù)集團(tuán)全額使用收到的1.1億注入資本金，其中1億用于市西區(qū)供水工程建設(shè)，作為項(xiàng)目資本金注入；1,000.00萬(wàn)元用于國(guó)開(kāi)發(fā)展基金股權(quán)回購(gòu)。資金使用率為100%，根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。2.產(chǎn)出質(zhì)量該指標(biāo)分值8分，實(shí)際得分8分。國(guó)控集團(tuán)撥付至國(guó)控創(chuàng)業(yè)的資本金準(zhǔn)確無(wú)誤、流程合規(guī)；國(guó)控創(chuàng)業(yè)注入水務(wù)集團(tuán)的資本金準(zhǔn)確無(wú)誤、流程合規(guī)；水務(wù)集團(tuán)使用資本金準(zhǔn)確無(wú)誤、流程合規(guī)。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。3.產(chǎn)出時(shí)效該指標(biāo)分值6分，實(shí)際得分6分。本項(xiàng)目資本金在規(guī)定時(shí)間內(nèi)注入。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。4.預(yù)算成本控制率該指標(biāo)分值3分，實(shí)際得分3分。本項(xiàng)目總支出未超出預(yù)算。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。（四）項(xiàng)目效益情況“項(xiàng)目效益”主要是從經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、可持續(xù)影響、滿意度四個(gè)方面進(jìn)行分析，總分值為30分，評(píng)價(jià)得分28.5分，得分率95.00%。詳見(jiàn)表4-4。表4-4“項(xiàng)目效益”得分表二級(jí)指標(biāo)分值得分得分率扣分要點(diǎn)經(jīng)濟(jì)效益64.575.00%水務(wù)集團(tuán)的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率小于0.社會(huì)效益1212100.00%-可持續(xù)影響44100.00%-滿意度88100%-1.經(jīng)濟(jì)效益“經(jīng)濟(jì)效益”包括資本保值增值率、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率兩個(gè)三級(jí)指標(biāo)，經(jīng)專家評(píng)審，確認(rèn)2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入的“經(jīng)濟(jì)效益”得4.5分。（1）資本保值增值率該指標(biāo)分值3分，實(shí)際得分3分。國(guó)控集團(tuán)2020年初、年末的所有者權(quán)益分別為4265.13萬(wàn)元，7940.45萬(wàn)元。資本保值增值率=7940.45/4265.13*100%=186.17%。水務(wù)集團(tuán)2020年初、年末的所有者權(quán)益分別為4646.31萬(wàn)元，5249.10萬(wàn)元。資本保值增值率=5249.10/4646.31*100%=112.97%。國(guó)控集團(tuán)、水務(wù)集團(tuán)的資本保值增值率均大于1。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。（2）營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率該指標(biāo)分值3分，實(shí)際得分1.5分。國(guó)控集團(tuán)2019年、2020年的營(yíng)業(yè)收入分別為0，2.43萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率為100%。水務(wù)集團(tuán)2019年、2020年的營(yíng)業(yè)收入分別為5200.36萬(wàn)元，24.98萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率=-99.52%。國(guó)控集團(tuán)的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率大于0，水務(wù)集團(tuán)的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率小于0。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)扣1.5分。2.社會(huì)效益“社會(huì)效益”包括社會(huì)貢獻(xiàn)總額、保障西區(qū)供水工程正常開(kāi)展、保障股份回購(gòu)正常履行三個(gè)三級(jí)指標(biāo)，經(jīng)專家評(píng)審，確認(rèn)2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入的“社會(huì)效益”得12分。（1）社會(huì)貢獻(xiàn)總額該指標(biāo)分值4分，實(shí)際得分4分。國(guó)控集團(tuán)、水務(wù)集團(tuán)2020年的社會(huì)貢獻(xiàn)總額高于2019年的社會(huì)貢獻(xiàn)總額，根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。（2）保障西區(qū)供水工程正常開(kāi)展該指標(biāo)分值6分，實(shí)際得分6分。水務(wù)集團(tuán)撥付1億用于市西區(qū)供水工程建設(shè)，作為項(xiàng)目資本金注入。一方面保障了工程進(jìn)度款的支付，另一方面滿足了銀行貸款融資評(píng)審要求，獲得了中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的1.88億元的水利建設(shè)貸款。加速了項(xiàng)目全線建設(shè)進(jìn)度，保障了項(xiàng)目如期完工。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。（3）保障股份回購(gòu)正常履行該指標(biāo)分值2分，實(shí)際得分2分。