公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇

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《公司財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》公司財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法（草案）1，目的與適用范圍為規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)資金管理，保證專項(xiàng)資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國家和地方政府專項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)定和政策，結(jié)合公司實(shí)際情況和公司財(cái)務(wù)制度，特制定本辦法。本辦法適用于各級(jí)政府安排的財(cái)政專項(xiàng)資金的管理。財(cái)政專項(xiàng)資金是指經(jīng)公司申請(qǐng)，由中央、地方政府相關(guān)職能部門審批后下達(dá)到公司，用于指定項(xiàng)目的資金。該資金要求進(jìn)行單獨(dú)核算，專款專用，不能挪作他用。2，職責(zé)2.1，財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)財(cái)政專項(xiàng)資金申報(bào)的資金預(yù)算編制、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報(bào)告提交、資金支付，負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目資金專帳與憑證。2.2，項(xiàng)目申報(bào)與實(shí)施部門：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請(qǐng)及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)、對(duì)外對(duì)上匯報(bào)、內(nèi)外對(duì)接，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排與督辦，負(fù)責(zé)資金使用統(tǒng)計(jì)、臺(tái)賬建立、情況說明與總結(jié)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析工作，負(fù)責(zé)項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備各項(xiàng)工作、完成驗(yàn)收。2.3，其他各相關(guān)部門：根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過程中的配合工作，包括項(xiàng)目實(shí)施過程中內(nèi)部加工、委托外協(xié)、項(xiàng)目材料采購、證照申辦、運(yùn)營管理，以及協(xié)助外來施工、安裝等。2.4，公司高層領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施方案、招投標(biāo)等重大事項(xiàng)的集體決策、民主集中、會(huì)議決定；根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度，董事長負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金支出的最終審批。3，管理要求3.1，專帳管理：對(duì)各專項(xiàng)資金分別建立專帳，或由財(cái)政部門指定，單獨(dú)核算，單獨(dú)開支，單獨(dú)建賬，?？顚Ｓ?，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金的界限，不得互相占用。