存貨管理流程規(guī)定存貨的入庫(kù)出庫(kù)、借出歸還、盤(pán)點(diǎn)流程

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔存貨管理流程規(guī)定第一條存貨是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中持有以備出售，或者仍處在生產(chǎn)過(guò)程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過(guò)程中將消耗的材料或物資等。包括各類(lèi)材料（主要材料、輔助材料、周轉(zhuǎn)材料、其他材料）、商品半成品、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、低值易耗品、委托加工物資等。存貨控制的原則是不相容職務(wù)分離、限制接近、授權(quán)控制和定期清查盤(pán)點(diǎn)。第二條實(shí)行定存貨管理不相容職務(wù)分離的制度。單位辦理存貨業(yè)務(wù)至少下列不相容職務(wù)分離：（一）采購(gòu)與辦理存貨驗(yàn)收手續(xù)、付款、承擔(dān)存貨明細(xì)賬登記職務(wù)相分離；（二）存貨的明細(xì)賬登記職務(wù)與保管職務(wù)相分離；（三）批準(zhǔn)發(fā)料、發(fā)貨的授權(quán)職務(wù)與倉(cāng)庫(kù)保管職務(wù)相分離；（四）存貨保管職務(wù)與賬實(shí)核對(duì)職務(wù)相分離；（五）存貨的驗(yàn)收與保管職務(wù)相分離；（六）存貨處置的申請(qǐng)與審批、審批與執(zhí)行相分離。第三條合理限制無(wú)關(guān)人員對(duì)存貨的接觸。只有經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)的專(zhuān)職保管人員才能接觸，除特別授權(quán)外，非保管人員不得私自接近或接觸，以確保存貨實(shí)物的安全完整。第四條建立存貨的驗(yàn)收制度。不論是外購(gòu)的存貨還是自制的存貨，不論購(gòu)貨款是否支付、發(fā)票是否取得，只要物資運(yùn)達(dá)倉(cāng)庫(kù)或生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，都要及時(shí)進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)。存貨入庫(kù)前應(yīng)由驗(yàn)收人員會(huì)同生產(chǎn)、技術(shù)、庫(kù)管人員按照“驗(yàn)質(zhì)、驗(yàn)量、驗(yàn)品種、驗(yàn)票據(jù)”的原則，根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和經(jīng)批準(zhǔn)的訂單、合同等采購(gòu)文件，對(duì)存貨數(shù)量、質(zhì)量、性能及進(jìn)貨時(shí)間、價(jià)格、金額等進(jìn)行檢驗(yàn)核實(shí)，并填制驗(yàn)收單，由參加驗(yàn)收人員簽章；驗(yàn)收合格后，由庫(kù)管員填寫(xiě)收料單編列序號(hào)并辦理入庫(kù)手續(xù)。驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)數(shù)量、質(zhì)量和品種不符時(shí)，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門(mén)停止付款，并報(bào)告物資負(fù)責(zé)人,查明原因，屬于供料及運(yùn)輸單位責(zé)任的按規(guī)定向責(zé)任單位辦理索賠，屬于自然損耗的須經(jīng)有關(guān)人員鑒定后按審批權(quán)限處理。第五條財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，根據(jù)驗(yàn)收證明對(duì)驗(yàn)收合格的存貨及時(shí)辦理入賬手續(xù)，正確登記入庫(kù)存貨的數(shù)量與金額。對(duì)會(huì)計(jì)期末貨物已到、發(fā)票未到的收貨，應(yīng)暫估入賬。第六條存貨管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)設(shè)置實(shí)物明細(xì)賬，詳細(xì)登記經(jīng)驗(yàn)收合格入庫(kù)的存貨的類(lèi)別、編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)。對(duì)代管、代銷(xiāo)、暫存、受托加工的存貨，應(yīng)單獨(dú)記錄，避免與本單位存貨相混淆。第七條建立存貨管理制度，設(shè)備、材料的發(fā)放、借用、領(lǐng)用和列銷(xiāo)手續(xù)，不得一人完成。