資本金注入保障了水務(wù)集團(tuán)正常履行股份回購(gòu)協(xié)議，2020年9月30日，國(guó)控集團(tuán)收到財(cái)政局撥付資金1,000.00萬(wàn)元，當(dāng)日國(guó)控集團(tuán)將該筆資金撥付至國(guó)控創(chuàng)業(yè)，國(guó)控創(chuàng)業(yè)再將該筆資金撥付至水務(wù)集團(tuán)，水務(wù)集團(tuán)匯至水庫(kù)開(kāi)發(fā)公司，再由國(guó)開(kāi)發(fā)展將該筆資金轉(zhuǎn)走，完成回購(gòu)。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。3.可持續(xù)影響該指標(biāo)分值4分，實(shí)際得分4分。國(guó)控集團(tuán)、水務(wù)集團(tuán)按照市委、市政府的統(tǒng)一部署，制定公司發(fā)展戰(zhàn)略，完善公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，建立在資源創(chuàng)新、責(zé)任基礎(chǔ)上的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)三者統(tǒng)一并良性循環(huán)而達(dá)到的發(fā)展。根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。4.滿意度“滿意度”包括國(guó)控集團(tuán)滿意度、水務(wù)集團(tuán)滿意度、灤陽(yáng)供水滿意度三個(gè)三級(jí)指標(biāo)，經(jīng)專家評(píng)審，確認(rèn)2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入的“滿意度”得8分。（1）國(guó)控集團(tuán)滿意度該指標(biāo)分值2分，實(shí)際得分2分。問(wèn)卷調(diào)查國(guó)控集團(tuán)負(fù)責(zé)人4人，均對(duì)本項(xiàng)目評(píng)價(jià)為滿意，滿意度為100%，根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。（2）水務(wù)集團(tuán)滿意度該指標(biāo)分值3分，實(shí)際得分3分。問(wèn)卷調(diào)查水務(wù)集團(tuán)工作人員38人，37人對(duì)本項(xiàng)目評(píng)價(jià)為滿意，1人評(píng)價(jià)一般，滿意度為97.37%，根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。（3）灤陽(yáng)供水滿意度該指標(biāo)分值3分，實(shí)際得分3分。問(wèn)卷調(diào)查灤陽(yáng)供水公司工作人員21人，均對(duì)本項(xiàng)目評(píng)價(jià)為滿意，滿意度為100%，根據(jù)評(píng)分細(xì)則，本指標(biāo)得滿分。五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問(wèn)題及原因分析（一）經(jīng)驗(yàn)及做法本項(xiàng)目立項(xiàng)增資時(shí)，經(jīng)歷了國(guó)控集團(tuán)召開(kāi)的委員會(huì)會(huì)議、國(guó)控創(chuàng)業(yè)召開(kāi)公司第二屆董事會(huì)第三次會(huì)議，并獲得批復(fù)。項(xiàng)目資金按照《市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司資金管理制度》、《市國(guó)控投資集團(tuán)有限責(zé)任公司內(nèi)部審計(jì)制度（試行）》的相關(guān)要求和規(guī)定進(jìn)行管理。（二）存在問(wèn)題及原因1.績(jī)效目標(biāo)的設(shè)置不夠科學(xué)本項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不夠明確、績(jī)效指標(biāo)設(shè)置不夠科學(xué)、完整?？?jī)效目標(biāo)設(shè)置方面：一是設(shè)定的年度績(jī)效目標(biāo)較為籠統(tǒng)，未對(duì)其進(jìn)行細(xì)化、量化描述；二是僅設(shè)置了年度績(jī)效目標(biāo)，未對(duì)其進(jìn)行細(xì)化與分解進(jìn)而設(shè)置階段性目標(biāo)，未明確階段及對(duì)應(yīng)的階段任務(wù)，無(wú)法完全體現(xiàn)2020年的工作重點(diǎn)?？?jī)效指標(biāo)設(shè)置方面：一是未設(shè)置數(shù)量、質(zhì)量、成本指標(biāo)與社會(huì)效益指標(biāo)；二是未設(shè)置績(jī)效指標(biāo)的指標(biāo)值，未對(duì)其進(jìn)行量化；三是未明確具體服務(wù)對(duì)象與受益對(duì)象，難以對(duì)服務(wù)對(duì)象滿意度進(jìn)行考核。2.會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范一是財(cái)政局9月30日撥付的1,000.00萬(wàn)元，國(guó)控集團(tuán)的沒(méi)有直接計(jì)入實(shí)收資本，而是在其他應(yīng)付款掛賬2個(gè)月后，于11月30日轉(zhuǎn)至實(shí)收資本。二是國(guó)控集團(tuán)9月30日將1,000.00萬(wàn)撥付至國(guó)控創(chuàng)業(yè)后，沒(méi)有及時(shí)計(jì)入對(duì)國(guó)控創(chuàng)業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，而是先計(jì)入其他應(yīng)收款，11月30日才轉(zhuǎn)至長(zhǎng)期股權(quán)投資。3.監(jiān)督考核情況有待加強(qiáng)《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》明確了“花錢必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”，無(wú)論是問(wèn)效還是問(wèn)責(zé)，都需要資金使用部門、主管部門及上級(jí)部門對(duì)資金的使用進(jìn)行監(jiān)督、考核與管理。