銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格初級銀行管理

銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格初級銀行管理（內(nèi)控、合規(guī)與審計）試卷3（總分：54.00，做題時間：90分鐘）一、單項選擇題（總題數(shù)：8,分?jǐn)?shù)：16.00）商業(yè)銀行應(yīng)及時將合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合規(guī)指南等內(nèi)部制度向（）備案。（分?jǐn)?shù)：2.00）上級行銀監(jiān)會V工商部門人民銀行解析：解析：根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》第二十六條，商業(yè)銀行應(yīng)及時將合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合規(guī)指南等內(nèi)部制度向銀監(jiān)會備案。根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于內(nèi)部控制評價的要求表述錯誤的是（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和風(fēng)險狀況確定內(nèi)部控制評價的頻率，至少每年開展一次商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)內(nèi)部控制缺陷的影響程度和發(fā)生的可能性劃分內(nèi)部控制缺陷等級，并明確相應(yīng)的糾正措施和方案商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部控制評價結(jié)果運(yùn)用，可將評價結(jié)果與被評價機(jī)構(gòu)的績效考評和授權(quán)等掛鉤，并作為被評價機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子考評的重要依據(jù)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)將其內(nèi)部控制評價情況，于每年9月底前報送屬地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)V解析：解析：D項，在評價結(jié)果報告方面，商業(yè)銀行年度內(nèi)部控制評價報告經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)后，于每年4月30日前報送中國銀監(jiān)會或?qū)ζ渎男蟹ㄈ吮O(jiān)管職責(zé)的屬地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。消費(fèi)金融公司向個人發(fā)放消費(fèi)貸款的余額最高不得超過人民幣（）萬元。（分?jǐn)?shù)：2.00）TOC\o"1-5"\h\z20V503040解析：解析：消費(fèi)金融公司發(fā)放個人消費(fèi)信貸是指消費(fèi)金融公司采取信用、抵押、質(zhì)押擔(dān)保或保證方式，以貨幣形式向個人消費(fèi)者提供的貸款，但個人住房貸款和購車貸款除外。消費(fèi)金融公司向個人發(fā)放消費(fèi)貸款不應(yīng)超過客戶風(fēng)險承受能力且借款人貸款余額最高不得超過人民幣20萬元。根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，商業(yè)銀行應(yīng)建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度。商業(yè)銀行的績效考核應(yīng)體現(xiàn)（）的價值觀念。（分?jǐn)?shù)：2.00）效益優(yōu)先和合規(guī)為輔倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)V一切從經(jīng)濟(jì)效益出發(fā)做大規(guī)模和做強(qiáng)效益解析：解析：根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》第十五條，商業(yè)銀行應(yīng)建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度。商業(yè)銀行的績效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。下列選項中不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)的是（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整確保國家法律規(guī)定及規(guī)章的貫徹執(zhí)行確保資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)快速發(fā)展V確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)解析：解析：商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)包括四個方面：①保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行；②保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)；③保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性；④保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計信息、財務(wù)信息和其他管理信息的真實、準(zhǔn)確、完整和及時。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅持風(fēng)險為本、審慎經(jīng)營的理念，設(shè)立機(jī)構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅持內(nèi)控優(yōu)先，這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）有效性原則制衡性原則審慎性原則V相匹配原則解析：解析：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：①全覆蓋原則；②制衡性原則；③審慎性原則；④相匹配原則。其中，審慎性原則是指內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅持風(fēng)險為本、審慎經(jīng)營的理念，設(shè)立機(jī)構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅持內(nèi)控優(yōu)先。（）是內(nèi)部控制的“第一道防線”。