施工企業(yè)財務(wù)管理制度

財務(wù)管理制度(一)、費(fèi)用報銷制度1、報銷人必需取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)特殊狀況除外。2、費(fèi)用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整齊美觀，不得隨意涂改；報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；報銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一樣，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；有實(shí)物的報銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在單據(jù)(發(fā)票)背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單。3、差旅費(fèi)報銷具體應(yīng)事先報告請示領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報銷。4、辦公費(fèi)報銷由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一選購 報銷。5、業(yè)務(wù)款待費(fèi)應(yīng)事先報告請示領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可款待.6、費(fèi)用報銷審批基本流程：總經(jīng)理審批簽字會計(jì)審核報銷憑證項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批簽字經(jīng)辦人填寫報銷單總經(jīng)理審批簽字會計(jì)審核報銷憑證項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批簽字經(jīng)辦人填寫報銷單經(jīng)辦人領(lǐng)款簽經(jīng)辦人領(lǐng)款簽字出納審核并付款7、其他說明：凡發(fā)生費(fèi)用后取得報銷單據(jù)后，應(yīng)剛好辦理報銷手續(xù)。對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)剛好賜予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷，對審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的狀況下簽名財務(wù)不予報銷，并向報銷人說明退回理由。(二)、材料、辦公物資財務(wù)管理制度1、材料選購 人員依據(jù)工程部材料選購 安排剛好選購 ，全部選購 的材料、物品必需附有正規(guī)發(fā)票特殊狀況除外（成批選購 必需附發(fā)貨清單），材料運(yùn)費(fèi)單獨(dú)結(jié)算的必需附有正規(guī)運(yùn)輸發(fā)票，且必需附庫管人員現(xiàn)場驗(yàn)收入庫單，后交由財務(wù)會計(jì)審核，總經(jīng)理審批后，出納才能支付、結(jié)算。對于短暫未取得發(fā)票或賒購的材料也應(yīng)將材料入、出庫單送交財務(wù)，由財務(wù)暫估入庫掛賬。但最終必需有供應(yīng)商供應(yīng)的正規(guī)發(fā)票才能列沖暫估入庫材料。2、單據(jù)/發(fā)票說明：供應(yīng)商開具的發(fā)票應(yīng)列明單位名稱，寫清材料名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額等事項(xiàng)。同時加蓋開票單位“發(fā)票專用章”或“財務(wù)專用章”等有效章，全部單據(jù)/發(fā)票不允許有涂改，特殊是金額涂改的為無效單據(jù)/發(fā)票，材料選購 人員有權(quán)要求單據(jù)/發(fā)票供應(yīng)者重新開具。材料選購 人員應(yīng)在選購 前向供應(yīng)商聲明，由其供應(yīng)的發(fā)票被稅務(wù)部門驗(yàn)證為假發(fā)票而對我項(xiàng)目部造成的損失由供應(yīng)商擔(dān)當(dāng)全部責(zé)任。3、庫管人員對庫存材料負(fù)有保管的責(zé)任，對發(fā)出材料負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。每天依據(jù)施工現(xiàn)場材料購進(jìn)和耗用實(shí)際的數(shù)量，剛好辦理入、出庫手續(xù)，并將入、出庫單剛好上交財務(wù)；同時依據(jù)入、出庫單登記材料明細(xì)賬簿；并堅(jiān)持每月與財務(wù)賬簿核對一次，確保材料的入、出庫真實(shí)、精確。3、項(xiàng)目部選購 或自有的辦公物資、儀器設(shè)備由辦公室歸類建立登記清冊。發(fā)出時由領(lǐng)用人簽字負(fù)責(zé)保管，原領(lǐng)用人由于工作變動時，應(yīng)辦理移交手續(xù)。對于物資、儀器正常合理耗用費(fèi)用由公司擔(dān)當(dāng)，由于個人緣由丟失或損壞由個人賠償。