庫存物資管理辦法倉庫物資的保管、盤點(diǎn)、帳目處理規(guī)定

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔庫存物資管理辦法為了加強(qiáng)庫存物資管理使物資管理科學(xué)化、制度化、規(guī)范化，更好滿足生產(chǎn)需要，特制定本辦法。第一章總則第一條各倉庫主管保管員為該庫第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)防火、防盜及清潔衛(wèi)生工作。第二條倉庫建立倉庫安全防火制度、保管員崗位責(zé)任制、庫存物資收發(fā)存動(dòng)態(tài)視板。第三條庫區(qū)消防用水時(shí)刻保持暢通，各倉庫配備消防器材。保管員做到會使用消防器材，會報(bào)警，具有撲滅初級火災(zāi)能力。第四條倉庫配備相應(yīng)的驗(yàn)收檢測工具，做到定期檢查，定期校驗(yàn)，擺放整齊。第二章物資保管第五條保管員必須熟知所管物資的一般性能及特殊性能。掌握技術(shù)規(guī)程，使物資保管規(guī)范化、制度化。第六條入庫物資要布局合理，按不同類別、規(guī)格、材質(zhì)和性能要求，分區(qū)存放。做到四號定位，主副貨位對應(yīng)，料簽或標(biāo)牌齊全準(zhǔn)確。達(dá)到材質(zhì)不混，名稱不錯(cuò)，規(guī)格不串，標(biāo)記鮮明，帳、卡、物、資金“四對口”。第七條庫存物資全部實(shí)行五五擺放，橫豎成行，過目成數(shù)，方便發(fā)料，有包裝標(biāo)記的按標(biāo)記要求放置，妥善保管。第八條庫存物資的苫墊，按物資技術(shù)保管規(guī)程的規(guī)定執(zhí)行。第九條有儲存期限的物資，要記清出廠日期和進(jìn)貨日期，堅(jiān)持先到先發(fā)原則，對儲存期將到的物資，要提前一個(gè)月上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。第三章物資保養(yǎng)第十條庫存物資必須按物資技術(shù)保管規(guī)程有關(guān)規(guī)定，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)并有記錄，確保庫存物資質(zhì)量完好。第十一條庫房要保持通風(fēng)良好，保證庫房干燥，嚴(yán)控庫房溫度、濕度，做好防銹、防霉、防變形、防蟲害、鼠害等工作。第十二條庫存物資如有包裝損壞、滲漏、銹蝕、受潮、玷污應(yīng)及時(shí)予以恢復(fù)、加固、除銹、干燥、除污或調(diào)換包裝。第四章物資盤點(diǎn)第十三條保管員必須認(rèn)真執(zhí)行庫存物資盤點(diǎn)制度，每月盤點(diǎn)一次。對當(dāng)日發(fā)生動(dòng)態(tài)的物資，要及時(shí)核對料單、料簽和結(jié)存數(shù)量，當(dāng)日盤點(diǎn)。第十四條在盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的物資數(shù)量溢缺、損壞、變質(zhì)、自然損耗、規(guī)格混串、過期失效等問題，要查明原因，分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定辦理相應(yīng)手續(xù)，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后處理。第十五條保管員在盤點(diǎn)中應(yīng)對庫存積壓物資、無動(dòng)態(tài)物資、超儲物資及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以便分清原因，落實(shí)責(zé)任，拿出處理辦法。第五章帳目處理第十六條堅(jiān)持日清月結(jié)，收發(fā)完物資24小時(shí)內(nèi)記帳完畢，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行稽核。