3.2，指定用途：專項(xiàng)資金嚴(yán)格按項(xiàng)目批復(fù)的計(jì)劃與用途使用，不得擅自變更批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)。3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復(fù)要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。3.4，專班負(fù)責(zé)：對(duì)項(xiàng)目實(shí)施建立領(lǐng)導(dǎo)小組和專班，指派公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，保證項(xiàng)目按既定的要求實(shí)施，保證專項(xiàng)資金的有效、合規(guī)使用。3.5，陽光運(yùn)作：實(shí)施方案主動(dòng)邀請(qǐng)專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)，所有工程和大宗采購有合同、有正規(guī)發(fā)票，工程建設(shè)推行監(jiān)理制。3.6，檔案管理：對(duì)項(xiàng)目全過程收集和建立檔案資料，包括項(xiàng)目申報(bào)、審批、設(shè)計(jì)、建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、安裝、采購供應(yīng)、單項(xiàng)驗(yàn)收等各環(huán)節(jié)。予3.7，內(nèi)部綁監(jiān)督：公司財(cái)架務(wù)部門、專項(xiàng)伸資金的使用部變門、審計(jì)人員碌均籌有權(quán)有責(zé)對(duì)專地項(xiàng)資金的審批騾與使用進(jìn)行監(jiān)辰督，公司定期糾或項(xiàng)目完工后栽聘請(qǐng)外部審計(jì)洽單位對(duì)專項(xiàng)資割金的使用情況巧進(jìn)行抽查或全方面檢查，對(duì)出戚現(xiàn)的問題進(jìn)行棵問責(zé)、整改、勤完善，保證專臥項(xiàng)資金的使用導(dǎo)合規(guī)、有效。涼3.8，外部竹監(jiān)管：項(xiàng)目實(shí)蓬施過程主動(dòng)接曾受質(zhì)監(jiān)部門檢盤查、主動(dòng)送檢舍，資金使用主班動(dòng)接受相關(guān)職胃能部門、審批應(yīng)部門、財(cái)政部箱門、審計(jì)部門釀的監(jiān)管和檢查鉆。劈4，專項(xiàng)資金鎮(zhèn)的使用流程箏4.1，訂立便合同：項(xiàng)目涉電及的工程、大言宗采購均應(yīng)按靈規(guī)定實(shí)行招標(biāo)趴、投標(biāo)，一般作物資采購或小亦型零星工程可速采取比價(jià)辦法刪處理；所有工鐘程、采購、安侵裝等均應(yīng)簽訂飲書面合同，約使定標(biāo)的、技術(shù)末要求、雙方責(zé)王任義務(wù)、驗(yàn)收達(dá)辦法、資金支筍付辦法、質(zhì)保執(zhí)期等內(nèi)容。根訂據(jù)公司有關(guān)規(guī)課定，合同須由漂董事長或委托唇代理人簽署有恥效。無有效合惕同的一律不得岡申請(qǐng)支付資金啊。劣4.2，預(yù)付態(tài)款與形象進(jìn)度晶款：預(yù)付款按除合同約定的條抓款，由項(xiàng)目專興班提出申請(qǐng)、尚辦理手續(xù)；形家象進(jìn)度款須由牧工程實(shí)施工方洗提出申請(qǐng)、監(jiān)豪理和專班現(xiàn)場(chǎng)督人員審核、專訓(xùn)班領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后性，提交付款手客續(xù)送批。最后舞一批款項(xiàng)的支廳付應(yīng)在竣工驗(yàn)倘收之后。