但是本項(xiàng)目無(wú)充分佐證資料證明國(guó)控集團(tuán)是否按照相關(guān)要求，對(duì)水務(wù)集團(tuán)的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控、監(jiān)督考核；水務(wù)集團(tuán)是否按照相關(guān)要求，對(duì)使用資金的單位進(jìn)行監(jiān)控、監(jiān)督考核。六、有關(guān)建議（一）加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)管理項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)是項(xiàng)目預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，是項(xiàng)目績(jī)效監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。建議項(xiàng)目單位加強(qiáng)對(duì)績(jī)效目標(biāo)與指標(biāo)的理解，完善項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)的設(shè)置。一是設(shè)定績(jī)效目標(biāo)時(shí)要做到指向明確、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配，除了設(shè)置年度績(jī)效目標(biāo)外，還應(yīng)當(dāng)將年度績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化與分解進(jìn)而設(shè)置階段性目標(biāo)，并明確階段及對(duì)應(yīng)的階段任務(wù)。二是對(duì)年度績(jī)效目標(biāo)的設(shè)置要體現(xiàn)出項(xiàng)目的產(chǎn)出與效益。三是對(duì)績(jī)效指標(biāo)的設(shè)置要完整、與項(xiàng)目相關(guān)，并厘清各指標(biāo)的概念與內(nèi)涵，避免混淆。四是對(duì)績(jī)效指標(biāo)值進(jìn)行細(xì)化量化，明確項(xiàng)目的受益對(duì)象，以便于考核。項(xiàng)目單位要避免績(jī)效目標(biāo)與指標(biāo)設(shè)置的隨意性，便于后期項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中將績(jī)效目標(biāo)與實(shí)際情況進(jìn)行對(duì)比，完整的監(jiān)控資金使用效益。（二）規(guī)范會(huì)計(jì)核算、資金使用過(guò)程建議項(xiàng)目單位規(guī)范會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，正確、及時(shí)地記賬，完善財(cái)務(wù)管理制度，從而提高資金使用的管理水平?？?jī)效評(píng)價(jià)除了對(duì)資金使用結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)外，還對(duì)資金使用過(guò)程進(jìn)行評(píng)價(jià)。建議項(xiàng)目單位規(guī)范資金的使用過(guò)程，做到?？顚Ｓ?。（三）建立監(jiān)督考核制度一是建議項(xiàng)目單位建立監(jiān)督考核制度，上級(jí)部門、資金主管部門要對(duì)資金使用部門資金的使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，若發(fā)現(xiàn)資金使用情況偏離預(yù)期，要及時(shí)跟進(jìn)，查明原因并提出應(yīng)對(duì)措施。二是建議項(xiàng)目單位根據(jù)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的特點(diǎn)，研究制定科學(xué)、合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，有針對(duì)性加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金項(xiàng)目執(zhí)行和經(jīng)費(fèi)使用情況的績(jī)效評(píng)價(jià)考核，進(jìn)一步提高財(cái)政資金的使用效益和效率。三是建議項(xiàng)目單位建立健全績(jī)效問(wèn)責(zé)制度，根據(jù)績(jī)效結(jié)果進(jìn)行問(wèn)責(zé)，對(duì)失職、不作為導(dǎo)致預(yù)算收支計(jì)劃未能順利執(zhí)行，致使預(yù)算績(jī)效目標(biāo)未能實(shí)現(xiàn)的相關(guān)責(zé)任人員等實(shí)行問(wèn)責(zé)，并將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用于預(yù)算部門干部的政績(jī)考核當(dāng)中，從而強(qiáng)化對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的約束，提高國(guó)有資本的綜合運(yùn)營(yíng)效率，激勵(lì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算相關(guān)部門加快推進(jìn)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算績(jī)效管理，從而促進(jìn)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算功能的實(shí)現(xiàn)。七、附件（一）績(jī)效評(píng)價(jià)工作組名單工作組姓名工作單位職務(wù)/職稱主評(píng)人項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目助理（二）績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系2020年國(guó)有企業(yè)資本金注入項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系評(píng)價(jià)指標(biāo)指標(biāo)解釋評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)來(lái)源一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)分值項(xiàng)目決策（15分）項(xiàng)目立項(xiàng)