(三)、機(jī)械設(shè)備財務(wù)管理制度機(jī)械進(jìn)場時，機(jī)械管理人員嚴(yán)格依據(jù)機(jī)械管理規(guī)定建立機(jī)械設(shè)備臺賬信息，具體記錄、核對機(jī)械入場時間、機(jī)械型號、操作手（駕駛員）、依據(jù)先簽訂租賃合同后進(jìn)場工作的原則執(zhí)行，現(xiàn)場機(jī)械管理人員每天必需對每臺機(jī)械進(jìn)行嚴(yán)格計(jì)時、考勤，按要求登記《機(jī)械設(shè)備租用簽認(rèn)單》，并于每周將臺班記錄剛好上交財務(wù)。月底財務(wù)部統(tǒng)計(jì)、核實(shí)后，并依據(jù)出租方供應(yīng)的正規(guī)租賃發(fā)票，按財務(wù)管理要求辦理支付、結(jié)算手續(xù)。(四)、人工費(fèi)用財務(wù)管理制度1、全部人工進(jìn)場按公司管理要求首先簽訂《勞動合同書》，同時要求進(jìn)場人工必需供應(yīng)有效身份證復(fù)印件，由辦公室建立人事管理檔案。2、人工費(fèi)結(jié)算單<<計(jì)日工簽認(rèn)單>>，必需有施工負(fù)責(zé)人、施工員、計(jì)量員、現(xiàn)場負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理簽字，并經(jīng)財務(wù)審核，方能作為結(jié)算、支付或財務(wù)掛賬的依據(jù)憑證。3、民工工資支付應(yīng)按統(tǒng)一格式結(jié)算。表中必需注明姓名、性別、身份證號、工種、工資標(biāo)準(zhǔn)、考勤時間、應(yīng)結(jié)算工資、實(shí)發(fā)工資、領(lǐng)款人簽字(捺印)事項(xiàng)。（五）、印鑒管理制度一、印鑒范疇：公章、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、預(yù)留銀行印鑒法人私章、項(xiàng)目部專用章。二、印章管理1、刻章公司/項(xiàng)目部成立，基本印鑒章刻制，應(yīng)由指定的印章管理人員刻制，后交由辦公室備案。2、保管印鑒的管理應(yīng)做到分散管理、相互制約，財務(wù)專用章由財務(wù)部負(fù)責(zé)人保管，公章、法人章由出納保管、項(xiàng)目部專用章由專人或托付授權(quán)人保管。3、運(yùn)用各部門文件資料須要蓋章運(yùn)用時，由各運(yùn)用人員上報審批后，并登記《印章運(yùn)用登記薄》后方可蓋章運(yùn)用。4、廢止、更換廢止或繳銷的印鑒應(yīng)由保管人員填寫《廢止申請》，并呈公司總經(jīng)理審核后交由公司辦公室統(tǒng)一廢止或繳銷。遺失印鑒時應(yīng)由印鑒保管人員調(diào)諧《廢止申請》，并呈公司總經(jīng)理核準(zhǔn)后，簽批遺失處理及懲罰方法后，交由辦公室按批示處理，如是遺失公司基本印鑒時必需登報申明。更換印鑒時應(yīng)由印鑒保管人員以公司文件填寫《廢止申請》，并呈公司總經(jīng)理核準(zhǔn)后，交由辦公室按批示處理，如須要申請新的印鑒填寫《印章制發(fā)申請》。5、責(zé)任（1）印鑒章的保管人無權(quán)私自運(yùn)用，但有監(jiān)督及允許運(yùn)用權(quán)利，因此印鑒章的保管人對印鑒章的運(yùn)用結(jié)果負(fù)主要責(zé)任，經(jīng)手人則負(fù)部分責(zé)任，而對未經(jīng)由簽批而運(yùn)用經(jīng)手人負(fù)主要責(zé)任。保管負(fù)責(zé)人付部分責(zé)任。（2）單位或項(xiàng)目法人私章的保管人是本人或托付授權(quán)人。單位或項(xiàng)目法人私章是單位或項(xiàng)目印鑒，本人或托付人無用作其他用途的權(quán)利，須總經(jīng)理審批方可帶離。（3）原則上嚴(yán)禁個人將公章、財務(wù)專用章、法人私章、項(xiàng)目部專用章、印鑒章獨(dú)立帶離公司運(yùn)用，如遇須要帶出辦公運(yùn)用，須總經(jīng)理審批并在《印章運(yùn)用登記薄》上注明。（4）全部印章的運(yùn)用，不得從事有損項(xiàng)公司利益之行為。如出現(xiàn)問題，后果自負(fù)。給公司造成重大損失的，公司將依法追究其法律或刑事責(zé)任。(六)、財務(wù)部人員制度出納：1、負(fù)責(zé)公司全部現(xiàn)金、銀行款項(xiàng)收付結(jié)算；負(fù)責(zé)登記銀行、現(xiàn)金日記賬；2、對于銀行、現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，每天將前一天結(jié)清的憑證單據(jù)、票據(jù)傳遞交給會計(jì)做賬。3、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。會計(jì)：1、完成日常賬務(wù)處理及財務(wù)審核。2、機(jī)械、人工、材料、費(fèi)用的結(jié)算復(fù)核；3、已上交財務(wù)部有關(guān)合同(機(jī)械、人工、勞務(wù)協(xié)作、材料選購 、運(yùn)輸?shù)群贤?的歸檔及管理。4、增值稅發(fā)票開具。5、完成每月的各公司報稅及會計(jì)報表等上報工作。6、完成各公司工商年審工作。5、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。崗位名稱：會計(jì)崗位職責(zé)（工作內(nèi)容）：1、完成日常賬務(wù)處理及財務(wù)審核（對原始單據(jù)的合法性、金額正確性和手續(xù)的完備性等進(jìn)行審核）。2、機(jī)械、人工、材料、費(fèi)用的結(jié)算復(fù)核；3