公司費用報銷及審批流程

公司花銷報銷及審批流程目的為加強公司花銷與支出的管理，提高花銷及支出的審批效率，明確公司各項花銷及支出的審批權限與流程，特擬定本規(guī)定。范圍本規(guī)定適用于公司各部門花銷報銷。職責業(yè)務經(jīng)辦人員應保證花銷及支出的真實性及合理性，并在辦理支出申請及報銷時供應相應的充分的憑證；各部門第一負責人負責審察本部門的花銷及支出，對花銷及支出的真實性、合理性負責；總經(jīng)理負責贊成公司高層以上人員的花銷及支出；花銷會計負責審察支出的合法、合規(guī)性，支出申請及報銷的審批完滿有效性，以及數(shù)據(jù)的正確性；財務負責人負責審察花銷及支出的合法、合規(guī)及合理性?？倓t現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審察人員、總經(jīng)理審察簽字后交財務核報。申購物品須早先填制《物品申購單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審察簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審察時應比較已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。交通費：職工因工作需要出門工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，如有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理早先贊成方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地、所用花銷。業(yè)務招待費：因工作需要招待客戶或贈予禮品應早先填制《招待費申請單》，報總經(jīng)理審察簽字后交財務部，財務人員審察時應比較已收到的申請單。職工因工作需要所支付的業(yè)務招待費在報銷前須向部門經(jīng)理、審察人員主動說明。差旅費：職工因公赴出門差應早先填制《出差申請單》，行程高出三小時及需要過夜的可購買火車票、動車票；遇有急事需乘飛機的，必定早先在《出差申請單》上說明，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務部。財務人員審察報銷時須比較已收到的申請單。職工參加相關于本職工作的進修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理贊成，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓花銷按公司擬定相關規(guī)定予以報銷。職工因探病發(fā)生的花銷，除受總經(jīng)理委派外，均不能夠報銷。詳盡程序要求花銷申請花銷發(fā)生均應早先申請，按各樣花銷詳盡管理方法的要求填寫花銷申請單，由花銷發(fā)生部門或分管領導對所轄范圍先進行申請審批，其中辦公花銷、職工、車輛花銷還需辦公室贊成?；ㄤN申請需辦理現(xiàn)金預借的，填寫《借款單》；聯(lián)同《花銷申請單》由財務部審察，財務負責人審批后辦理借款。差旅費：職工出差需早先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門領導進行申請審批,并總經(jīng)理審批后辦理預借現(xiàn)金。招待費：職工因公對外發(fā)生的交際應酬費，應早先填寫《招待費申請單》，經(jīng)部門領導贊成后，報總經(jīng)理審批后方可報銷。車輛花銷：車輛維修費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛花銷由辦公室負責管理申請，總經(jīng)理審批?；ㄤN審察花銷經(jīng)辦人原則上應在花銷發(fā)生后的一周內(nèi)填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，當月花銷在當月辦理報銷，特別情況可另行辦理?，F(xiàn)金報銷需填寫《花銷報銷單》，并附真實、合法、完滿的原始憑證并注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間，如有花銷申請，應附經(jīng)贊成的《花銷申請單》。報銷憑證依照對應的金額，依照相應的審批權限，經(jīng)相關的領導審察簽字后，方可提交報銷。經(jīng)本部門審察或經(jīng)辦公室復審的報銷憑證，可提交財務部門審察報銷。花銷審察原則上應在收到報銷憑證3個工作日內(nèi)完成并由審察人簽字。審察內(nèi)容包括：花銷報銷可否經(jīng)花銷發(fā)生部門經(jīng)理審批；需辦公室復審的花銷可否已經(jīng)審察；報銷內(nèi)容可否符合公司規(guī)定；報銷憑證可否真實、合法、齊全；審批權限可否在合法授權范圍及額度內(nèi)；在審察中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不齊全，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審察部門應退回，由經(jīng)辦人補辦后重新提交審察?；ㄤN報銷報銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）規(guī)整粘貼于原始憑證粘貼單后，填制花銷報銷單?；ㄤN報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附票據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫需切合，且花銷報銷單表面不得涂抹。報銷人將填好的花銷報銷單交由所屬部門經(jīng)理審察，部門經(jīng)理確認各項花銷為應該發(fā)生后方可簽字。部門經(jīng)理審察簽字后，報銷人將報銷單交至財務部，由財務部審察，并由財務經(jīng)理簽字。財務部審察應本著以下原則：1）審察票據(jù)粘貼可否規(guī)范，字跡有無涂抹；2）審察各項花銷金額大小寫可否與后附原始票據(jù)金額切合；3）審察各項花銷發(fā)生可否符合實質(zhì)，有無虛報、多報；4）審察簽批手續(xù)可否齊全。若以上四條有一項不符合規(guī)定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。報銷人持著財務部復核后的花銷報銷單交由公司總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為贊成財務部付款。報銷人將簽字審批手續(xù)齊全的花銷報銷單交至財務部，要求出納員付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的花銷報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領款憑證上簽字。如有一項手續(xù)不全，出納員有權拒付。報銷憑證《花銷報銷單》花銷項目應明確、填寫齊全、不得混報