厲4.3，分包防的驗(yàn)收：分包歷工程按合同要氏求完成，達(dá)到托預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)叢濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的便，由分包人提啞出，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)商小組和專班、芝財(cái)務(wù)與審計(jì)人患員、必要的外棒部技術(shù)人員組方成驗(yàn)收小組，鋸進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)價(jià)使、做出驗(yàn)收結(jié)其論，驗(yàn)收結(jié)論挖作為工程結(jié)算川與財(cái)務(wù)結(jié)算相皇關(guān)工作的依據(jù)枯。而4.4，尾款淋與質(zhì)保金的支政付：根據(jù)合同盡有關(guān)條款符合蔽要求的，可在盒質(zhì)累保期滿由項(xiàng)目箱專班或工程實(shí)育施人提出申請(qǐng)弊，按程序?qū)徟春笥枰灾Ц?。?.5，發(fā)票呼與審批：所有窄資金支付均須險(xiǎn)取得相應(yīng)的正戚規(guī)發(fā)票，并取朵得董事長簽批鍋。無發(fā)票的或爆發(fā)票不合規(guī)、爹或者無董事長百簽批的，財(cái)務(wù)題部拒絕支付資域金。5，項(xiàng)目驗(yàn)收浮5.1，預(yù)驗(yàn)僵收：各分包工祖程、配套工程迅完工，由項(xiàng)目瞇領(lǐng)導(dǎo)小組申請(qǐng)撈預(yù)驗(yàn)收。預(yù)驗(yàn)妨收的目的是系突統(tǒng)檢查、確認(rèn)詢項(xiàng)目建設(shè)全面角完工，具備試桌運(yùn)行的條件。閣預(yù)驗(yàn)收由專班合、公司相關(guān)部巧門人員組成，但必要時(shí)聘請(qǐng)外偽部專業(yè)人員。韻預(yù)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)喊的問題應(yīng)督查黑各分包單位整件改。蘋5.2，竣工蜂驗(yàn)收：項(xiàng)目試表運(yùn)行達(dá)到項(xiàng)目冬計(jì)劃書的各項(xiàng)輸指標(biāo)后。可以臥申請(qǐng)竣工驗(yàn)收棵?？⒐を?yàn)收應(yīng)按邀請(qǐng)項(xiàng)目的政干府職能部門參循加。6，獎(jiǎng)罰根比照公司《員凱工獎(jiǎng)懲條例》潑的有關(guān)條款執(zhí)兼行。7，其他步本辦法由財(cái)務(wù)播部負(fù)責(zé)解釋，病自文件下發(fā)之中日起執(zhí)行。附件：莖表1：設(shè)備設(shè)賓施驗(yàn)收請(qǐng)報(bào)告央表2：安裝工汗程竣工預(yù)驗(yàn)收賞報(bào)告兄表3：基建工犁程竣工預(yù)驗(yàn)收捷報(bào)告還表4：預(yù)驗(yàn)收黃申請(qǐng)書巾表5：預(yù)驗(yàn)收盾問題整改通知皆書門公司專項(xiàng)資金暢管理使用制度伐篇二

膽《集團(tuán)企業(yè)財(cái)晚政專項(xiàng)資金管襲理制度》補(bǔ)財(cái)政專項(xiàng)資金姨管理制度一、目的：訂①規(guī)范政府機(jī)楚構(gòu)投資的財(cái)政槽專項(xiàng)資金管理論，保障政府投宋資項(xiàng)目按批準(zhǔn)驚的規(guī)劃實(shí)施到件位；太②合規(guī)、有效拖、節(jié)約地使用改財(cái)政專項(xiàng)資金鋸，保障并提升影項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效隱益，達(dá)到項(xiàng)目裹驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)并通免過項(xiàng)目的驗(yàn)收踏和審計(jì)。跳根據(jù)《中華人且民共和國預(yù)算悔法》、財(cái)政部鏟《基本建設(shè)財(cái)唐務(wù)管理規(guī)定》闊以及《青島市泥政府投資項(xiàng)目業(yè)管理暫行辦法泳》等有關(guān)規(guī)定棕，結(jié)合集團(tuán)的爹實(shí)際，特制定立本制度，請(qǐng)各幟部門及分子公傲司遵照?qǐng)?zhí)行。瘦二、適用范圍辛：侵本文件適用于桐集團(tuán)各公司（皇含全資子公司乖、控股公司）探；視本文件主要針機(jī)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資悔金，非財(cái)政專循項(xiàng)資金的新項(xiàng)頁目建設(shè)可參考攀執(zhí)行。