（分?jǐn)?shù)：2.00）董事會監(jiān)事會業(yè)務(wù)部門V內(nèi)部審計部門解析：解析：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)參與制定與自身職責(zé)相關(guān)的業(yè)務(wù)制度和操作流程；負(fù)責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度規(guī)定；負(fù)責(zé)組織開展監(jiān)督檢查；負(fù)責(zé)按照規(guī)定時限和路徑報告內(nèi)部控制存在的缺陷，并組織落實整改，是內(nèi)部控制的“第一道防線”?！吨袊鴥?nèi)部審計準(zhǔn)則》的施行時間是（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）2013年8月1日2014年8月1日2013年1月1日2014年1月1日V解析：解析：2013年8月，中國內(nèi)部審計協(xié)會以公告形式發(fā)布了新修訂的《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》，并于2014年1月1日起施行。二、多項選擇題（總題數(shù)：12,分?jǐn)?shù)：24.00）根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》的規(guī)定，合規(guī)是指商業(yè)銀行的各項經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致，下列屬于規(guī)則和準(zhǔn)則的有（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）行政法規(guī)V自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則V自律性組織的行為守則和職業(yè)操守V部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件V經(jīng)營規(guī)則V解析：解析：根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》第三條，法律、規(guī)則和準(zhǔn)則是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。關(guān)于高級管理層應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的內(nèi)部控制職責(zé)，下列符合《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定的有（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）負(fù)責(zé)組織對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測和評估V負(fù)責(zé)制定系統(tǒng)化的制度、流程和方法，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施V負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責(zé)得到有效履行V負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會完善內(nèi)部控制體系負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實施充分有效的內(nèi)部控制體系解析：解析：根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第十條，高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會決策；負(fù)責(zé)根據(jù)董事會確定的可接受的風(fēng)險水平，制定系統(tǒng)化的制度、流程和方法，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施；負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責(zé)得到有效履行；負(fù)責(zé)組織對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測和評估。D項，監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系；E項，董事會負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施包括（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）針對不同活動的特點，執(zhí)行差異化的業(yè)務(wù)流程和管理流程建立健全內(nèi)部控制制度體系V形成規(guī)范的部門、崗位職責(zé)說明，明確相應(yīng)的報告路線V嚴(yán)格執(zhí)行會計準(zhǔn)則與制度，及時準(zhǔn)確地反映各項業(yè)務(wù)交易，確保財務(wù)會計信息真實、可靠、完整V建立有效的核對、監(jiān)控制度V解析：解析：A項，商業(yè)銀行應(yīng)合理確定各項業(yè)務(wù)活動和管理活動的風(fēng)險控制點，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧瑘?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運(yùn)作。（）是內(nèi)部控制的三大目標(biāo)。（分?jǐn)?shù)：2.00）所有錢物和賬目正確無誤發(fā)展的效果和效率V相關(guān)法律法規(guī)的遵循V財務(wù)報告的可靠性V不相容崗位與職務(wù)分離解析：解析：COSO委員會于1992年發(fā)布《內(nèi)部控制一一整體框架》，在內(nèi)部控制整體框架中，明確了內(nèi)部控制的三大目標(biāo)：①財務(wù)報告的可靠性；②發(fā)展的效果和效率；③相關(guān)法律法規(guī)的遵循。風(fēng)險評估的主要環(huán)節(jié)有哪些？（）（分?jǐn)?shù)：2.00）目標(biāo)設(shè)定V風(fēng)險識別V風(fēng)險處理風(fēng)險應(yīng)對V風(fēng)險分析V解析：解析：風(fēng)險評估主要包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對，是實施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。C項，風(fēng)險處理不屬于風(fēng)險評估的環(huán)節(jié)。信息與溝通的基本要求有哪些？（）（分?jǐn)?shù)：2.00）信息收集V信息整合信息處理信息加工V信息傳遞V解析：解析：信息與溝通的基本要求主要包括三點：①信息收集，收集內(nèi)容包括內(nèi)部信息和外部信息；②信息加工，對所收集的零散的、非系統(tǒng)的信息進(jìn)行合理篩選、核對、整合；③信息傳遞。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時報告并加以解決。合規(guī)部門是負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險（）的專職部門。