【大學】中央銀行的負債業(yè)務(wù)

第四章

中央銀行的負債業(yè)務(wù)編輯ppt內(nèi)容提要

中央銀行的負債業(yè)務(wù)主要由存款業(yè)務(wù)、貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)及其他負債業(yè)務(wù)構(gòu)成。本章主要討論中央銀行這些業(yè)務(wù)活動的內(nèi)容、特點及其與中央銀行發(fā)揮職能作用的關(guān)系等問題。編輯ppt中央銀行學》電子課件第一節(jié)中央銀行的存款業(yè)務(wù)

一、中央銀行存款業(yè)務(wù)的目的與意義有利于調(diào)控信貸規(guī)模和貨幣供應(yīng)量有利于維護金融業(yè)的安全與穩(wěn)定有利于國內(nèi)的資金清算便于政府融通資金編輯ppt中央銀行學》電子課件中央銀行存款對職能作用的發(fā)揮的意義：作為發(fā)行的銀行作為政府的銀行作為銀行的銀行編輯ppt中央銀行學》電子課件二、中央銀行存款的種類及來源商業(yè)銀行存款財政性存款特種存款其他（郵政儲蓄存款、非銀行金融機構(gòu)存款、外國政府、外國金融機構(gòu)存款）編輯ppt中央銀行學》電子課件三、中央銀行存款業(yè)務(wù)的特點中央銀行存款商業(yè)銀行存款強制性有（法律強制）無（自愿存款）動機金融監(jiān)管、調(diào)控盈利主要對象金融機構(gòu)、政府、特定部門個人、工商企業(yè)與存款人的關(guān)系非平等平等互利編輯ppt中央銀行學》電子課件四、準備金存款業(yè)務(wù)（一）存款準備金的涵義存款準備金是商業(yè)銀行為應(yīng)付客戶提取存款而設(shè)置的準備金。它由兩部分組成：1.自存準備2.法定準備金編輯ppt中央銀行學》電子課件（二）存款準備金制度的基本內(nèi)容1.規(guī)定法定存款準備金率2.規(guī)定可充當存款準備金的內(nèi)容3.規(guī)定存款準備金計提的基礎(chǔ)

(計提范圍、余額確定、基期)4.規(guī)定存款準備金的罰則編輯ppt中央銀行學》電子課件（三）存款準備金率的內(nèi)涵按存款類別規(guī)定存款準備金比率規(guī)定法定準備金率的允許變動范圍按銀行規(guī)模、經(jīng)營環(huán)境規(guī)定不同比率規(guī)定準備金中現(xiàn)金和存款的比例編輯ppt中央銀行學》電子課件（四）我國的存款準備金業(yè)務(wù)1．存款準備金制度的實施對象所有存款類金融機構(gòu)（商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社和其他金融機構(gòu)）編輯ppt中央銀行學》電子課件2．存款準備金繳存范圍我國現(xiàn)行準備金制度，只對存款計提準備金。具體包括:(1)商業(yè)銀行吸收的一般存款(2)信托投資機構(gòu)吸收信托存款(3)農(nóng)村信用社等集體金融組織吸收的各項存款編輯ppt中央銀行學》電子課件3.存款準備金率

2004年4月25日，經(jīng)國務(wù)院批準，中國人民銀行決定開始實行差別存款準備金率制度。差別存款準備金率制度的主要內(nèi)容是，金融機構(gòu)適用的存款準備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標掛鉤。編輯ppt中央銀行學》電子課件差別存款準備金率制度的內(nèi)涵確定差別存款準備金率的主要依據(jù)差別存款準備金率制度的實施對象確定差別存款準備金率的方法調(diào)整存款準備金率的操作編輯ppt中央銀行學》電子課件5．準備金繳存的操作(1)按上旬末應(yīng)繳存款余額和規(guī)定比例計算繳存額度。(2)每旬商業(yè)銀行城市分、支行，根據(jù)存款升降情況對準備金調(diào)整一次。(3)金融機構(gòu)按旬填報“繳存存款各科目余額表”，作為計算繳存額度和審核的依據(jù)。編輯ppt中央銀行學》電子課件6.罰則對遲繳或少繳準備金的商業(yè)銀行，人民銀行從規(guī)定辦理繳存日期的次日起，每天按遲繳、少繳金額處以罰息，直到強行扣款。編輯ppt中央銀行學》電子課件五、中央銀行的其他存款業(yè)務(wù)（一）政府存款（二）非銀行金融機構(gòu)的存款（三）外國存款（四）特種存款編輯ppt中央銀行學》電子課件第二節(jié)中央銀行的貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)