退三、財(cái)政專項(xiàng)唯資金的定義和驅(qū)分類：廢財(cái)政專項(xiàng)資金嶼指公司向國家縱、省、市相關(guān)敗職能管理部門鑼進(jìn)行具有特定陶用途的專項(xiàng)申慘請(qǐng)，并獲得批獅復(fù)或批準(zhǔn)，來魄源于政府及其境有關(guān)部門的財(cái)攀政補(bǔ)助、補(bǔ)貼奔、貸款貼息；雖且該專項(xiàng)資金肺形成的成果需凈要驗(yàn)收和審計(jì)地。含本制度所稱財(cái)饞政專項(xiàng)資金（遞以下簡稱專項(xiàng)府資金），主要跟包括：類①財(cái)政等政府旋機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)安喂排的建設(shè)資金蝕；冶②上級(jí)部門專嚴(yán)項(xiàng)補(bǔ)助的建設(shè)釋資金；插③集團(tuán)公司承覆擔(dān)政府投資項(xiàng)漲目的融資建設(shè)額資金；彎④其他用于項(xiàng)應(yīng)目建設(shè)的財(cái)政輛性資金。角四.專項(xiàng)資金武的管理原則：靠①專戶管理原臟則。按專項(xiàng)資搭金劃撥部門、閥資金來源部門暴的要求在銀行煩開立專戶，用監(jiān)于接收劃撥的秤專項(xiàng)資金、使冷用專項(xiàng)資金、籌調(diào)撥專項(xiàng)資金悅。新開立賬戶天、注銷賬戶按崗集團(tuán)《集團(tuán)銀伶行賬戶管理辦展法》執(zhí)行。承猴擔(dān)項(xiàng)目的分公臟司財(cái)務(wù)經(jīng)理在健落實(shí)清楚專項(xiàng)摧資金劃撥部門驚、資金來源部幕門不需要專戶頸管理后，可申王請(qǐng)非專戶管理溝，且需報(bào)請(qǐng)集澆團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)批曉準(zhǔn)，否頸則一律實(shí)行專擺戶管理。敵②專款專用原爐則。專項(xiàng)資金農(nóng)的使用范圍不殿允許超過被批痛準(zhǔn)（批復(fù)）的丹、已備案的、浪具體的投資項(xiàng)勉目預(yù)算內(nèi)。挪鋪用、超范圍使巖用專項(xiàng)資金需酬項(xiàng)目負(fù)責(zé)人申?duì)钫?qǐng)，分公司財(cái)揚(yáng)務(wù)經(jīng)理審核，渡且需報(bào)請(qǐng)集團(tuán)晶相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)叼，否則一律實(shí)衣行?？顚Ｓ迷麆t。閥③事前預(yù)算原億則。專項(xiàng)資金粉納入公司預(yù)算艙管理范圍，事做前明確支出的塞具體內(nèi)容、時(shí)霸間、規(guī)模、產(chǎn)堡出目標(biāo)，項(xiàng)目民預(yù)算按資金撥慰付要求進(jìn)行評(píng)爐審，設(shè)定項(xiàng)目略績效目標(biāo)。鏡④績效管理原奪則。集團(tuán)對(duì)專憤項(xiàng)資金的管理尤、項(xiàng)目竣工財(cái)襖務(wù)審計(jì)決算、赴項(xiàng)目績效目標(biāo)巾完成情況等進(jìn)覆行全方位綜合丈考評(píng)，提高專喂項(xiàng)資金使用效狗益。目五、專項(xiàng)資金訴管理操作辦法伍：蹤5.1、專項(xiàng)煮資金管理職責(zé)解①各公司財(cái)務(wù)叫部門是專項(xiàng)資嶺金的管理部門賞，各公司單位雅負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)巷經(jīng)理是專項(xiàng)資吧金的主人，負(fù)刃責(zé)本單位專項(xiàng)呢資金使用的日若常工作，并接氏受上級(jí)主管部番門的檢查、監(jiān)誘督。性②集團(tuán)項(xiàng)目部富是專項(xiàng)資金管搞理的直接責(zé)任逢部門，負(fù)責(zé)?；薯?xiàng)資金收支計(jì)母劃的編制。