第八條庫(kù)管人員在發(fā)出材料物資之前，必須審核出庫(kù)單，檢查出庫(kù)的品種是否屬于規(guī)定的范圍，必須經(jīng)有權(quán)審批人在出庫(kù)單上簽字、審批后方能發(fā)貨。與收貨人清點(diǎn)后，共同在出庫(kù)單據(jù)上簽章，及時(shí)登記存貨臺(tái)賬。對(duì)領(lǐng)用中的剩余材料，領(lǐng)用部門(mén)的領(lǐng)用人員必須及時(shí)填制存貨交接單，交倉(cāng)庫(kù)保管人員辦理退料入庫(kù)手。第九條公司建立委托加工物資管理制度，為委托加工物資采購(gòu)的原材料，先由采購(gòu)人員及時(shí)到材料庫(kù)辦理入庫(kù)手續(xù)，由物資保管人員填制入庫(kù)單，注明供貨單位、日期、品種、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額。撥付加工料品時(shí)，及時(shí)登記委托加工撥料臺(tái)賬。加工完畢，驗(yàn)收入庫(kù)，填制一式三份入庫(kù)單，登記委托加工收料臺(tái)賬。

填開(kāi)加工結(jié)算憑證，正確核算加工成本。1、認(rèn)真審核材料耗用定額；2、認(rèn)真審核加工費(fèi)結(jié)算定額；3、認(rèn)真審核留存受托方的剩余物品數(shù)額；4、嚴(yán)格按照加工合同約定支付加工費(fèi)；5、受托方遞交的加工費(fèi)結(jié)算憑證必須合法有效。第十條加強(qiáng)周轉(zhuǎn)材料的管理。對(duì)在用周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行明細(xì)分類(lèi)核算，監(jiān)督在用周轉(zhuǎn)材料動(dòng)態(tài)。經(jīng)鑒定周轉(zhuǎn)材料確需報(bào)廢時(shí)，存貨管理部門(mén)應(yīng)填制在用周轉(zhuǎn)材料報(bào)廢單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)廢。第十一條在用周轉(zhuǎn)材料丟失、損壞時(shí)，必須分析原因和責(zé)任，按規(guī)定提出處理意見(jiàn)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理。損壞但可以修復(fù)的在用周轉(zhuǎn)材料，應(yīng)進(jìn)行整修，整修的費(fèi)用計(jì)入成本。第十二條應(yīng)建立存貨的定期清查、盤(pán)點(diǎn)制度。存貨應(yīng)按月、按季盤(pán)點(diǎn)，年終結(jié)算前要進(jìn)行一次全面的財(cái)產(chǎn)清查。存貨清查的程序是：（一）確定存貨清查日。存貨清查日一般應(yīng)確定為月末、季末或年末，應(yīng)與會(huì)計(jì)核算的截止日相一致。（二）存貨的保管部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)將清查日前的各種收、發(fā)、領(lǐng)、退單據(jù)登記入賬。（三）進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。實(shí)物盤(pán)點(diǎn)時(shí)至少兩人一組，實(shí)物保管人員必須參加實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)時(shí)要按照存貨的實(shí)物賬逐項(xiàng)清點(diǎn)、核對(duì)、記錄。發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、型號(hào)不符、變質(zhì)、毀損，應(yīng)登記清楚。（四）核對(duì)賬目。要將倉(cāng)庫(kù)保管員的實(shí)物賬與財(cái)務(wù)部門(mén)的明細(xì)賬相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符時(shí)及時(shí)查清原因，進(jìn)行更正。（五）編制清查盤(pán)點(diǎn)表。清查盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)按存貨類(lèi)別、品名、型號(hào)規(guī)格列明其數(shù)量、單價(jià)、金額及盤(pán)虧、盤(pán)盈和毀損情況。清查盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)經(jīng)存貨的保管人員、存貨的主管業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)核實(shí)，并分別在清查盤(pán)點(diǎn)表上簽字。（六）處理盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損。