保管帳必須與財(cái)務(wù)帳數(shù)額資金一致。第十七條記帳要有正式憑證，票帳必須相符。保管員基礎(chǔ)臺帳的記帳必須用藍(lán)黑墨水筆（四號定位除外），帳面整潔，書寫工整，數(shù)字準(zhǔn)確，不準(zhǔn)隨意涂改、挖補(bǔ)、刮擦，撕毀帳頁。如有筆誤，要按規(guī)定加以糾正。第十八條保管員對規(guī)格混串、盈虧、耗損、報(bào)廢等問題，必須按規(guī)定的審批手續(xù)沖銷帳目，不得隨意處理。第六章附則第十九條本規(guī)定的修改、解釋權(quán)屬***公司經(jīng)營部。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔庫存物資管理辦法第一章總則第一條為使存貨管理工作規(guī)范化，保證倉庫和庫存物資的安全完整，更好地為公司經(jīng)營管理服務(wù)，結(jié)合本公司的具體情況，特制訂本辦法。第二條存貨管理工作的主要任務(wù)：（一）根據(jù)本制度做好物資出庫和入庫工作，并使物資儲存、供應(yīng)、發(fā)貨各環(huán)節(jié)平衡銜接。（二）做好物資的保管工作，據(jù)實(shí)登記倉庫實(shí)物帳，經(jīng)常清查、盤點(diǎn)庫存物資，做到帳、卡、物相符。（三）協(xié)助做好呆滯物資的處理工作。（四）做好倉庫安全保衛(wèi)、防火及衛(wèi)生工作，確保倉庫和物資的安全，保持庫容整潔。第三條公司各部門所購一切物資材料，嚴(yán)格履行先入庫、后領(lǐng)用的規(guī)定，如屬直提使用部門或場所，亦必須事后及時(shí)補(bǔ)辦出、入庫手續(xù)。第四條本規(guī)定適用于公司所有庫管部門及庫管部門工作人員。第二章入庫管理規(guī)定第五條采購物資抵庫后，庫管員要按照已核準(zhǔn)的“訂貨單”或“采購申請單”和“送貨單”仔細(xì)核對物資的品名、規(guī)格、型號、數(shù)量及外包裝是否完好無損。核對無誤后將到貨日期及實(shí)收數(shù)量填記于“訂貨單”或“采購申請單”，(采購收貨驗(yàn)收單)，同時(shí)開具“入庫單”辦理入庫手續(xù)。（檢驗(yàn)合格后辦理入庫手續(xù)）第六條如發(fā)現(xiàn)單貨不符、外包裝破損或其他質(zhì)量問題，要及時(shí)向上級反映，同時(shí)通知采購部門和廠家代表（如有），共同現(xiàn)場鑒定，必要時(shí)拍照記錄。原則上單貨不符的物資不得接受，如采購部門確認(rèn)要收下該物資時(shí)，庫管員要告知上級，并于單據(jù)上注明實(shí)際收貨情況。第七條物資抵庫但庫管部門尚未收到“訂貨單”或“采購申請單”時(shí)，庫管員應(yīng)先洽詢采購部門，確認(rèn)無誤后始得辦理入庫手續(xù)。第八條發(fā)生退庫或退貨產(chǎn)品時(shí)要認(rèn)真審核“退貨單”或有關(guān)憑證，核查批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全，認(rèn)真記錄退庫或退貨產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量狀況。對于使用單位退回的物資，庫管員要依據(jù)退庫原因，按要求處理，如原因系由于供應(yīng)商所造成的，要立即通知采購部門。退庫或退貨產(chǎn)品要單獨(dú)存放，退庫物資重新發(fā)貨應(yīng)優(yōu)先出庫，采購部相關(guān)業(yè)務(wù)員要根據(jù)質(zhì)量部判定結(jié)果將退貨物資及時(shí)處理。第九條入庫時(shí)要認(rèn)真查抄入庫號碼，填寫入庫號碼單。每日業(yè)務(wù)終了，及時(shí)將入庫號碼單輸入計(jì)算機(jī)。