年末固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃固定資產(chǎn)年末盤(pán)點(diǎn)安排與實(shí)施方案

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔xx有限公司xxxx年末固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃202X年末盤(pán)點(diǎn)是xx公司年底期間一次關(guān)鍵性的綜合盤(pán)點(diǎn)，對(duì)于準(zhǔn)確掌握現(xiàn)有固定資產(chǎn)狀況意義重大，為及時(shí)、客觀、準(zhǔn)確的確認(rèn)固定資產(chǎn)實(shí)際情況，對(duì)盤(pán)點(diǎn)操作流程作出以下規(guī)定，所有參加人員應(yīng)根據(jù)本人承擔(dān)的任務(wù)對(duì)照盤(pán)點(diǎn)流程的要求，嚴(yán)格執(zhí)行盤(pán)點(diǎn)規(guī)定，以示全面、準(zhǔn)確的反映xx公司的實(shí)際固定資產(chǎn)。1.基準(zhǔn)時(shí)間：自202X年xx月xx日早xx點(diǎn)為截止時(shí)間，單位在此前已進(jìn)行前期整理，為正式盤(pán)點(diǎn)做好準(zhǔn)備工作。2.盤(pán)點(diǎn)范圍：所有固定資產(chǎn)均為本次盤(pán)點(diǎn)的對(duì)象。3.盤(pán)點(diǎn)地點(diǎn)：?jiǎn)挝簧a(chǎn)區(qū)、辦公區(qū)、倉(cāng)庫(kù)等場(chǎng)地。4.參加單位和部門(mén)：xx管理辦、xx財(cái)務(wù)部。5.各部門(mén)職責(zé)：5.1管理辦公室：xx人、xx人：負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的組織及協(xié)調(diào)。5.2財(cái)務(wù)部：xx人負(fù)責(zé)統(tǒng)一調(diào)度財(cái)務(wù)主管和各部門(mén)人員在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中提供必要支持工作。6.盤(pán)點(diǎn)過(guò)程組織：6.1xx公司：由xxx任組長(zhǎng)，xxx、xxx、xxx、xxx為組員。6.2在盤(pán)點(diǎn)工作進(jìn)行前，先召開(kāi)預(yù)備會(huì)議，對(duì)于各人在盤(pán)點(diǎn)工作的分工進(jìn)行明確，實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)量與帳面記載量的對(duì)照及固定資產(chǎn)品質(zhì)判斷等工作。6.3主管會(huì)計(jì)和固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的匯總，并核對(duì)財(cái)務(wù)帳目，對(duì)盤(pán)盈盤(pán)虧進(jìn)行調(diào)整。6.4盤(pán)點(diǎn)表提前編號(hào)，以保證不出現(xiàn)遺漏。7.盤(pán)盈盤(pán)虧數(shù)量由盤(pán)點(diǎn)小組組長(zhǎng)、主管會(huì)計(jì)與固定資產(chǎn)保管員再次進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核確認(rèn)后由財(cái)務(wù)對(duì)原記錄帳目進(jìn)行調(diào)整，做到帳實(shí)相符。8.本規(guī)程由管理辦制定并對(duì)相關(guān)條款進(jìn)行解釋?zhuān)?xì)節(jié)性的問(wèn)題未能全部涉及的由實(shí)際盤(pán)點(diǎn)時(shí)現(xiàn)場(chǎng)參與人員討論決定。9.本規(guī)程自即日起開(kāi)始執(zhí)行，各相關(guān)部門(mén)根據(jù)以上要求提前做好準(zhǔn)備工作。xxxxxxxxxxxxxxxxxxx-xx-xx精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔年終盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃全文目錄一、目的 1二、范圍 11，存貨盤(pán)點(diǎn) 12，固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn) 13，貨幣資金、往來(lái)帳款盤(pán)點(diǎn) 2三、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間及人員安排 2四、盤(pán)點(diǎn)要求 2五、盤(pán)點(diǎn)的具體實(shí)施 3六、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告及結(jié)果處理 4一、目的加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)管理，準(zhǔn)確反映公司全年經(jīng)營(yíng)成果和年末資產(chǎn)狀況，對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行全面徹底的清查盤(pán)點(diǎn)。