（6分）立項(xiàng)依據(jù)充分性3項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)情況?？己艘c(diǎn)：①符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、省級(jí)市級(jí)國(guó)民經(jīng)濟(jì)十三五發(fā)展規(guī)劃和黨委政府決策；②符合市城市水源地調(diào)整建設(shè)發(fā)展相關(guān)規(guī)劃；③與國(guó)控集團(tuán)、水務(wù)集團(tuán)的職能相適應(yīng)；④未與其他相關(guān)項(xiàng)目重疊，有明確的工作計(jì)劃。

評(píng)分規(guī)則：若符合以上全部要求，則得滿分；若有一項(xiàng)不符合，則扣除25%。城市水源地調(diào)整建設(shè)相關(guān)規(guī)劃、項(xiàng)目單位職責(zé)、相關(guān)政策文件立項(xiàng)程序規(guī)范性3考察項(xiàng)目的申請(qǐng)、設(shè)立過(guò)程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范情況。考核要點(diǎn)：①項(xiàng)目按規(guī)定程序申請(qǐng)并獲得主管部門的批復(fù)；②設(shè)立過(guò)程中提交的文件和材料符合相關(guān)要求；③有必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、集體決策等。

評(píng)分規(guī)則：若符合以上全部要求，則得滿分；若有一項(xiàng)不符合，則扣除1/3。立項(xiàng)資料和文件、訪談、其他相關(guān)證明資料績(jī)效目標(biāo)（4分）績(jī)效目標(biāo)合理性2考察項(xiàng)目所設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)是否依據(jù)充分，符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。考核要點(diǎn)：①項(xiàng)目設(shè)定了績(jī)效目標(biāo)，且與資本金注入相關(guān)；②項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績(jī)水平；③項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與相應(yīng)預(yù)算嚴(yán)格關(guān)聯(lián)。

評(píng)分規(guī)則：若符合以上全部要求，則得滿分；若有一項(xiàng)不符合，則扣除1/3?？?jī)效目標(biāo)申報(bào)材料績(jī)效指標(biāo)明確性2考察依據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況?？己艘c(diǎn)：①將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)；②通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以呈現(xiàn)；③與項(xiàng)目年度任務(wù)數(shù)或計(jì)劃書相對(duì)應(yīng)，與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。

評(píng)分規(guī)則：若符合以上全部要求，則得滿分；若有一項(xiàng)不符合，則扣除1/3。項(xiàng)目基礎(chǔ)材料、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申請(qǐng)材料、項(xiàng)目年度計(jì)劃資金投入（5分）預(yù)算編制科學(xué)性3考察項(xiàng)目預(yù)算編制是否經(jīng)過(guò)科學(xué)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性情況?？己艘c(diǎn)：①預(yù)算編制經(jīng)過(guò)科學(xué)論證；②預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目?jī)?nèi)容匹配；③預(yù)算額度測(cè)算依據(jù)充分，按照標(biāo)準(zhǔn)編制；④預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配。

評(píng)分規(guī)則：若符合以上全部要求，則得滿分；若有一項(xiàng)不符合，則扣除25%。項(xiàng)目基礎(chǔ)材料、預(yù)算編制過(guò)程材料資金分配