（分?jǐn)?shù)：2.00）識別V量化V評估V監(jiān)測V報告V解析：解析：合規(guī)部門是負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險識別、量化、評估、監(jiān)測和報告的專職部門，但是對銀行合規(guī)管理情況進(jìn)行獨(dú)立的檢查和評價則是內(nèi)部審計部門的重要職責(zé)。商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理流程包括對合規(guī)風(fēng)險的（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）篩選識別V評估V測試V監(jiān)控V解析：解析：商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理流程一般包括對合規(guī)風(fēng)險的識別、評估、測試、應(yīng)對、監(jiān)控以及合規(guī)風(fēng)險報告等。合規(guī)文化的內(nèi)涵包括（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）誠實V正義敬業(yè)員工對銀行負(fù)責(zé)V銀行對社會負(fù)責(zé)V解析：解析：除ADE三項外，合規(guī)文化的內(nèi)涵還包括：①守信；②正直；③銀行對員工負(fù)責(zé)；④員工對其他員工負(fù)責(zé)?，F(xiàn)場審計主要包括（）三個方面。（分?jǐn)?shù)：2.00）全面審計V定期審計不定期審計專項審計V離任審計V解析：解析：現(xiàn)場審計主要包括：①全面審計，一般以3年為一個周期對分支機(jī)構(gòu)開展一次全面審計（有監(jiān)管要求每年審計覆蓋面原則上不低于全部營業(yè)機(jī)構(gòu)的1/3）；②專項審計，按年度審計項目計劃，對轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的重點關(guān)注業(yè)務(wù)領(lǐng)域或項目有計劃進(jìn)行專項審計；③離任審計，是對轄內(nèi)離任董事和高級管理人員在任職期間所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職情況進(jìn)行審查、監(jiān)督和總體評價。商業(yè)銀行內(nèi)部審計的事項有（）。（分?jǐn)?shù)：2.00）內(nèi)部控制的健全性和有效性V信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計、開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況V經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況V風(fēng)險狀況及風(fēng)險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性V會計記錄和財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和可靠性V解析：解析：除ABCDE五項外，商業(yè)銀行內(nèi)部審計事項還包括：①與風(fēng)險相關(guān)的資本評估系統(tǒng)情況；②機(jī)構(gòu)運(yùn)營績效和管理人員履職情況。離任審計報告至少應(yīng)當(dāng)包括（）情況及其所負(fù)責(zé)任（包括領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任）的評估結(jié)論。（分?jǐn)?shù)：2.00）貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)、各項規(guī)章制度的情況V所任職機(jī)構(gòu)或分管部門的經(jīng)營是否合法合規(guī)V所任職機(jī)構(gòu)或分管部門的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理是否有效V所任職機(jī)構(gòu)或分管部門是否發(fā)生重大案件、重大損失或重大風(fēng)險V本人是否涉及所任職機(jī)構(gòu)或分管部門經(jīng)營中的重大內(nèi)幕交易，以及重大關(guān)聯(lián)交易是否依法披露解析：解析：除ABCD四項外，離任審計報告還包括：①本人是否涉及所任職機(jī)構(gòu)或分管部門經(jīng)營中的重大關(guān)聯(lián)交易，以及重大關(guān)聯(lián)交易是否依法披露；②董（理）事會運(yùn)作是否合法有效。三、判斷題（總題數(shù)：7,分?jǐn)?shù)：14.00）合規(guī)風(fēng)險管理是商業(yè)銀行合規(guī)部門合規(guī)人員的責(zé)任，營銷部門只需做好銀行相關(guān)產(chǎn)品與服務(wù)的營銷工作即可。（）（分?jǐn)?shù)：2.00）正確錯誤V解析：解析：根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》第六條，合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行高層做起。銀行要對合規(guī)管理人員提供系統(tǒng)的專業(yè)技能培訓(xùn)，也要對普通員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)。（）（分?jǐn)?shù)：2.00）正確V錯誤解析：解析：合規(guī)培訓(xùn)與教育包括對新員工的人職培訓(xùn)、所有員工的定期培訓(xùn)，還應(yīng)該有根據(jù)不同風(fēng)險需求、員工層次以及監(jiān)管要求等設(shè)計的具有針對性的培訓(xùn)。其中，對于合規(guī)管理人員，商業(yè)銀行應(yīng)定期為其提供系統(tǒng)的專業(yè)技能培訓(xùn)。商業(yè)銀行董事會應(yīng)監(jiān)督合規(guī)政策的有效實施，以使合規(guī)缺陷得到及時有效的解決。（）（分?jǐn)?shù)：2.00）正確V錯誤解析：解析：董事會應(yīng)履行的合規(guī)管理職責(zé)有：①審議批準(zhǔn)商業(yè)銀行的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策的實施；②審議批準(zhǔn)高級管理層提交的合規(guī)風(fēng)險管理報告，并對商業(yè)銀行管理合規(guī)風(fēng)險的有效性作出評價，以使合規(guī)缺陷得到及時有效的解決等。商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)對本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任。（）（分?jǐn)?shù)：2.00）正確V錯誤解析：解析：根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》第二十條，商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)對本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任。銀行內(nèi)部審計主要有現(xiàn)場走訪與自行查核兩種審計方式。（）（分?jǐn)?shù)：2.00）正確錯誤V解析：解析：目前，銀行內(nèi)部審計主要有現(xiàn)場審計與非現(xiàn)場審計兩種審計方式。在審