企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

PAGE2-企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法第一章總則第一條為依法履行出資人職責，建立完善以管資本為主的國有資產監(jiān)管體制，引導和規(guī)范省屬企業(yè)投資活動，促進國有資本優(yōu)化布局，根據《公司法》、《企業(yè)國有資產法》、《關于深化國有企業(yè)改革的指導意見》、《關于改革和完善國有資產管理體制的若干意見》、《關于進一步深化國有企業(yè)改革的意見》等法律法規(guī)和文件，制定本辦法。第二條本辦法所稱省屬企業(yè)，是指浙江省人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）代表省政府履行出資人職責的國家出資企業(yè)。第三條本辦法所稱投資，是指省屬企業(yè)在境內外從事的固定資產投資、股權投資和金融投資。固定資產投資是指基本建設投資、技術改造和購置不動產等；股權投資是指以各種形式出資形成的對其他企業(yè)的權益投資；金融投資是指一年期以上（不含一年）股票、債券、外匯、保險和以獲取財務性投資收益為目的的其他金融衍生業(yè)務投資。省屬企業(yè)通過依法設立或參與設立的具有實際控制力的有限合伙形式的基金進行上述投資活動，適用于本辦法。本辦法所稱重大投資項目，是指省屬企業(yè)按照公司章程和投資管理制度規(guī)定，由董事會研究決定的投資項目。第四條省屬企業(yè)投資活動，應遵循以下原則：（一）符合國家及我省經濟發(fā)展規(guī)劃和產業(yè)政策，符合省屬國有經濟布局和產業(yè)結構戰(zhàn)略性調整方向；（二）符合省屬企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，堅持聚焦主業(yè)，嚴格控制非主業(yè)投資，不得投資列入負面清單的項目；（三）符合省屬企業(yè)投資管理制度，遵守投資決策程序，防止國有資產流失；（四）投資規(guī)模與自身資產規(guī)模、負債水平、經營需求和籌資能力相適應；（五）嚴格控制管理層級，新增投資形成的所屬企業(yè)管理層級原則上不超過三級。第五條省國資委以我省戰(zhàn)略發(fā)展方向和省屬企業(yè)改革發(fā)展規(guī)劃為引領，建立信息對稱、權責對等、運行規(guī)范、風險控制有力的投資監(jiān)督管理體系，對省屬企業(yè)投資活動進行監(jiān)督管理。主要職責是：（一）指導省屬企業(yè)建立健全投資管理制度；（二）督促省屬企業(yè)編報年度投資計劃，對省屬企業(yè)年度投資計劃實行備案管理；（三）制定省屬企業(yè)投資項目負面清單；（四）監(jiān)督檢查省屬企業(yè)投資管理制度執(zhí)行情況、年度投資計劃和重大投資項目決策、實施情況；（五）組織開展省屬企業(yè)重大投資項目后評價，對違規(guī)投資造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的進行責任追究。第六條省屬企業(yè)是投資項目的決策主體、執(zhí)行主體和責任主體，主要職責是：（一）建立健全本企業(yè)投資監(jiān)管體系，制定投資管理制度；（二）編制、調整年度投資計劃并組織實施；（三）制定本企業(yè)投資項目負面清單；（四）負責投資項目可行性研究、決策、實施和風險防控；（五）組織開展本企業(yè)投資項目后評價、審計等工作；（六）建立完善投資管理信息化系統(tǒng)，及時報送投資信息。第二章投資管理體系建設第七條省屬企業(yè)應根據本辦法規(guī)定，結合本企業(yè)實際，建立健全投資管理制度。