對(duì)發(fā)生的存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損，應(yīng)由存貨的主管業(yè)務(wù)部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)提出處理意見(jiàn)，存貨在定額內(nèi)的合理?yè)p耗，可由存貨所有單位的主管領(lǐng)導(dǎo)審批。存貨的超定額損耗、盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的處理，應(yīng)經(jīng)過(guò)一定的會(huì)議集體研究審批。對(duì)造成存貨損失的，按照損失金額多少按規(guī)定追究有關(guān)人員的責(zé)任。第十三條控制程序，見(jiàn)附表1、附表2、附表3。見(jiàn)附表1：入庫(kù)驗(yàn)貨控制程序?qū)ι鲜龀绦蛘f(shuō)明如下：適用范圍：適用于材料、設(shè)備入庫(kù)的管理。程序說(shuō)明：①接貨接單：采購(gòu)部通知倉(cāng)庫(kù)做好接貨準(zhǔn)備，采購(gòu)部提供材料、設(shè)備明細(xì)單。采購(gòu)由供貨商直接送貨，當(dāng)貨物到達(dá)倉(cāng)庫(kù)時(shí)，向供方索要送貨單及質(zhì)量證明等有關(guān)資料；②驗(yàn)貨：庫(kù)管員在驗(yàn)收前應(yīng)搜集并熟悉有關(guān)資料，確定驗(yàn)收方法，組織好卸貨人力和卸貨工具，準(zhǔn)備好相應(yīng)的檢驗(yàn)工具，并安排好貨位。采用以下一種以上方法檢驗(yàn)：a)核單點(diǎn)收：采購(gòu)——庫(kù)管員應(yīng)將采購(gòu)部提供的設(shè)備明細(xì)單、供貨方提供的送貨單、實(shí)物認(rèn)真核對(duì)數(shù)量、型號(hào)。要嚴(yán)格做到三不點(diǎn)收：品種規(guī)格不符不收；無(wú)計(jì)劃不收；材料、設(shè)備破損不收。b)品質(zhì)檢驗(yàn)：凡是入庫(kù)的設(shè)備必須進(jìn)行不低于30%的開(kāi)箱抽檢。③簽發(fā)入庫(kù)單：由庫(kù)管員根據(jù)入庫(kù)情況，據(jù)實(shí)簽發(fā)入庫(kù)單。（入庫(kù)單一式三聯(lián)，在所有手續(xù)完成后分別由庫(kù)管員、記賬員、采購(gòu)員留存。）④登記庫(kù)存賬：根據(jù)倉(cāng)庫(kù)傳遞的入庫(kù)單，登記庫(kù)存賬，在入庫(kù)單上簽字確認(rèn)。⑤辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)：采購(gòu)部將財(cái)務(wù)記賬員簽字的入庫(kù)單附在報(bào)銷(xiāo)單后，辦理報(bào)銷(xiāo)或付款手續(xù)。⑥入庫(kù)擺放：執(zhí)行《倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定》。相關(guān)記錄表格《設(shè)備、材料入庫(kù)單》《設(shè)備、材料點(diǎn)驗(yàn)單》《委托加工材料余料入明細(xì)表》附表2：商品出庫(kù)控制程序合同清單、合同執(zhí)行單1、物品出庫(kù)合同清單、合同執(zhí)行單與庫(kù)管人員清點(diǎn)物品與庫(kù)管人員清點(diǎn)物品項(xiàng)式根據(jù)回款情況，財(cái)務(wù)復(fù)核后出庫(kù)單簽字，辦理出庫(kù)出庫(kù)單出庫(kù)單簽字，辦理出庫(kù)出庫(kù)單2、物品借用、領(lǐng)用設(shè)備、材料借用單設(shè)備、材料借用單(內(nèi)部)設(shè)備領(lǐng)用單(內(nèi)部)與庫(kù)管人員清點(diǎn)物品根據(jù)庫(kù)存情況，財(cái)務(wù)復(fù)核后設(shè)備領(lǐng)用單(內(nèi)部)與庫(kù)管人員清點(diǎn)物品名中心主管審批簽訂的試用協(xié)議(外部)借用、領(lǐng)用單簽字，辦理出庫(kù)，借用及領(lǐng)用單留存保管員處簽訂的試用協(xié)議(外部)借用、領(lǐng)用單簽字，辦理出庫(kù)，借用及領(lǐng)用單留存保管員處3、物品歸還填設(shè)備歸還單設(shè)備完好填設(shè)備歸還單設(shè)備完好歸還設(shè)備、材料借用單歸還設(shè)備、材料借用單與庫(kù)管人員清點(diǎn)物品填寫(xiě)設(shè)備、材料維修或設(shè)備、材料報(bào)廢申請(qǐng)單設(shè)備損壞與庫(kù)管人員清點(diǎn)物品填寫(xiě)設(shè)備、材料維修或設(shè)備、材料報(bào)廢申請(qǐng)單設(shè)備損壞填設(shè)備歸還單歸還設(shè)備、材料借用單總裁，主管審批意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)進(jìn)行處理填設(shè)備歸還單歸還設(shè)備、材料借用單對(duì)上述程序說(shuō)明如下：適用范圍：適用于材料、設(shè)備出庫(kù)，借用及歸還的管理。