合理性2項(xiàng)目預(yù)算資金分配是否有測(cè)算依據(jù)，與地方實(shí)際是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算資金分配的科學(xué)性、合理性。考核要點(diǎn)：①預(yù)算資金分配依據(jù)充分；②資金分配額度合理，與項(xiàng)目單位或地方實(shí)際相適應(yīng)。

評(píng)分規(guī)則：若符合以上全部要求，則得滿分；若有一項(xiàng)不符合，則扣除50%。項(xiàng)目基礎(chǔ)材料、預(yù)算編制過(guò)程材料項(xiàng)目過(guò)程（25分）資金管理（10分）資金到位率2實(shí)際到位資金與預(yù)算資金的比率，反映考核資金落實(shí)情況對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的總體保障程度?？己艘c(diǎn)：資金到位率=（實(shí)際到位資金/預(yù)算資金）×100%。

評(píng)分規(guī)則：若預(yù)算執(zhí)行率為100%，則得滿分，每降低1%扣權(quán)重分1%，低于70%不得分。資金撥付憑證記錄、財(cái)務(wù)資金記錄。預(yù)算執(zhí)行率3項(xiàng)目預(yù)算資金是否按照計(jì)劃執(zhí)行，用以反映或考核項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。考核要點(diǎn)：預(yù)算執(zhí)行率=（實(shí)際支出資金/實(shí)際到位資金）×100%。

評(píng)分規(guī)則：若預(yù)算執(zhí)行率為100%，則得滿分，每降低1%扣權(quán)重分1%，低于70%不得分。資金撥付憑證記錄、財(cái)務(wù)資金記錄。財(cái)務(wù)管理制度健全性2考察國(guó)控集團(tuán)、水務(wù)集團(tuán)是否建立了相應(yīng)資金管理、財(cái)務(wù)管理辦法或者內(nèi)控措施?？己艘c(diǎn)：①國(guó)控集團(tuán)、水務(wù)集團(tuán)有相關(guān)資金管理、財(cái)務(wù)管理制度，且制度健全；②國(guó)控集團(tuán)、水務(wù)集團(tuán)有相關(guān)內(nèi)控措施，且措施健全。

評(píng)分規(guī)則：有相關(guān)資金管理、財(cái)務(wù)管理辦法或內(nèi)控措施，并嚴(yán)格執(zhí)行，得滿分；若沒(méi)有資金管理辦法或內(nèi)控措施，不得分；若有資金管理辦法或內(nèi)控措施，但沒(méi)有執(zhí)行，扣權(quán)重分50%。資金管理辦法或內(nèi)控措施。資金使用

合規(guī)性3項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。考核要點(diǎn)：①是否符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定；②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；③是否符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；④是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

評(píng)分規(guī)則：若符合以上全部要求，則得滿分；若有一項(xiàng)不符合，則扣除25%。專項(xiàng)資金管理辦法、資金撥付憑證記錄、財(cái)務(wù)資金記錄；財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。項(xiàng)目管理（15分）組織機(jī)構(gòu)健全性2考察項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)是否健全、分工是否明確?？己艘c(diǎn)：①針對(duì)項(xiàng)目建立專職統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)管理機(jī)構(gòu)；②明確項(xiàng)目責(zé)任科室和責(zé)任人，主體職責(zé)清晰、明確。

評(píng)分規(guī)則：若符合以上全部要求，則得滿分；若有一項(xiàng)不符合，則扣除50%。項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)文件、項(xiàng)目管理制度文件管理制度健全性3考察項(xiàng)目管理制度是否健全、完善、有效。考核要點(diǎn)：①明確的項(xiàng)目實(shí)施的相關(guān)制度和措施保證項(xiàng)目實(shí)施；②項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)過(guò)完整且嚴(yán)格的審批程序。

評(píng)分規(guī)則：若符合以上全部要求，則得滿分；若有一項(xiàng)不符合，則扣除50%。項(xiàng)目管理制度文件制度執(zhí)行有效性3考察項(xiàng)目實(shí)施是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理、內(nèi)控制度，管理、內(nèi)控制度的執(zhí)行是否有效?？己艘c(diǎn)：項(xiàng)目實(shí)施能夠完全按照所建立的各項(xiàng)管理制度、內(nèi)控制度、實(shí)施方案得到規(guī)范執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為。