二、范圍1，存貨盤(pán)點(diǎn)(1)公司所有倉(cāng)庫(kù)的材料、成品（包含良品與不良品）、低值易耗品、備件、模具等（區(qū)分自購(gòu)與客供）；(2)、制造部生產(chǎn)車(chē)間及倉(cāng)庫(kù)所有的材料、成品、半成品（區(qū)分自購(gòu)與客供）；（3）、客戶臨時(shí)寄存的物品，暫收未檢測(cè)、入庫(kù)的材料；（4）、勞保、文具倉(cāng)庫(kù)所有物品；（5）、公司宿舍用具、食堂用具；（6）、各部門(mén)辦公用具、工具用具；（7）、委托加工并存放在其它公司的委外加工材料。2，固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)（1）、機(jī)器設(shè)備：包括生產(chǎn)設(shè)備、輔助設(shè)備、檢驗(yàn)設(shè)備；（2）、辦公設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備及其它設(shè)備。3，貨幣資金、往來(lái)帳款盤(pán)點(diǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收帳款。三、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間及人員安排帳務(wù)截止時(shí)間是XX年XX月XX日，實(shí)物盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為XX年XX月XX日至XX日。固定資產(chǎn)、宿舍用具、食堂用具、低值易耗品、備件、模具可提前安排盤(pán)點(diǎn)，XX月XX日下班前物控部倉(cāng)庫(kù)和制造部需完成盤(pán)點(diǎn)表的填寫(xiě)和初盤(pán)工作，XX月XX日上午X點(diǎn)，所有盤(pán)點(diǎn)人員到位開(kāi)始盤(pán)點(diǎn)。倉(cāng)庫(kù)存放的材料、成品、半成品等存貨，客戶臨時(shí)寄存的物品，暫收未檢測(cè)、入庫(kù)的材料，具體由負(fù)責(zé)，由復(fù)盤(pán)成都倉(cāng)由負(fù)責(zé)，由復(fù)盤(pán)，惠州倉(cāng)由負(fù)責(zé)，請(qǐng)杰能倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人協(xié)助復(fù)盤(pán)，倉(cāng)和倉(cāng)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果于XX年XX月XX日下班前傳真至財(cái)務(wù)部；車(chē)間存放的不宜移動(dòng)半成品等存貨，由制造部指定人員負(fù)責(zé),統(tǒng)一堆放，由等復(fù)盤(pán)；委外加工的物料，具體由物控部安排人員負(fù)責(zé)，31日前將兩方簽字確認(rèn)對(duì)賬單交至財(cái)務(wù)部；低值易耗品、備件倉(cāng)庫(kù)，由負(fù)責(zé)，由復(fù)盤(pán)。辦公及勞保用品倉(cāng)庫(kù)由負(fù)責(zé)，復(fù)盤(pán)；公司宿舍用具、食堂用具、運(yùn)輸設(shè)備由負(fù)責(zé)，復(fù)盤(pán)。機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備及其它設(shè)備，由__負(fù)責(zé)，由__復(fù)盤(pán)?，F(xiàn)金及銀行存款由負(fù)責(zé)，由復(fù)盤(pán)，應(yīng)收帳款收負(fù)責(zé)。