企業(yè)投資管理制度應包括以下主要內容：（一）投資活動應遵循的基本原則；（二）投資管理流程、管理部門及相關職責；（三）投資決策程序、決策機構及其職責；（四）投資信息化管理制度；（五）投資項目負面清單制度；（六）非主業(yè)投資管理制度；（七）投資風險管控制度；（八）投資項目完成、中止、終止或退出制度；（九）投資項目后評價制度；（十）違規(guī)投資責任追究制度；（十一）對所屬企業(yè)投資活動的授權、監(jiān)督與管理制度；（十二）其他應納入投資制度的內容。省屬企業(yè)投資管理制度，應當經董事會審議通過后報送省國資委。第八條省國資委建立省屬企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，對省屬企業(yè)年度投資計劃、季度及年度投資完成情況、重大投資項目實施情況等投資信息進行監(jiān)測、分析和管理。省屬企業(yè)建立完善本企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，加強投資基礎信息管理，提升投資管理信息化水平，通過信息系統(tǒng)對企業(yè)年度投資計劃執(zhí)行、投資項目實施等情況進行全面全程的動態(tài)監(jiān)控和管理。省屬企業(yè)應嚴格按照本辦法規(guī)定向省國資委報送投資信息，并逐步向月報（快報）過渡。在企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)中報送半年度和年度投資完成情況電子版信息的同時，應同時報送紙質文件和相關資料。第九條省國資委根據有關規(guī)定和監(jiān)管要求，發(fā)布省屬企業(yè)投資項目負面清單。列入負面清單的投資項目，省屬企業(yè)一律不得投資。省屬企業(yè)投資項目負面清單的內容保持相對穩(wěn)定，并適時動態(tài)調整。省屬企業(yè)應在省國資委發(fā)布的省屬企業(yè)投資項目負面清單基礎上，結合企業(yè)實際，制定本企業(yè)更為嚴格、具體的投資項目負面清單。第十條省國資委建立完善投資監(jiān)管聯動機制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、財務監(jiān)督、產權管理、考核分配、監(jiān)事會監(jiān)督、監(jiān)察審計、干部管理等相關監(jiān)管職能合力，實現對省屬企業(yè)投資活動過程監(jiān)管全覆蓋，及時發(fā)現投資風險，減少投資損失。第三章投資事前管理第十一條省屬企業(yè)應按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，編制年度投資計劃，并納入企業(yè)全面預算管理。年度投資計劃包括但不限于以下內容：（一）年度投資總體目標，即投資計劃對于企業(yè)實現發(fā)展戰(zhàn)略目標、促進做強做優(yōu)做大的預期作用和目標；（二）年度投資規(guī)模、資產負債水平及計劃投資對負債水平影響分析；（三）年度投資資金來源與構成；（四）年度投資結構及分析，包括固定資產投資、股權投資與金融投資，主業(yè)投資與非主業(yè)投資，境內投資與境外投資，本級投資與所屬企業(yè)投資，新投項目與續(xù)投項目等；（五）重大投資項目情況說明，包括投資主體、項目內容、投資額、資金來源、預期收益、實施年限、進度安排等。年度投資計劃的具體編制要求，另行發(fā)布。第十二條省屬企業(yè)投資活動應納入年度投資計劃，未納入年度投資計劃的投資項目原則上不得投資，確需追加投資項目的應調整年度投資計劃，并按規(guī)定的投資計劃決策程序進行調整。第十三條年度投資計劃安排的項目，應嚴格履行投資項目決策程序后實施。按規(guī)定需經相關部門批準或備案的事項，在項目實施前應取得相關文件。第十四條省屬企業(yè)編制的年度投資計劃，經省屬企業(yè)本級董事會審議通過后，應于每年2月底前報送省國資委備案。報送時應一并提交以下材料：（一）報送文件及年度投資計劃；（二）年度投資計劃表；（三）董事會決議；（四）監(jiān)事會意見；（五）其他需報送的有關材料。第十五條省國資委在收到省屬企業(yè)年度投資計劃報告（含調整計劃）后，20個工作日內出具備案意見。