第三章出庫管理規(guī)定第十條辦理出庫時(shí)要認(rèn)真審核“出庫單”或“領(lǐng)用單”，核查出庫批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全，嚴(yán)格依據(jù)所列項(xiàng)目辦理出庫，并核簽有關(guān)單據(jù)。發(fā)現(xiàn)計(jì)算有誤時(shí)要立即通知開票人員更正后發(fā)貨。第十一條發(fā)放物資時(shí)要堅(jiān)持“推陳儲新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約”的原則，發(fā)貨堅(jiān)持一盤底、二核對、三發(fā)貨、四減數(shù)。同時(shí)堅(jiān)持單貨不符不出庫、包裝破損不出庫、殘損變形不出庫、手續(xù)不全不出庫。對貪圖方便，違反發(fā)貨原則造成物資變質(zhì)、大料小用、優(yōu)材劣用以及差錯(cuò)等損失，庫管員負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第十二條貨物發(fā)放要及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行交接，與接收單位要當(dāng)面點(diǎn)清并要簽字確認(rèn)。第十三條出庫時(shí)要認(rèn)真查抄出庫號碼，填寫出庫號碼單。每日業(yè)務(wù)終了，及時(shí)將出庫號碼輸入計(jì)算機(jī)。第四章物資儲存保管規(guī)定第十四條物資的儲存保管，原則上應(yīng)以物資的屬性、特點(diǎn)和用途規(guī)劃設(shè)置倉庫，并根據(jù)倉庫的條件考慮劃區(qū)分工，合理有效使用倉庫面積。凡吞吐量大的落地堆放，周轉(zhuǎn)量小的用貨架存放。落地堆放以分類和規(guī)格的次序排列編號，上架的按貨架定位編號執(zhí)行（如A01-01-01）。第十五條物資堆放的原則是：（一）本著“安全可靠、作業(yè)方便、通風(fēng)良好”的原則合理安排垛位和規(guī)定地距、墻距、垛距、頂距。（二）按物資品種、規(guī)格、型號等結(jié)合倉庫條件分門別類進(jìn)行堆放（在可能的情況下推行五五堆放），要做到過目見數(shù)、作業(yè)和盤點(diǎn)方便、貨號明顯、成行成列、文明整齊。第十六條建立碼放位置圖、標(biāo)記、物料卡并置于明顯位置。物料卡上載明物資名稱、編號、規(guī)格、型號、產(chǎn)地或廠商、有效期限、儲備定額。第十七條庫存物資在裝卸、搬運(yùn)過程中要輕拿輕放，不可倒置，保證完好無損。第十八條庫管員每日根據(jù)出入庫憑單及時(shí)登記核算，月終結(jié)帳和實(shí)盤完畢后與財(cái)會部門對帳。第十九條經(jīng)常進(jìn)行盤點(diǎn)，做到日清月結(jié)，按規(guī)定時(shí)間編報(bào)報(bào)表。每月必須對庫存物資進(jìn)行實(shí)物抽盤點(diǎn)一次，并填報(bào)庫存盤點(diǎn)表。發(fā)現(xiàn)盈余、短少、殘損或變質(zhì)，必須查明原因，分清責(zé)任，寫出書面報(bào)告，提出處理建議，呈報(bào)上級和有關(guān)部門，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)帳。積極配合財(cái)會部門做好全面盤點(diǎn)和抽點(diǎn)工作，定期與財(cái)會部門對帳，保證帳表、帳帳、帳物相符。第二十條倉庫環(huán)境衛(wèi)生要每日清掃并作好保持工作，每次作業(yè)完畢要及時(shí)清理現(xiàn)場，保證庫容整潔。第二十一條做好各種防患工作，確保物資的安全保管。預(yù)防內(nèi)容包括：防火、防盜、防潮、防銹、防腐、防霉、防鼠、防蟲、防塵、防爆、防漏電。第二十二條確實(shí)做好安全保衛(wèi)工作，嚴(yán)禁閑人進(jìn)入庫區(qū)。對因工作需要出入庫人員、車輛只允許按規(guī)定到指定區(qū)域，加強(qiáng)巡防，提高警惕。