以上1—4項(xiàng)由跟蹤，5—7項(xiàng)由負(fù)責(zé)跟蹤，于12月31日下班前將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果發(fā)至財(cái)務(wù)部郵箱四、盤(pán)點(diǎn)要求1、各部門(mén)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到盤(pán)點(diǎn)工作的重要性，及時(shí)、認(rèn)真完成盤(pán)點(diǎn)工作并對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析；對(duì)未按要求完成者將按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；2、此次盤(pán)點(diǎn)工作停產(chǎn)進(jìn)行，各部門(mén)應(yīng)提前做好生產(chǎn)、采購(gòu)、銷(xiāo)售等方面的工作安排；3、2008年12月29日下班前生產(chǎn)車(chē)間所有物料除不宜移動(dòng)半成品，必須全部入（退）庫(kù)，車(chē)間及品質(zhì)部4、盤(pán)點(diǎn)時(shí)，須將良品、不良品、呆滯料及報(bào)廢料分開(kāi)（帳務(wù)及實(shí)物），必須在盤(pán)點(diǎn)表上注明資產(chǎn)的狀況，盤(pán)點(diǎn)表須簽名確認(rèn)，所有盤(pán)點(diǎn)表格須交回財(cái)務(wù)部；5、盤(pán)點(diǎn)時(shí)，必須將自購(gòu)料、客供料帳物分開(kāi)；五、盤(pán)點(diǎn)的具體實(shí)施各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照實(shí)地盤(pán)存制原則，真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司資產(chǎn)狀況，盤(pán)點(diǎn)實(shí)施過(guò)程中如有特殊情況請(qǐng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部通報(bào)信息，盤(pán)點(diǎn)工作如有人員需要，各部門(mén)應(yīng)積極配合。具體盤(pán)點(diǎn)實(shí)施如下：倉(cāng)庫(kù)、車(chē)間的材料、成品、半成品：盤(pán)點(diǎn)所需盤(pán)點(diǎn)票由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備和發(fā)放，倉(cāng)庫(kù)和車(chē)間在12月25日前領(lǐng)取，惠州倉(cāng)和成都倉(cāng)可以用盤(pán)點(diǎn)清單代替盤(pán)點(diǎn)票盤(pán)點(diǎn)工作進(jìn)行前，財(cái)務(wù)部配合物料部、生產(chǎn)部等部門(mén)列出資產(chǎn)明細(xì)清單；具體列出地點(diǎn)、資產(chǎn)類(lèi)別、名稱(chēng)、代碼、數(shù)量，此數(shù)據(jù)將作為與盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行比較的最終數(shù)據(jù)；委托外單位加工的物料由物料部通知委托單位列出物料清單；倉(cāng)庫(kù)于2008年12月29日17點(diǎn)后停止盤(pán)點(diǎn)期間原則上停止一切收料，特殊情況需要收料的須及時(shí)通報(bào)，并做好標(biāo)識(shí)，單獨(dú)存放；倉(cāng)庫(kù)對(duì)于近期收到的材料要及時(shí)入庫(kù)入帳，12月29倉(cāng)庫(kù)和車(chē)間在12月30日前倉(cāng)庫(kù)和車(chē)間根據(jù)實(shí)際物料數(shù)量填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)票，并將盤(pán)點(diǎn)票放置物料物待復(fù)盤(pán)；2008年12月固定資產(chǎn)由管理部協(xié)同財(cái)務(wù)部將帳務(wù)核對(duì)一致后形成盤(pán)點(diǎn)表，具體負(fù)責(zé)人可自行安排時(shí)間進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，于12月29日前其它的如勞保、文具、宿舍用具、食堂用具、低值易耗品、備件等具體負(fù)責(zé)人可自行安排時(shí)間盤(pán)點(diǎn)，于12月29日前現(xiàn)金、銀行存款于12月30日前完成盤(pán)點(diǎn)；銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員應(yīng)在12月30日所有的盤(pán)點(diǎn)表格和盤(pán)點(diǎn)票須簽名確認(rèn)，并交回財(cái)務(wù)部。六、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告及結(jié)果處理1、財(cái)務(wù)部根據(jù)各“盤(pán)點(diǎn)表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”，進(jìn)行差異分析及進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)調(diào)整。2、各責(zé)任部門(mén)對(duì)此次盤(pán)點(diǎn)