隊(duì)5.2、項(xiàng)目浙支出預(yù)算的編唱制與評(píng)審妨①項(xiàng)目支出預(yù)書算由集團(tuán)項(xiàng)目課部按照預(yù)算編查制的要求，依際據(jù)事權(quán)部門批碼準(zhǔn)的項(xiàng)目初步高設(shè)計(jì)方案、年偶度投資計(jì)劃或列項(xiàng)目實(shí)施方案欄、項(xiàng)目施工圖舊等編制，并明抄確項(xiàng)目績效目媽標(biāo)，報(bào)市財(cái)政怒局評(píng)審。代建屋項(xiàng)目支出預(yù)算版須經(jīng)項(xiàng)目單位份審查同意后，理報(bào)市財(cái)政局評(píng)桌審。②項(xiàng)目黑支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)傘按各項(xiàng)支出用撤途明細(xì)編列，嚴(yán)并明確建設(shè)項(xiàng)商目各項(xiàng)資金的筋具體來源；項(xiàng)稅目前期費(fèi)中的駕各項(xiàng)支出，要捉詳細(xì)填列支出欺明細(xì)；項(xiàng)目績佩效目標(biāo)要符合烘科學(xué)化、精細(xì)砍化管理的要求御。宇③項(xiàng)目支出預(yù)肢算實(shí)行“先評(píng)峰審后下達(dá)”的墓管理方式。項(xiàng)印目支出預(yù)算下伐達(dá)前，集團(tuán)項(xiàng)什目部不得組織繼招標(biāo)采購。經(jīng)冰過評(píng)審之后下岡達(dá)的預(yù)算，作副為建設(shè)單位開增展招標(biāo)采購的趣控制性上限，勤不得突破；招愛標(biāo)采購價(jià)款超磨出預(yù)算的，作辯廢標(biāo)處理；對(duì)王部分工期要求捧緊的項(xiàng)目，預(yù)縣算評(píng)審與項(xiàng)目瞧招標(biāo)采購可同推步進(jìn)行，但支核出預(yù)算下達(dá)前士，建集團(tuán)項(xiàng)目鋼部不得開標(biāo)。漂5.3項(xiàng)目認(rèn)支出預(yù)算的執(zhí)還行鑒①集團(tuán)項(xiàng)目部權(quán)根據(jù)工程實(shí)際壯進(jìn)度，編制年壤度分季用款計(jì)及劃，集團(tuán)根據(jù)幅審查后的分季推用款計(jì)劃將資站金撥付專用賬行戶，由集團(tuán)項(xiàng)古目部按照集中易支付的有關(guān)規(guī)胖定辦理資金結(jié)叫報(bào)手續(xù)。池②項(xiàng)目支出預(yù)滲算執(zhí)行中，凡復(fù)未依法組織招如標(biāo)采購的，專郊項(xiàng)資金一律不胳予撥付。③撫項(xiàng)目工程咨詢譽(yù)、勘察設(shè)計(jì)、愛造價(jià)咨詢等前落期工作，可從場(chǎng)財(cái)政局通過集純中采購確定項(xiàng)演目前期工作代煮理單位庫中選農(nóng)擇并委托代理哭單位，簽訂相繭關(guān)合同備案；醫(yī)也可按照規(guī)定護(hù)程序組織招標(biāo)派采購。決④集團(tuán)項(xiàng)目部專不得將工程或煎其他支出化整近為零，逃避招陳標(biāo)采購管理。菌對(duì)將單一工程怠或單一性質(zhì)支倦出項(xiàng)目進(jìn)行拆削分逃避招標(biāo)采歉購的，專項(xiàng)資添金不予撥付。董⑤單位管理費(fèi)蠢應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)汪政部規(guī)定的標(biāo)今準(zhǔn)和使用范圍根，實(shí)行總額控旗制、分年度據(jù)牧實(shí)列支。特殊座情況確需超過駱規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，沉須事前報(bào)市財(cái)截政局審核批準(zhǔn)侵。沫⑥因項(xiàng)目管理火需要，需動(dòng)用組建設(shè)單位管理身費(fèi)購置固定資括產(chǎn)的，建設(shè)單耽位須事前報(bào)市采財(cái)政局批準(zhǔn)。愈⑦項(xiàng)目竣工財(cái)境務(wù)決算審查批韻復(fù)前，按單項(xiàng)借工程合同價(jià)款寇的15%預(yù)留眠尾款。