對存在問題的，省國資委出具書面意見，由企業(yè)修改完善后重新履行審議程序并報省國資委。省國資委依據省屬企業(yè)投資項目負面清單、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，重點從省屬企業(yè)投資方向、投資規(guī)模、投資結構和投資能力等方面，對省屬企業(yè)年度投資計劃進行備案管理。第十六條省屬企業(yè)應根據企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，聚焦主業(yè)，選擇、確定投資項目，做好項目融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。對新投資的項目，應深入進行技術、市場、財務和法律等方面的可行性研究與論證，其中股權投資項目應開展必要的盡職調查，并按要求履行資產評估或估值程序，對相關章程及合同文本等應進行法律審核。第十七條省屬企業(yè)應聚焦主業(yè)發(fā)展，嚴格控制非主業(yè)投資。對確需開展的非主業(yè)投資活動，應優(yōu)先投向戰(zhàn)略性新興產業(yè)，且須事先列入省屬企業(yè)年度投資計劃。年度投資計劃中，非主業(yè)投資總額不得高于省屬企業(yè)前3個年度平均實際投資額的10%，且不高于當年計劃投資總額的10%。第十八條省屬企業(yè)應加強對境外投資活動的管理，境外投資項目由董事會決策。在科學論證的基礎上，客觀評價自身條件、能力和東道國（地區(qū)）投資環(huán)境，穩(wěn)妥開展境外投資。省屬企業(yè)原則上不得在境外開展非主業(yè)投資。有特殊原因確需開展非主業(yè)投資的，應報省國資委審核把關，并通過與具有相關主業(yè)優(yōu)勢的省屬企業(yè)、中央企業(yè)合作的方式開展。第十九條省屬企業(yè)計劃投資總額在20億元以上的境內對集團外投資項目、3億美元以上的境外投資項目，應在履行完企業(yè)內部決策程序后3個工作日內（實施之前）向省國資委報告。省國資委根據情況及時報告省政府。第二十條省屬企業(yè)應加強對投資決策的管控，對投資決策實行統(tǒng)一管理，向下授權投資決策的企業(yè)管理層級原則上不得超過兩級。企業(yè)各級投資決策機構對投資項目作出決策，應形成決策文件，所有參與決策的人員均應在決策文件上簽字背書，所發(fā)表意見應記錄存檔。省屬企業(yè)決策重大投資項目，應事先聽取公司黨委意見。第四章投資事中管理第二十一條省國資委對省屬企業(yè)實施中的重大投資項目進行隨機監(jiān)督檢查，重點檢查企業(yè)重大投資項目決策、執(zhí)行和效果等情況，對發(fā)現的問題向企業(yè)進行提示。第二十二條省屬企業(yè)應定期對實施、運營中的投資項目進行跟蹤分析，針對外部環(huán)境和項目本身情況變化，及時進行再決策。如出現影響投資項目實現的重大不利變化時，應研究啟動中止、終止或退出機制。省屬企業(yè)因重大投資項目再決策涉及年度投資計劃調整的，應將調整后的年度投資計劃報送省國資委。省屬企業(yè)應建立境外投資項目階段評價和過程問責制度，對境外投資項目階段性進展情況開展評價，如發(fā)現問題及時予以調整，加強過程管控。第二十三條省屬企業(yè)應按照省國資委要求，分別于每年一、二、三季度終了次月10日前，登錄省屬企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，向省國資委報送《省屬企業(yè)（季度）投資完成情況統(tǒng)計表》。第五章投資事后管理第二十四條省屬企業(yè)應于每年年度終了10日之內，登錄企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，向省國資委報送《省屬企業(yè)年度投資計劃完成情況表》，并于次年2月底前正式報送上年度投資統(tǒng)計分析報告。年度投資統(tǒng)計分析報告的主要內容包括：（一）年度投資計劃完成總體情況；（二）年度投資效果分析；（三）重大投資項目進展情況；（四）年度投資后評價工作開展情況；（五）存在的主要問題、原因和改進措施；（六）其他需要報告的內容。