一、貨幣發(fā)行的涵義所謂貨幣發(fā)行，是指中央銀行向中央銀行體系以外提供的現(xiàn)金鈔票。兩重含義：一是指貨幣從中央銀行的發(fā)行庫，通過各家銀行業(yè)務(wù)庫流到社會；二是指貨幣從中央銀行流出的數(shù)量大于流入的數(shù)量。編輯ppt中央銀行學》電子課件二、貨幣發(fā)行的種類經(jīng)濟發(fā)行——中央銀行根據(jù)國民經(jīng)濟發(fā)展的客觀需要增加貨幣供應(yīng)。財政發(fā)行——為了彌補財政赤字而進行的貨幣發(fā)行。編輯ppt中央銀行學》電子課件三、貨幣發(fā)行的原則雖然貨幣發(fā)行由中央銀行獨自壟斷。但它決不可無約束、無原則地發(fā)行貨幣。首先，中央銀行對貨幣發(fā)行的約束來自于對貨幣政策目標的追求。其次，對貨幣發(fā)行的約束來自于國家法律的要求。編輯ppt中央銀行學》電子課件

這些約束條件，決定了貨幣發(fā)行必須遵循如下原則：(一)堅持貨幣的壟斷發(fā)行(二)要有可靠的信用保證(三)要具有一定的彈性編輯ppt中央銀行學》電子課件四、貨幣發(fā)行的準備制度各國為了維護貨幣信用，對中央銀行發(fā)行鈔票，規(guī)定必須有一定的準備制度，即現(xiàn)金準備(以金銀、外匯等抵充)，保證準備(以短期商業(yè)票據(jù)、財政短期庫存、政府公債等抵充)，這就是貨幣發(fā)行的準備制度。編輯ppt中央銀行學》電子課件(一)貨幣發(fā)行準備的構(gòu)成中央銀行發(fā)行貨幣的準備有兩大類：現(xiàn)金準備，包括黃金外匯等，具有現(xiàn)時流動性的資產(chǎn)；證券準備，包括短期商業(yè)票據(jù)，財政短期庫券、政府公債等。編輯ppt中央銀行學》電子課件(二)貨幣發(fā)行準備金的比率貨幣發(fā)行準備金的比率，簡稱準備金率，是指在一國貨幣發(fā)行準備中，現(xiàn)金準備與證券準備各占貨幣發(fā)行量的比率。編輯ppt中央銀行學》電子課件(三)貨幣發(fā)行準備制度

1．百分比準備制度該制度規(guī)定：黃金準備不得少于鈔票發(fā)行量的一定百分比，數(shù)額一般在30％一40％之間；它同樣適用于現(xiàn)金與其他有價證券的比重。編輯ppt中央銀行學》電子課件2．兩級約束制度法律規(guī)定銀行發(fā)行鈔票在某一限額內(nèi)不需要黃金保證，可以用商業(yè)票據(jù)和國家證券作擔保。超過規(guī)定限額的發(fā)行，則必須有100％的黃金保證。編輯ppt中央銀行學》電子課件3.最高發(fā)行額限制制度該制度以法律形式規(guī)定銀行券發(fā)行的最高限額，不管銀行有沒有發(fā)行準備，也不管準備額是多少，鈔票的發(fā)行和流通額都不得超過這個最高限額。編輯ppt中央銀行學》電子課件4．伸縮限制制度這也稱為最高發(fā)行額伸縮限制制度。它規(guī)定一個信用發(fā)行最高限額。銀行若要超過限額發(fā)行鈔票，則必須做到：(1)經(jīng)立法機構(gòu)或政府批準；(2)要繳納一定比率的發(fā)行稅。編輯ppt中央銀行學》電子課件5.外匯準備制度該制度規(guī)定鈔票發(fā)行的全部或部分百分比準備，可以不用實際的黃金作保證，而以存放在某家外國銀行的匯票或現(xiàn)金作保證。編輯ppt中央銀行學》電子課件6．有價證券保證制度該制度規(guī)定，用各種有價證券(主要是國家公債)代替黃金作為發(fā)行保證。編輯ppt中央銀行學》電子課件五、中國人民銀行的貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)（一）我國人民幣的發(fā)行原則壟斷發(fā)行原則經(jīng)濟發(fā)行原則（二）我國人民幣的發(fā)行準備我國人民銀行貨幣發(fā)行的準備目前是黃金、外匯儲備及政府債券等。編輯ppt中央銀行學》電子課件（三）貨幣發(fā)行機構(gòu)目前，經(jīng)辦和管理貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)的部門，原則為一級人民銀行機構(gòu)設(shè)立一級貨幣發(fā)行部門和一級發(fā)行庫。編輯ppt中央銀行學》電子課件（四）我國人民幣的發(fā)行程序人民銀行發(fā)行庫商業(yè)銀行業(yè)務(wù)庫市場出庫︵發(fā)行︶入庫︵回籠︶現(xiàn)金投放現(xiàn)金歸行編輯ppt中央銀行學》電子課件（五）發(fā)行基金