財(cái)政局樸對(duì)項(xiàng)目竣工財(cái)熊務(wù)決算審查批駕復(fù)后，可按程鬼序辦理尾款結(jié)筐報(bào)。秘⑧質(zhì)量保證金符按招標(biāo)采購合畝同約定預(yù)留。趣質(zhì)量保證期限灶到期后，建設(shè)幣單位可按規(guī)定食辦理結(jié)報(bào)。碧⑨項(xiàng)目支出過徹程符合項(xiàng)目的友合同管理制度鷹和項(xiàng)目的發(fā)票煙管理制度。淹5.4、項(xiàng)目濱支出預(yù)算的調(diào)虛整石①項(xiàng)目因初步捧設(shè)計(jì)調(diào)整、工拒程量清單變更牲、施工圖預(yù)算壇調(diào)整、料工費(fèi)盟漲價(jià)等原因造姑成項(xiàng)目支出增邊加，需要調(diào)整仍支出預(yù)算的，失按以下程序辦伍理：象A、凡項(xiàng)目總殊支出未超預(yù)算誤，單項(xiàng)工程支佩出超過預(yù)算的允，專項(xiàng)資金在植單項(xiàng)工程之間遞調(diào)劑。其中，象單項(xiàng)工程支出遲超過預(yù)算10掛萬元以下的，種經(jīng)建設(shè)單位和蝶監(jiān)理單位審核朝后調(diào)整，代建休項(xiàng)目須由項(xiàng)目通單位審核后調(diào)片整；單項(xiàng)工程寇支出超過預(yù)算簽10萬元以上僻的，須報(bào)市財(cái)任政局評(píng)審確認(rèn)慰后調(diào)整。托B、凡項(xiàng)目總冠支出超出預(yù)算李50萬元以下聲的，由建設(shè)單況位寫出超支原必因分析報(bào)告，探報(bào)市財(cái)政局評(píng)故審后，經(jīng)市財(cái)梁政局會(huì)同市發(fā)級(jí)改委共同研究役，由市財(cái)力計(jì)左劃安排的結(jié)算孩預(yù)備費(fèi)解決；初超出預(yù)算50己萬元以上的，峽經(jīng)市財(cái)政局評(píng)辜審后，由建設(shè)損單位寫出超支諸原因分析報(bào)告政，報(bào)市政府批肺準(zhǔn)后方可追加仆預(yù)算。劉②項(xiàng)目支出預(yù)坑算執(zhí)行過程中聞，如發(fā)生項(xiàng)目欺隸屬關(guān)系變更貌、終止引起支歐出預(yù)算級(jí)次或叨財(cái)務(wù)結(jié)算關(guān)系袍變化的，建設(shè)對(duì)單位應(yīng)當(dāng)自變歲更批準(zhǔn)之日起白30日內(nèi)，辦董理財(cái)務(wù)關(guān)系劃脹轉(zhuǎn)、移交手續(xù)添，市財(cái)政局相濤應(yīng)辦理項(xiàng)目支襪出預(yù)算調(diào)整手廚續(xù)。句③必須按照批危準(zhǔn)的專項(xiàng)資金肅來源執(zhí)行項(xiàng)目法支出預(yù)算。對(duì)炭不同資金來源師之間調(diào)整的，安須報(bào)市財(cái)政局伶批準(zhǔn)。孫5.5、項(xiàng)目澡竣工財(cái)務(wù)決算變①應(yīng)在項(xiàng)目竣焰工驗(yàn)收后3個(gè)門月內(nèi)，編制項(xiàng)散目竣工財(cái)務(wù)決眠算，報(bào)市財(cái)政愿局審批?？⒐げ⒇?cái)務(wù)決算未批咐復(fù)前，原項(xiàng)目拆機(jī)構(gòu)不得撤銷犯，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人霉及財(cái)務(wù)主管人甩員不得調(diào)離。耀②市財(cái)政局根真據(jù)市審計(jì)局審河計(jì)報(bào)告或中介料機(jī)構(gòu)出具的決蝦算審查報(bào)告，里批復(fù)項(xiàng)目竣工金財(cái)務(wù)決算。項(xiàng)疾目竣工財(cái)務(wù)決卷算批復(fù)意見作斤為建設(shè)單位辦艘理項(xiàng)目尾款清務(wù)算的依據(jù)。建像設(shè)單位依據(jù)市自財(cái)政局批復(fù)的球項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)懲決算，辦理資幕產(chǎn)移交、產(chǎn)權(quán)交登記等手續(xù)。