第二十五條省屬企業(yè)應每年選擇部分已完成的重大投資項目開展后評價，形成后評價專項報告，其中境外投資項目實施完成必須開展后評價工作。通過項目后評價，完善企業(yè)投資決策機制，提高項目成功率和投資收益，總結投資經驗，為后續(xù)投資活動提供參考，提高投資管理水平。省國資委對省屬企業(yè)投資項目后評價工作進行監(jiān)督和指導，選擇部分重大投資項目開展后評價，并向企業(yè)通報后評價結果，對項目開展的有益經驗進行推廣。第二十六條省屬企業(yè)應開展重大投資項目專項審計，審計的重點包括重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風險管理等方面。第六章投資風險管理第二十七條省屬企業(yè)應建立投資全過程風險管理體系，將投資風險管理作為企業(yè)實施全面風險管理、加強廉潔風險防控的重要內容。強化投資前期風險評估和風控方案制定，做好項目實施過程中的風險監(jiān)控、預警和處置，防范投資后項目運營、整合風險，做好項目退出時點與方式安排。發(fā)揮企業(yè)法律顧問作用，對企業(yè)重大經營決策提出法律意見。第二十八條省國資委指導督促省屬企業(yè)加強投資風險管理，必要時可委托第三方咨詢機構，對省屬企業(yè)投資風險管理體系進行評價，及時將評價結果反饋省屬企業(yè)。相關省屬企業(yè)應按照評價結果對存在問題及時進行整改，健全完善企業(yè)投資風險管理體系，提高企業(yè)抗風險能力。第二十九條省屬企業(yè)董事會應嚴格實行集體審議、獨立表決、個人負責的決策制度，平等充分發(fā)表意見，依照法定程序和公司章程授權決定企業(yè)重大投資事項，認真履行決策把關、防范風險等職責。第三十條省屬企業(yè)監(jiān)事會應依照法律法規(guī)和相關規(guī)章制度規(guī)定，對省屬企業(yè)及其所屬企業(yè)投資活動實施監(jiān)督。（一）省屬企業(yè)制定、調整投資計劃時，應征求監(jiān)事會意見，對提出的意見要認真研究；（二）董事會審議投資計劃時，監(jiān)事會應就投資計劃獨立發(fā)表意見，監(jiān)事會出具的書面意見是省屬企業(yè)向省國資委報送投資計劃的必備附件；（三）董事會決策投資項目時，監(jiān)事會如提出不同意見或問題的，董事會應作出說明；（四）對履職活動中發(fā)現的企業(yè)投資風險事項，監(jiān)事會應及時向企業(yè)提示，并按照有關規(guī)定和程序向省國資委報告。監(jiān)事會重點對企業(yè)投資活動是否符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和主業(yè)范圍、是否符合相關法律法規(guī)和國資監(jiān)管機構相關規(guī)定、是否履行必要程序、與企業(yè)財務狀況是否相適應等發(fā)表意見。第三十一條省屬企業(yè)應嚴格控制金融投資風險，審慎開展金融投資業(yè)務，禁止套期保值以外的期貨投資以及投機性質的金融衍生業(yè)務投資，嚴格限制股票投資和委托理財，適度控制購買債券；嚴格規(guī)范金融投資資金來源，不得融資或挪用專項資金進行金融投資，資產負債率偏高、經營虧損、現金流緊張的省屬企業(yè)不得進行金融投資。省屬企業(yè)應嚴格規(guī)范健全內部決策程序和控制體系，審核確定金融投資額度、交易品種、止損限額以及不同級別人員業(yè)務權限等內容，并指定專門部門負責具體操作。第七章責任追究第三十二條省屬企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的，依照《企業(yè)國有資產法》、《浙江省省屬企業(yè)經營投資資產損失責任追究暫行辦法》（浙政發(fā)〔2015〕20號）等有關規(guī)定，由有關部門追究省屬企業(yè)經營管理人員的責任。對瞞報、謊報、不及時報送投資信息的省屬企業(yè)，省國資委根據情況予以處理。第三十三