年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃講義課件

企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以團(tuán)隊(duì)的智慧支持企業(yè)的管理提升2009年10月31日計(jì)劃管理是企業(yè)內(nèi)部管理的主要手段è

計(jì)劃是對(duì)未來(lái)活動(dòng)所作的事前安排、預(yù)測(cè)和應(yīng)變處理。è

在一個(gè)組織中，計(jì)劃工作是管理的首要職能，其他工作都只有在確定了目標(biāo)、制訂了計(jì)劃以后才能開展，并圍繞著計(jì)劃的變化而變化。è

計(jì)劃工作的核心內(nèi)容是目標(biāo)的明確和計(jì)劃的制訂。è

我們誰(shuí)也不知道將來(lái)會(huì)怎樣，但明天肯定會(huì)與今天不同。為什么要做計(jì)劃è

計(jì)劃是一種生存策略，它可以讓你獲得更多的成功機(jī)會(huì)。è

計(jì)劃并不能保證你成功，但能讓你為將來(lái)作好準(zhǔn)備。www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)2企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃1、想著打，而不是蒙著打2、逼著上面清楚，更要下面清楚3、自己跟自己比4、有意識(shí)的賺錢5、戰(zhàn)略落地www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)3企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃明目標(biāo)：（1）企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，年度綜合目標(biāo)，各部門經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，最低必達(dá)目標(biāo)，努力目標(biāo)。（2）財(cái)務(wù)目標(biāo)（銷售收入、凈利潤(rùn)、資產(chǎn)回報(bào)率等）；非財(cái)務(wù)目標(biāo)（市場(chǎng)占用率、新產(chǎn)品開發(fā)、戰(zhàn)略客戶拓展等等）恭自省：（1）明確公司自身優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)。（2）明確公司自身能力（銷售能力、技術(shù)能力等）和內(nèi)外部資源（政府資源、投融資資源等）。www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)4企業(yè)為什么要做年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃觀外情：（1）了解外部環(huán)境變化（如消費(fèi)者習(xí)性的改變，政府法令變遷，勞工及環(huán)保等問(wèn)題

）。（2）根據(jù)外情變化，做出機(jī)會(huì)威脅分析，確定更改方案。定方案：（1）公司總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。（2）部門經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。（3）個(gè)人計(jì)劃（部分管理層職員）（4）備用計(jì)劃（依據(jù)決策樹分析概率得出）。www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)5管理者必須明確計(jì)劃對(duì)于其管理的功能和作用功能作用è

明確方向è

明確目標(biāo)è

明確路徑è

集中資源è

行動(dòng)指南è

減少不確定性è

提高效率è

明確執(zhí)行方法è

明確責(zé)任è

提高積極性è

體會(huì)成就和價(jià)值è

明確衡量方法www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)6www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)7項(xiàng)目督導(dǎo)型管理者（傳統(tǒng)式）上級(jí)指示（沒有指示失去方向）憑個(gè)人經(jīng)驗(yàn)與技巧（管理天才是少數(shù)）化腐朽為神奇（只有我可以搞的定）缺乏依據(jù)、看領(lǐng)導(dǎo)眼色結(jié)構(gòu)性管理者（職業(yè)化）目標(biāo)管理、職能管理和日常管理運(yùn)用系統(tǒng)化工具與方法（能有效復(fù)制）化神奇為平凡（能讓大家都做到）與戰(zhàn)略相結(jié)合、有明確的指標(biāo)明確化、易受權(quán)任務(wù)來(lái)源管理方法成就動(dòng)機(jī)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)權(quán)限劃分部屬情況問(wèn)題處置部門成長(zhǎng)最終成果遭遇變革不明確、難授權(quán)被動(dòng)、沒有成就感積極參與、成就感高反應(yīng)慢、經(jīng)常重復(fù)發(fā)生問(wèn)題不確定、周期長(zhǎng)反應(yīng)快、學(xué)習(xí)能力強(qiáng)可掌握、速度快低績(jī)效團(tuán)隊(duì)或個(gè)人成英雄抗拒、很長(zhǎng)時(shí)間才能找到方向高績(jī)效團(tuán)隊(duì)與部門自主化主動(dòng)應(yīng)變、很快找到創(chuàng)新的方法www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)8組織動(dòng)力模式圖2-1力式www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)9計(jì)劃編制的原則SMART——具體的（Specific）——可衡量的（Measurable）——可達(dá)到的（Attainable）——相關(guān)的（Relevant）計(jì)劃編制的一般性原則－－－SMART原則——基于時(shí)間的（Time-based）www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)10各類計(jì)劃編制要點(diǎn)部門年度工作計(jì)劃公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃è完成公司年度目標(biāo)è完成部門年度目標(biāo)計(jì)劃目標(biāo)