程序說(shuō)明：①庫(kù)管人員須見(jiàn)到總裁、主管審批及財(cái)務(wù)復(fù)核后的出庫(kù)單后，辦理物品出庫(kù)。②設(shè)備、材料借用單審批簽字，由各中心負(fù)責(zé)人審批③借用設(shè)備及材料要寫(xiě)明借用期限，借用設(shè)備應(yīng)按借用期限及時(shí)歸還，逾期不歸還，就重新填寫(xiě)借用單。時(shí)間長(zhǎng)，價(jià)值高的設(shè)備須報(bào)部門(mén)主管審批，借用設(shè)備異常時(shí)報(bào)總裁審批，根據(jù)審批意見(jiàn)，做相應(yīng)處理④對(duì)設(shè)備、材料借用單整理登記，編制設(shè)備、材料借用明細(xì)表⑤借用的設(shè)備只限于公司規(guī)定對(duì)外演示及備用的周轉(zhuǎn)用設(shè)備及材料，不可使用新采購(gòu)的設(shè)備及材料⑥歸還設(shè)備時(shí)，填寫(xiě)設(shè)備歸還單,歸還設(shè)備有損壞,待總裁、主管簽署意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)備案后，歸還設(shè)備、材料借用單相關(guān)記錄表格《設(shè)備、材料出庫(kù)單》《設(shè)備、材料借用單》《設(shè)備、材料歸還單》《設(shè)備、材料維修申請(qǐng)單》《設(shè)備、材料報(bào)廢申請(qǐng)單》《設(shè)備、材料領(lǐng)用單》《設(shè)備、材料領(lǐng)用明細(xì)表》附表3：倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)控制程序?qū)ι鲜龀绦蛘f(shuō)明如下：適用范圍：倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)專(zhuān)用。程序說(shuō)明：① 盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備。a) 需盤(pán)點(diǎn)之物資應(yīng)碼放整齊；b) 盤(pán)點(diǎn)時(shí)要辦理完盤(pán)點(diǎn)之前的收發(fā)業(yè)務(wù)；c) 盤(pán)點(diǎn)期間所來(lái)物資應(yīng)單獨(dú)存放，并于盤(pán)點(diǎn)后入庫(kù)；d)確定盤(pán)點(diǎn)人員：主管倉(cāng)庫(kù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部抽調(diào)人員成立臨時(shí)盤(pán)點(diǎn)小組，明確組長(zhǎng)。② 打印盤(pán)點(diǎn)表：財(cái)務(wù)部記賬員打印出盤(pán)點(diǎn)時(shí)點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)管理軟件中的盤(pán)點(diǎn)表。③ 盤(pán)點(diǎn)：按照預(yù)定的時(shí)間和人員對(duì)需盤(pán)點(diǎn)之物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。主要是根據(jù)盤(pán)點(diǎn)表核對(duì)庫(kù)存卡和實(shí)物，并檢查物資的堆放情況及其他情況。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后參與盤(pán)點(diǎn)人員在盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。盤(pán)點(diǎn)的主要內(nèi)容和檢查項(xiàng)目：檢查賬實(shí)是否相符；檢查物資出庫(kù)是否按先進(jìn)先出或個(gè)別計(jì)價(jià)發(fā)放；檢查物資的堆放及維護(hù)情況；檢查有無(wú)超儲(chǔ)積壓、損壞變質(zhì)；檢查對(duì)呆廢物資及不合格品的處理情況；檢查安全設(shè)施及安全情況。④ 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告：填報(bào)《盤(pán)點(diǎn)結(jié)果報(bào)告匯總表》。報(bào)告重點(diǎn)落實(shí)：根據(jù)盤(pán)點(diǎn)數(shù)量和賬存數(shù)量編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告；確定盤(pán)盈盤(pán)虧量；追查盤(pán)盈盤(pán)虧原因；盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的其他問(wèn)題；對(duì)盤(pán)虧盈虧及存在問(wèn)題的處理建議。