1.含義發(fā)行基金是人民銀行為國家保管的待發(fā)行的貨幣。

2.來源（1）人民銀行總行所屬印制企業(yè)按計劃印制解繳總行發(fā)行庫的新人民幣；（2）開戶的各金融機構(gòu)和人民銀行業(yè)務(wù)庫繳存人民銀行發(fā)行庫的回籠款。編輯ppt中央銀行學》電子課件中央銀行發(fā)行基金與流通中現(xiàn)金的聯(lián)系與區(qū)別

項目中央銀行發(fā)行基金流通中的現(xiàn)金相同點兩者在規(guī)定的程序操作下可以相互轉(zhuǎn)化，發(fā)行基金從發(fā)行庫進入業(yè)務(wù)庫成為現(xiàn)金；現(xiàn)金從業(yè)務(wù)庫繳存發(fā)行庫成為發(fā)行基金。不同點1、從性質(zhì)上看，發(fā)行基金是國家未發(fā)行的貨幣，而現(xiàn)金則是現(xiàn)實的通用貨幣。2、從管理主體看，發(fā)行基金只歸中國人民銀行管理，而現(xiàn)金則可以由擁有合法現(xiàn)金收入的任何單位及個人管理。3、從價值形態(tài)看，發(fā)行基金的價值體現(xiàn)在印制費用、調(diào)撥費用及管理費用三個方面，而現(xiàn)金的價值則是以其購買力體現(xiàn)出的社會一般勞動。4、從流通形式看，發(fā)行基金的流通必須通過上級行的調(diào)撥令來實現(xiàn)，而現(xiàn)金的流通則通過其任何持有者的交易活動來實現(xiàn)。編輯ppt中央銀行學》電子課件3.計劃發(fā)行基金計劃，即一定時期內(nèi)，貨幣發(fā)行或回籠貨幣的計劃。它通過貨幣投放與回籠相抵后的差額(貨幣凈投放或凈回籠)，反映當期貨幣變動情況，所以說是一個差額計劃。編輯ppt中央銀行學》電子課件

發(fā)行基金計劃的編制一般要根據(jù)國家在發(fā)展經(jīng)濟方面的政策、社會經(jīng)濟發(fā)展狀況、有關(guān)部門的經(jīng)濟計劃指標和歷史數(shù)據(jù)等為依據(jù)，其編制的基本步驟是：①編制草案；②協(xié)調(diào)計劃；③上報計劃。編輯ppt中央銀行學》電子課件發(fā)行基金印制計劃——唯一由人民銀行總行直接編制的國家金融機密計劃人民幣發(fā)行基金印制計劃包括總量和券種構(gòu)成兩個方面的內(nèi)容。在編制時，首先要保證總量的供應(yīng)，然后再考慮券種結(jié)構(gòu)的合理性。編輯ppt中央銀行學》電子課件4.發(fā)行基金的入庫印制企業(yè)在人民幣發(fā)行基金印制計劃允許范圍內(nèi)生產(chǎn)的所有合格貨幣，均需全數(shù)解繳人民銀行總行指定的總行重點庫。①人民銀行指定印制企業(yè)解繳重點庫的原則是就近自辦②重點庫對企業(yè)產(chǎn)品計劃執(zhí)行情況的監(jiān)督③重點庫對產(chǎn)品包裝質(zhì)量的監(jiān)督編輯ppt中央銀行學》電子課件5.發(fā)行基金的調(diào)撥指人民銀行根據(jù)國家現(xiàn)金投放計劃和各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展需要，以行政命令形式在各發(fā)行庫之間轉(zhuǎn)移發(fā)行基金的行為。發(fā)行基金調(diào)撥一般要按“適當集中，合理擺布，靈活調(diào)撥”的方針進行。編輯ppt中央銀行學》電子課件（六）損傷券的銷毀損傷券的銷毀是指按規(guī)定程序?qū)α魍ê蠡厥盏娜嗣駧艙p傷券進行整理、檢查后移送銷毀點銷毀，并將銷毀的損傷券從發(fā)行基金庫存帳上予以注銷的全部工作。編制損傷券銷毀計劃，應(yīng)注意三方面情況：（1）調(diào)查、預(yù)測（2）損傷券的復(fù)點能力（3）銷毀能力編輯ppt中央銀行學》電子課件（七）發(fā)行業(yè)務(wù)的管理1.發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫發(fā)行庫業(yè)務(wù)庫機構(gòu)設(shè)置屬于人民銀行屬于專業(yè)銀行保管的貨幣性質(zhì)發(fā)行基金現(xiàn)金業(yè)務(wù)對象專業(yè)銀行全社會收付款項的起點千元，整捆出入無限制編輯ppt中央銀行學》電子課件2.庫房管理庫房管理是對庫房內(nèi)的發(fā)行基金及視同發(fā)行基金管理的各種有價證券的管理。發(fā)行庫庫房管理首要的是制度管理，必須堅持以下制度：①堅持雙人管庫、同進同出制度②堅持檢查制度③堅持日結(jié)庫制度編輯ppt中央銀行學》電子課件3.發(fā)行