－－人、財(cái)、物、信息流高效、有序運(yùn)行è完成長(zhǎng)期目標(biāo)－－企業(yè)戰(zhàn)略位勢(shì)根本轉(zhuǎn)變－－企業(yè)戰(zhàn)略思考能力增強(qiáng)－－實(shí)現(xiàn)管理模式變革－－形成戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)能力－－實(shí)現(xiàn)公司年度目標(biāo)èèèè具體活動(dòng)具體工作崗位職責(zé)預(yù)算èèèè相關(guān)活動(dòng)群èèèè成功關(guān)鍵因素/戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)相關(guān)活動(dòng)群關(guān)鍵崗位職責(zé)預(yù)算具體關(guān)鍵或者重大活動(dòng)關(guān)鍵崗位職責(zé)預(yù)算計(jì)劃內(nèi)容責(zé)任單位èèèèè生產(chǎn)分廠輔助生產(chǎn)部門職能部門相關(guān)活動(dòng)群具體活動(dòng)èèèèè公司生產(chǎn)分廠輔助生產(chǎn)部門職能部門相關(guān)活動(dòng)群èèè公司業(yè)務(wù)活動(dòng)群職能活動(dòng)群èèèè中層、基層職能管理者相關(guān)活動(dòng)負(fù)責(zé)人具體活動(dòng)負(fù)責(zé)人èèèè高層、中層基層管理者職能管理者相關(guān)活動(dòng)群負(fù)責(zé)人èèèè高層、中層基層管理者職能管理者相關(guān)活動(dòng)群負(fù)責(zé)人責(zé)任者èè基層管理者內(nèi)外有關(guān)專家參與者è基層執(zhí)行人員è內(nèi)外有關(guān)專家www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)11公司及部門主要計(jì)劃分類戰(zhàn)略規(guī)劃年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃公司層面資金收支計(jì)劃銷售計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃新產(chǎn)品計(jì)劃大中修計(jì)劃技改計(jì)劃部門層面（年度工作計(jì)劃）零修計(jì)劃能源需求計(jì)劃運(yùn)輸計(jì)劃部門費(fèi)用計(jì)劃www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)12年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的具體內(nèi)容企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境預(yù)測(cè)與對(duì)應(yīng)措施年度企業(yè)總體工作思路主要信息收集與分析預(yù)測(cè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理體系職能部門計(jì)劃預(yù)算與控制體系www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)131、企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念?

愿景、使命、價(jià)值觀?

明確企業(yè)在社會(huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所應(yīng)擔(dān)當(dāng)角色和責(zé)任

，即企業(yè)存在的意義。?

明確企業(yè)永遠(yuǎn)為之奮斗并希望達(dá)到的圖景，它表明組織對(duì)未來(lái)的期望和追求。?

明確企業(yè)的核心價(jià)值觀，確認(rèn)企業(yè)的具體目標(biāo)。?

經(jīng)營(yíng)方針?

企業(yè)經(jīng)營(yíng)者理念?

經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)方針?

商業(yè)伙伴合作方針?

利益方針?

成本方針www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)142、企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)年度公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)年最低必達(dá)目標(biāo)努力目標(biāo)度各部門目標(biāo)注意事項(xiàng)：1、所有目標(biāo)都必須分為財(cái)務(wù)目標(biāo)和非財(cái)務(wù)目標(biāo)。2、必須與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)接軌3、必須確定目標(biāo)完成期限。4、財(cái)務(wù)目標(biāo)必須分產(chǎn)品細(xì)化和分月度細(xì)化。www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)154、年度公司總體工作思路1、確定年度公司經(jīng)營(yíng)工作的核心。2、根據(jù)工作核心確定總體經(jīng)營(yíng)策略。3、根據(jù)總體經(jīng)營(yíng)策略細(xì)分出幾大具體策略。4、確定為了執(zhí)行這些策略，應(yīng)該采取什么方式（比如銷售模式、產(chǎn)品組合等）。www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)165、職能部門計(jì)劃目標(biāo)頻度職能部門計(jì)劃使命愿景長(zhǎng)期中長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)3-5年以上市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃技術(shù)革新計(jì)劃投資計(jì)劃年度公司級(jí)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃年度、半年或季度分公司/職能部門計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃季度或月度質(zhì)量計(jì)劃職位PI人力資源計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃。。。。。。www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)17部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（一）è