⑤ 盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理：對(duì)總經(jīng)理簽批同意的盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，負(fù)責(zé)追蹤落實(shí)整改管理及調(diào)整差異。填報(bào)《存貨盤(pán)點(diǎn)與賬面調(diào)節(jié)表》。相關(guān)記錄表格《庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)結(jié)果報(bào)告表》《庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)與賬面調(diào)節(jié)表》精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔存貨管理制度第一章總則為規(guī)范公司存貨進(jìn)出管理、堆放管理，確保存貨賬實(shí)相符，以及加快存貨盤(pán)活管理等，特制定本制度。存貨是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷(xiāo)售或者耗用而儲(chǔ)備的物資，包括原材料、包裝物、低值易耗品、庫(kù)存商品（庫(kù)存房）、委托加工物資、委托代銷(xiāo)商品及其他小額耗材等。存貨管理崗位的職責(zé)分離(一)訂貨人員與復(fù)核、審批人員的崗位分離；(二)訂貨人員與驗(yàn)收、存貨保管人員崗位分離；(三)存貨保管人員、會(huì)計(jì)記賬人員崗位分離；(四)存貨的盤(pán)點(diǎn)應(yīng)由存貨保管人員、會(huì)計(jì)記賬人員及獨(dú)立于這些崗位之外的人員共同進(jìn)行。存貨應(yīng)當(dāng)制定各品種最高庫(kù)存量，明確責(zé)任人。同時(shí)，凡是庫(kù)存已達(dá)到最高庫(kù)存量的存貨，倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)拒絕收貨。未經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)同意，不得私自設(shè)置倉(cāng)庫(kù)，車(chē)間尚未使用或剩余的物質(zhì)在月末盤(pán)點(diǎn)時(shí)必須全面盤(pán)點(diǎn)，不得以任何理由私藏存貨。同時(shí)，也不得私自增加倉(cāng)庫(kù)有關(guān)人員。倉(cāng)庫(kù)劃分為待檢區(qū)、退貨區(qū)、合格區(qū)、次品區(qū)和寄存區(qū)。待檢區(qū)：以黃色標(biāo)識(shí)牌表示，是指已收到采購(gòu)?fù)ㄖ霂?kù)但質(zhì)檢部待查質(zhì)量而將物資存放的區(qū)域。退貨區(qū)：以灰色標(biāo)識(shí)牌表示，是指物資在使用過(guò)程中經(jīng)確認(rèn)屬于供應(yīng)商產(chǎn)品的質(zhì)量問(wèn)題，采購(gòu)部正在或擬向供應(yīng)商要求退貨的物資而將其存放的區(qū)域。合格區(qū)：以綠色合格標(biāo)識(shí)牌表示，是指已收到采購(gòu)?fù)ㄖ霂?kù)并經(jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn)質(zhì)量確認(rèn)質(zhì)量合格而將物資存放的區(qū)域。次品區(qū)：以藍(lán)色標(biāo)識(shí)牌表示，是指物資在使用過(guò)程中經(jīng)確認(rèn)不能再使用或不能以正品（合格品）看待而將其存放的區(qū)域。寄存區(qū)：以茶色標(biāo)識(shí)牌表示，是指經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意讓供應(yīng)商寄放或客戶采購(gòu)后寄放而將物資暫時(shí)存放的區(qū)域。企業(yè)設(shè)置廢品倉(cāng)庫(kù)，并由倉(cāng)管員建立廢品臺(tái)賬。各倉(cāng)庫(kù)不應(yīng)該存在廢品物資，應(yīng)當(dāng)定期清理，而次品區(qū)域的物資更應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理，該轉(zhuǎn)入廢品倉(cāng)庫(kù)的要及時(shí)轉(zhuǎn)入廢品倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)起管理的責(zé)任。待檢區(qū)和寄存區(qū)的物資不能內(nèi)部領(lǐng)用和銷(xiāo)售。