第二十三條確實(shí)做好防火安全工作，庫區(qū)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、攜入易燃易爆物品和明火作業(yè)。對庫區(qū)的電燈、電線、電閘、消防器具、設(shè)施要經(jīng)常檢查，發(fā)現(xiàn)故障及時(shí)維修排除，不得擅自挪動(dòng)或挪用消防器具。第五章庫存控制的管理第二十四條掌握和應(yīng)用現(xiàn)代倉儲管理技術(shù)與ABC分析法，實(shí)行工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化，不斷提高倉庫管理水平。注：ABC類別的劃分 A類的物項(xiàng)：其使用量不超過總用量的20％，而使用金額占總金額的70％以上。B類物項(xiàng)：其使用量不超過總用量的30％，而使用金額約占20％左右。C類物項(xiàng)：使用量在50％以上，但使用金額僅占10％以下。第二十五條根據(jù)物資的分類，分別制定不同的進(jìn)貨機(jī)制，采購嚴(yán)格按要求進(jìn)行物資分類采購。1.A類庫存物資的管理：（1）進(jìn)貨要勤。（2）發(fā)料要勤。（3）與銷售部門密切聯(lián)系，及時(shí)了解市場需求的動(dòng)向。（4）恰當(dāng)選擇安全系數(shù)，使安全庫存量盡可能減少。（5）與供應(yīng)商密切聯(lián)系。2.C類庫存物資：對于C類物料一般采用比較粗放的定量控制方式，可以采用較大的訂貨批量或經(jīng)濟(jì)訂貨批量進(jìn)行訂貨。3.B類庫存物資：介于A類和C類物料之間，可采用定量訂貨方式為主，定期訂貨方式為輔的方式，并按經(jīng)濟(jì)訂貨批量進(jìn)行訂貨。第二十六條以庫存存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)為導(dǎo)向，財(cái)務(wù)每半年對情況進(jìn)行分析，提出指導(dǎo)意見。第二十七條采購員要緊密關(guān)注動(dòng)態(tài)庫存和生產(chǎn)計(jì)劃變更情況，積極主動(dòng)的加強(qiáng)業(yè)務(wù)聯(lián)系，努力防范出現(xiàn)呆滯物資；把庫存周轉(zhuǎn)率的情況，與相應(yīng)采購員的工作業(yè)績考核掛鉤；第二十八條根據(jù)前六個(gè)月的平均庫存數(shù)值和生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況，不斷探討確定，相應(yīng)庫存物資的安全庫存和最高庫存基數(shù)；第二十九條發(fā)現(xiàn)在警戒線的物資，庫管員要及時(shí)告知采購員，采購員要在當(dāng)月的采購到貨計(jì)劃中作相應(yīng)調(diào)整，及時(shí)補(bǔ)貨或停止進(jìn)貨防止出現(xiàn)缺貨和呆滯。第六章呆滯料的處置預(yù)防辦法第三十條呆滯料定義是指儲存期限超過6個(gè)月至一年仍未使用過的物料，或一年內(nèi)有使用但存量過多、用量極少、庫存周轉(zhuǎn)率極低的物料,以及超過技術(shù)許可儲存期的物料。第三十一條形成呆滯的基本原因1、產(chǎn)品技術(shù)改進(jìn)、工藝變更，導(dǎo)致專用物料沒有消耗完或不齊套，有余數(shù)且無法更改；2、老產(chǎn)品的停產(chǎn)，專用物料沒有消耗完或不齊套；3、銷售特殊配置取消或改配，部分采購專用物資呆滯；第三十二條適用范圍本辦法適用于原材料、包裝物、低值品、半成品、在制品及成本呆滯料的處理。第三十三條呆滯物料的處置權(quán)限：A配送中心、各工廠、子公司負(fù)責(zé)定期對物料進(jìn)行盤點(diǎn)、清理，同時(shí)配合相關(guān)部門作相應(yīng)處理。B質(zhì)量部：負(fù)責(zé)呆滯料質(zhì)量的判定工作，判定結(jié)果可分為：合格、不合格等。