實(shí)現(xiàn)銷售收入××億元，實(shí)現(xiàn)銷售利潤(rùn)×.×億元è

合理制定排產(chǎn)計(jì)劃，設(shè)備運(yùn)作率達(dá)到xx％è

部門辦公費(fèi)用控制在××元部門年度主要工作目標(biāo)（舉例）è

部門設(shè)備能力分析è

部門人員能力分析部門能力與資源分析è

部門業(yè)務(wù)管理水平分析è

部門內(nèi)部資源分析è

完成部門年度目標(biāo)匹配度分析è

外部假設(shè)à市場(chǎng)需求假設(shè)：ee由于。。。，預(yù)計(jì)ΧΧ產(chǎn)品需求增加xx％由于。。。，預(yù)計(jì)ΧΧ行業(yè)需求增加xx％部門年度計(jì)劃假設(shè)（舉例）à原材料供應(yīng)假設(shè)e

由于。。。，預(yù)計(jì)ΧΧ原材料采購(gòu)費(fèi)用增加xx％è

內(nèi)部假設(shè)à銷售訂單在每月25日可以完成xx%的排產(chǎn)計(jì)劃à財(cái)務(wù)部門可以按時(shí)提供90％足夠的資金www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)18部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（二）è

主要工作活動(dòng)ààààà活動(dòng)目的活動(dòng)主要內(nèi)容參與部門及人員執(zhí)行步驟及時(shí)間安排活動(dòng)結(jié)果部門年度工作活動(dòng)è

人員需求計(jì)劃è

資金需求計(jì)劃è

技術(shù)支持計(jì)劃è

技能學(xué)習(xí)計(jì)劃部門年度資源需求部門年度KPI考核指標(biāo)（舉例）è

經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：銷售收入、生產(chǎn)成本、采購(gòu)費(fèi)用、管理費(fèi)用等è

非經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：市場(chǎng)占有率、能源消耗指標(biāo)等www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)19部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（三）è

銷售收入預(yù)算à

－－2004年市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)à

－－2004年銷售價(jià)格預(yù)測(cè)è

生產(chǎn)用材料采購(gòu)現(xiàn)金流量預(yù)算à

－－2004年年度生產(chǎn)用材料采購(gòu)à

－－2004年采購(gòu)價(jià)格預(yù)測(cè)部門年度業(yè)務(wù)預(yù)算及編制依據(jù)（舉例）à

－－2004年采購(gòu)周期預(yù)測(cè)à

－－2004年采購(gòu)資金支付政策預(yù)測(cè)è

部門人員工資及獎(jiǎng)金à

－－2004年部門人員計(jì)劃à

－－2004年部門薪酬計(jì)劃à

－－2004年部門獎(jiǎng)金政策è

部門辦公費(fèi)用部門年度管理費(fèi)用預(yù)算及編制依據(jù)（舉例）à

－－2004年部門主要活動(dòng)www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)20公司三級(jí)計(jì)劃體系

計(jì)劃層級(jí)季度月度周度日度年度公司（總公司與分公司）級(jí)計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃部門級(jí)員工級(jí)計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)21計(jì)劃編制的工具之一：魚骨圖營(yíng)銷計(jì)劃編制中魚骨圖方法的應(yīng)用市場(chǎng)分析銷售執(zhí)行競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手?jǐn)?shù)據(jù)收集差旅費(fèi)用控制訂單成功率。。。數(shù)據(jù)分析行業(yè)政策分析營(yíng)銷部年度工作。。。產(chǎn)成品庫(kù)管理目標(biāo)客戶數(shù)據(jù)維護(hù)客戶關(guān)系維護(hù)發(fā)貨管理客戶需求發(fā)掘發(fā)貨管理客戶管理www.EMT專業(yè)協(xié)同

踐行務(wù)實(shí)24計(jì)劃編制的工具之二：?jiǎn)栴}樹問(wèn)題一級(jí)子問(wèn)題二級(jí)子問(wèn)題三級(jí)子問(wèn)題當(dāng)期的現(xiàn)金流入、流出有多少？異常需求可能發(fā)生在哪些環(huán)節(jié)？當(dāng)期預(yù)計(jì)的凈現(xiàn)金是否充足？預(yù)計(jì)的資金來(lái)源還有哪些？實(shí)際的資金需求量有多大？是否可以實(shí)現(xiàn)100％的現(xiàn)款支付？實(shí)際需要的資金從哪里來(lái)？我們是否應(yīng)該對(duì)采購(gòu)支付政策進(jìn)行調(diào)整可以增加的其他支付方式有哪些？抹帳所影響的價(jià)格和品位代價(jià)？是否可以考慮增加10％的其他支付方式？每一種方式實(shí)際的成本有多大？短期貸款利率費(fèi)用的