寄存區(qū)的物資如果是供應(yīng)商或客戶自己使用，也要辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)后才能發(fā)放，確保賬實(shí)相符。倉(cāng)庫(kù)進(jìn)出物資必須辦理入庫(kù)手續(xù)和出庫(kù)手續(xù)，涉及的所有票據(jù)都必須經(jīng)倉(cāng)管員簽字確認(rèn)才是有效的單據(jù)；沒(méi)有經(jīng)過(guò)倉(cāng)庫(kù)的物資，倉(cāng)管員不得給予開(kāi)具票據(jù)，也不得給予簽字確認(rèn)。倉(cāng)庫(kù)所有票據(jù)的內(nèi)容必須填寫(xiě)完整、書(shū)寫(xiě)工整、不得涂改。否則，視同票據(jù)無(wú)效。會(huì)計(jì)收到倉(cāng)庫(kù)傳來(lái)的票據(jù)，必須認(rèn)真審核，發(fā)現(xiàn)不符合要求的必須及時(shí)退回和糾正，確保票據(jù)書(shū)寫(xiě)規(guī)范。第二章存貨進(jìn)出管理存貨進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)和當(dāng)事人當(dāng)面點(diǎn)清數(shù)量，當(dāng)面開(kāi)具單據(jù)（包括入庫(kù)單、出庫(kù)單和收據(jù)證明單據(jù)），做到單據(jù)和數(shù)量完全相符。當(dāng)事人領(lǐng)用材料的領(lǐng)料單須經(jīng)領(lǐng)用單位負(fù)責(zé)人審批。存貨的采購(gòu)，應(yīng)本著節(jié)約與需要相結(jié)合的原則，貨比三家。(一)低值易耗品(辦公用品)的購(gòu)買(mǎi)和驗(yàn)收：由辦公室負(fù)責(zé)，其他部門(mén)不準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。(二)物料用品（主要是酒店用物料用品）的購(gòu)買(mǎi)：由酒店采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)。(三)材料，包括工程用材料及修理用材料和餐飲用材料：由相應(yīng)業(yè)務(wù)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)，大宗材料，應(yīng)采用合同形式。原輔材料、包裝物、外購(gòu)商品、修理用備品備件等應(yīng)遵循如下入庫(kù)流程：待檢程序：倉(cāng)庫(kù)憑采購(gòu)人員的采購(gòu)?fù)ㄖ獑位蛴唵魏凸?yīng)商的送貨單或發(fā)票按品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量與供應(yīng)商當(dāng)場(chǎng)點(diǎn)清數(shù)量后入待檢區(qū)，并當(dāng)天上報(bào)質(zhì)檢部門(mén)，同時(shí)掛上黃色標(biāo)識(shí)牌。質(zhì)檢部門(mén)能夠即時(shí)檢驗(yàn)的，可直接進(jìn)入以下“入庫(kù)程序”辦理入庫(kù)。入庫(kù)程序：質(zhì)量檢驗(yàn)合格后，倉(cāng)管員憑質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告確認(rèn)的品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量填制“入庫(kù)單“，并由質(zhì)檢員簽字確認(rèn)。同時(shí)將物資轉(zhuǎn)入合格區(qū)，掛上綠色合格標(biāo)識(shí)牌。質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告由倉(cāng)管員負(fù)責(zé)保管，采購(gòu)?fù)ㄖ獑危ɑ蛴唵危┖凸?yīng)商的送貨單或發(fā)票隨同“入庫(kù)單”報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。入庫(kù)單一式四聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)售貨方結(jié)賬用，一聯(lián)本單位會(huì)計(jì)記賬，一聯(lián)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)賬。退貨程序：質(zhì)量檢驗(yàn)不合格的物資應(yīng)當(dāng)及時(shí)退貨，同時(shí)掛上灰色標(biāo)識(shí)牌。同時(shí)，倉(cāng)管員要跟蹤管理退貨。為使庫(kù)存資金最小化，公司低值易耗品原則上實(shí)行零庫(kù)存管理。低值易耗品的領(lǐng)用必須建立領(lǐng)用登記簿，就領(lǐng)用的時(shí)間、部門(mén)、物品名稱(chēng)及數(shù)量、領(lǐng)用人進(jìn)行登記，否則不準(zhǔn)領(lǐng)用。