C研究院：因產(chǎn)品變更、產(chǎn)品停產(chǎn)、產(chǎn)品優(yōu)化，技術(shù)變更（包括更改原材料、改模、改版本、改外構(gòu)件、BOM變更、品質(zhì)變更、成本優(yōu)化等引起的變更），研究院應(yīng)在變更發(fā)生后一天內(nèi)通知生產(chǎn)部并給予相關(guān)指引，以防止呆滯料的產(chǎn)生。已造成呆滯料情況發(fā)生的，應(yīng)提出相應(yīng)的處理意見，判定結(jié)果可分為返工返修、報(bào)廢、回收利用等。D銷售部：因銷售訂單取消或變更、市場需求預(yù)測變化，銷售部應(yīng)在變更發(fā)生后一天內(nèi)通知生產(chǎn)部并給予相關(guān)指引，以防止呆滯料的產(chǎn)生。對造成呆滯料情況發(fā)生的，需接受生產(chǎn)部的安排，參與評審，并提出相應(yīng)的處理意見。E客戶服務(wù)部：負(fù)責(zé)定期對售后維修產(chǎn)生的呆滯料進(jìn)行盤點(diǎn)、清理、退庫工作，并接受生產(chǎn)部安排，參與呆滯料的評審工作。F生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營過程中呆滯料產(chǎn)生的預(yù)防控制工作，提出呆滯料處理申請，詢證、判定呆滯料產(chǎn)生的原因，組織相關(guān)部門進(jìn)行評審工作，對評審結(jié)果提交相應(yīng)的部門進(jìn)行處理，并對評審工作做出文字報(bào)告上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。對需返修返工的呆滯料，下達(dá)返修工單指令。G采購部：負(fù)責(zé)呆滯料的接收、儲存管理工作；負(fù)責(zé)提供呆滯料清單；配合相關(guān)部門作好呆滯料處置工作，包括可回收利用的呆滯料的更換以及委外加工的物料產(chǎn)生的呆滯料返工返修、退換等聯(lián)系工作。H管理部：負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督呆滯物料處置的全部過程。I財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對呆滯料處置過程的監(jiān)控、核價(jià)、評估及賬務(wù)處理等工作。J總經(jīng)理或其授權(quán)人員：根據(jù)體系規(guī)定的權(quán)限對呆滯料的處置進(jìn)行審批。第三十四條呆滯料處置程序1、呆滯料處置，依據(jù)情況每季度或半年組織一次評審清理工作。2、采購部配送中心、各工廠、子公司在評審當(dāng)月中旬之前提供呆滯料的清單給生產(chǎn)部。3、生產(chǎn)部在接到清單后一周內(nèi)提出處理申請并組織相關(guān)部門進(jìn)行呆滯料處置評審工作，相關(guān)部門在一周內(nèi)提出處理意見，最終形成《呆滯料處理報(bào)告》。4、質(zhì)量部同時(shí)對提報(bào)的呆滯料清單及申請?jiān)趦商靸?nèi)進(jìn)行判定，作出評審意見。5、評審意見完成次日,生產(chǎn)部將《呆滯料處理報(bào)告》提交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部在一周內(nèi)完成核價(jià)工作，作出審核意見并報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。6、未通過審批的，生產(chǎn)部自收到審批意見次日組織相關(guān)部門對呆滯料進(jìn)行重新評審，或采用其他方法解決。7、根據(jù)最終的審批意見，生產(chǎn)部在收到審批意見后，通知相關(guān)部門進(jìn)行一一處理。8、業(yè)務(wù)單據(jù)處理：原件在完成呆滯料處理工作后3日內(nèi)交財(cái)務(wù)部作賬務(wù)處理憑證，同時(shí)復(fù)印三份：一份交管理部、一份交處置單位、一份連同《呆滯料處理報(bào)告》交還生產(chǎn)部作最終的處理憑據(jù)。第七章形成物資長期