評(píng)分規(guī)則：未發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為得滿分，若發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，有相應(yīng)的補(bǔ)救措施且補(bǔ)救措施及時(shí)、得當(dāng)，則扣除權(quán)重的50%；若發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，沒(méi)有補(bǔ)救措施或補(bǔ)救措施不當(dāng)、不及時(shí)則不得分。項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程文件監(jiān)督考核情況4考核是否按照相關(guān)要求進(jìn)行監(jiān)督考核。考核要點(diǎn)：①國(guó)控集團(tuán)按照相關(guān)要求，對(duì)水務(wù)集團(tuán)的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控、監(jiān)督考核；②水務(wù)集團(tuán)按照相關(guān)要求，對(duì)使用資金的單位進(jìn)行監(jiān)控、監(jiān)督考核。

評(píng)分規(guī)則：若符合以上全部要求，則得滿分；若有一項(xiàng)不符合，則扣除50%。項(xiàng)目管理制度及實(shí)施記錄公開(kāi)公示情況1考核項(xiàng)目公開(kāi)公示情況?？己艘c(diǎn)：在實(shí)施過(guò)程中按照公開(kāi)公示要求執(zhí)行。

評(píng)分規(guī)則：若均符合，則得滿分，其中有一項(xiàng)不滿足，則扣除權(quán)重的50%。項(xiàng)目管理制度及實(shí)施記錄檔案管理情況2考核項(xiàng)目檔案管理情況?？己艘c(diǎn)：①項(xiàng)目檔案資料齊全；②項(xiàng)目檔案管理有專人管理、保存。

評(píng)分規(guī)則：若均符合，則得滿分，其中有一項(xiàng)不滿足，則扣除權(quán)重的50%。項(xiàng)目管理制度及實(shí)施記錄項(xiàng)目產(chǎn)出（30分）產(chǎn)出數(shù)量（13分）資本金撥付完成率5考察國(guó)控集團(tuán)對(duì)國(guó)控創(chuàng)業(yè)資本金撥付完成情況。資本金撥付完成率=已撥付資本金數(shù)/應(yīng)撥付資本金數(shù)×100%考核要點(diǎn)：國(guó)控集團(tuán)對(duì)國(guó)控創(chuàng)業(yè)全額撥付1.1億資本金。

評(píng)分規(guī)則：資本金撥付完成率達(dá)到100%得滿分，完成率每低于1%扣除權(quán)重的1%，以此類推，扣完為止?；A(chǔ)表、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研資本金注入完成率5考察國(guó)控創(chuàng)業(yè)對(duì)水務(wù)集團(tuán)資本金注入完成情況。資本金注入完成率=已注入資本金數(shù)/應(yīng)注入資本金數(shù)×100%考核要點(diǎn)：國(guó)控創(chuàng)業(yè)對(duì)水務(wù)集團(tuán)全額注入1.1億資本金。

評(píng)分規(guī)則：資本金注入完成率達(dá)到100%得滿分，完成率每低于1%扣除權(quán)重的1%，以此類推，扣完為止?；A(chǔ)表、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研資金使用率3考察水務(wù)集團(tuán)對(duì)注入資本金使用情況。資金使用率=已使用資金數(shù)/收到注入資本金數(shù)×100%考核要點(diǎn)：水務(wù)集團(tuán)全額使用收到的1.1億注入資本金。

評(píng)分規(guī)則：資金使用率達(dá)到100%得滿分，完成率每低于1%扣除權(quán)重的1%，以此類推，扣完為止?；A(chǔ)表、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研產(chǎn)出質(zhì)量（8分）資本金注入準(zhǔn)確率4考察資本金注入準(zhǔn)確情況。

資本金注入準(zhǔn)確率=準(zhǔn)確注入資本金數(shù)/已注入資本金數(shù)×100%?？己艘c(diǎn)：①國(guó)控集團(tuán)撥付至國(guó)控創(chuàng)業(yè)的資本金準(zhǔn)確無(wú)誤；②國(guó)控創(chuàng)業(yè)注入水務(wù)集團(tuán)的資本金準(zhǔn)確無(wú)誤；③水務(wù)集團(tuán)使用資本金準(zhǔn)確無(wú)誤。

評(píng)分規(guī)則：資本金注入準(zhǔn)確率達(dá)到100%得滿分，完成率每低于1%扣除權(quán)重的1%，低于70%不得分。基礎(chǔ)表、