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)部門(mén)內(nèi)領(lǐng)用的低值易耗品數(shù)量及使用狀況負(fù)責(zé)，手續(xù)不全的財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)已報(bào)銷(xiāo)的低值易耗品建立備查賬，進(jìn)行登記。酒店用物料用品由酒店倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)保管。物料用品的領(lǐng)用和消耗的數(shù)量，應(yīng)與客流量和開(kāi)房率等保持一致。財(cái)務(wù)部門(mén)每月與總服務(wù)臺(tái)核對(duì)一次。原輔材料、包裝物、外購(gòu)商品、修理用備品備件等出庫(kù)時(shí)，倉(cāng)管員憑臺(tái)賬會(huì)計(jì)由相關(guān)合同和總經(jīng)理的審批條而開(kāi)具的“領(lǐng)料單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫(xiě)“出庫(kù)單”，倉(cāng)管員和保安憑單據(jù)放行。出庫(kù)單一式四聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)售貨方結(jié)賬用，一聯(lián)本單位會(huì)計(jì)記賬，一聯(lián)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)賬。第三章存貨堆放和日常管理倉(cāng)庫(kù)必須設(shè)置消防設(shè)施，通道必須寬敞，門(mén)窗必須符合防盜要求，電力設(shè)施必須符合消防部門(mén)的要求，以確保存貨安全。切實(shí)做好“防火、防霉、防銹、防蛀、防爆、防潮、防爛、防盜、防鼠、防毒”等“十防工作”。倉(cāng)管員必須經(jīng)常巡查，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)上報(bào)上級(jí)主管并會(huì)同有關(guān)部門(mén)及時(shí)采取防范及補(bǔ)救措施。物資堆放要講究科學(xué)、合理，區(qū)域要分開(kāi)、清晰，擺放要整齊、有序，高低要適當(dāng)、均衡；每堆物資前要統(tǒng)一使用公司的標(biāo)識(shí)牌，并在標(biāo)識(shí)牌上寫(xiě)明物資的名稱(chēng)、品種和數(shù)量，確保賬、標(biāo)識(shí)牌和實(shí)物相符。倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)定期對(duì)物資的生產(chǎn)日期、保質(zhì)日期進(jìn)行全面整理，屬于已過(guò)保質(zhì)日期的物資應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入次品區(qū)域，并掛上藍(lán)色標(biāo)識(shí)牌。公司應(yīng)由經(jīng)理牽頭組織相關(guān)人員于每季度末到倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)清查不良存貨，并在相關(guān)的制度范圍內(nèi)盤(pán)活處理，或?qū)⑶闆r及處理意見(jiàn)報(bào)送總經(jīng)理審批。第四章存貨盤(pán)點(diǎn)管理倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)分為半年盤(pán)點(diǎn)、年終盤(pán)點(diǎn)和特殊盤(pán)點(diǎn)。半年盤(pán)點(diǎn)和年度盤(pán)點(diǎn)總量應(yīng)當(dāng)對(duì)存貨全部盤(pán)點(diǎn)，特殊盤(pán)點(diǎn)（包括外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)需要的盤(pán)點(diǎn)）則根據(jù)實(shí)際需要確定盤(pán)點(diǎn)量。倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)方法一般采用日常盤(pán)點(diǎn)法。日常盤(pán)點(diǎn)法是指在不影響存貨進(jìn)出管理的前提下，每月組織有關(guān)人員隨時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)的一種方法。每次倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)存貨盤(pán)盈或盤(pán)虧，應(yīng)當(dāng)提