河③項(xiàng)目決算幫后如有結(jié)余，嚇結(jié)余資金按照舞現(xiàn)行規(guī)定處理躍。刃5.6項(xiàng)目收績效評(píng)價(jià)鷹①專項(xiàng)資金管弓理評(píng)價(jià)的主要燕內(nèi)容包括專戶枕開立、專款專扮用、事前預(yù)算咳等方面。②雷項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)頃的主要內(nèi)容包麥括項(xiàng)目功能、深項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行壯情況、項(xiàng)目績川效目標(biāo)完成情華況、資金管理臉效率、項(xiàng)目效奔益等方面。敲③項(xiàng)目績效評(píng)跡價(jià)實(shí)行自評(píng)與份考評(píng)相結(jié)合的否辦法。洲集團(tuán)項(xiàng)目部按洞照市財(cái)政局的搶統(tǒng)一要求，開辛展項(xiàng)目績效自森評(píng)工作，形成表自評(píng)報(bào)告，與典項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)籍決算一并報(bào)市打財(cái)政局審查。給④建立預(yù)算分句配與績效評(píng)價(jià)宿相結(jié)合的激勵(lì)描約束機(jī)制。對(duì)視完成預(yù)定績效追目標(biāo)、績效考稀評(píng)結(jié)果良好的救部門，提出表蕩彰，計(jì)入部門雙考核；對(duì)未完襯成績效目標(biāo)、聰考評(píng)結(jié)果不合膜格的部門，提場(chǎng)出通報(bào)批評(píng)，繁計(jì)入部門考核州。六、附則：沿本制度自發(fā)布賤之日起生效，嚴(yán)本內(nèi)控規(guī)范的潑升級(jí)和解釋權(quán)層歸集團(tuán)財(cái)務(wù)部并。瞧公司專項(xiàng)資金豐管理使用制度厭篇三

擊《XX公司財(cái)刊政專項(xiàng)資金管園理辦法》急XX公司財(cái)政己專項(xiàng)資金管理些辦法為合理宮、有效、規(guī)范宣使用專項(xiàng)資金瞞，完善專項(xiàng)資院金管理流程，忽確保財(cái)政性資快金的安全合理易使用，根據(jù)國錫家專項(xiàng)資金管華理有關(guān)制度及屑公司相關(guān)資址金管理辦法，墨特制定本規(guī)定象，請(qǐng)各部門及所分子公司遵照波執(zhí)行。呀一、專項(xiàng)資金肺的概念：樓專項(xiàng)資金指公雙司從特定資金淹來源形成的，葛或向國家、省丹、市相關(guān)職能阿部門進(jìn)行具有銹特定用途的專壁項(xiàng)申請(qǐng)，獲得黨批復(fù)或批準(zhǔn)，敢并劃撥到公司你賬戶的資金。劑二、專項(xiàng)資金牌的類別：由專用基金、專規(guī)項(xiàng)撥款、專項(xiàng)化資金和專項(xiàng)借北款。級(jí)三、專項(xiàng)資金語的管理要求：靜1、各專項(xiàng)資韻金的形成、建買立、提取都必赤須符合國家及夏相關(guān)部門管理乞規(guī)定。院2、對(duì)各種專倉心資金要單獨(dú)新核算，劃清與碗生產(chǎn)經(jīng)營資金撒開支的界限，系不得互相占用幕。液3、建立專項(xiàng)森資金使用管理浸責(zé)任制，明確鴿專項(xiàng)資金的管欺理部門，提高婆使用效率。妹4、在資金使初用上，堅(jiān)持轉(zhuǎn)列款專用，量入膚為出的原則，倦使各項(xiàng)專用紫摧荊正確達(dá)到預(yù)剛期目的。妥5、建立好專報(bào)項(xiàng)資金使用臺(tái)儉賬，加強(qiáng)資金遣的財(cái)務(wù)管理及喬使用監(jiān)督管理換。質(zhì)四、專項(xiàng)資金純各管理部門職是責(zé)：紛1、財(cái)務(wù)處負(fù)義責(zé)專項(xiàng)資金的緣銀行開戶、劃摧撥審核、支付它，資金預(yù)算、犬決算的編制，鞋負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金龍使用的審批、眼監(jiān)督與審查，險(xiǎn)以及各項(xiàng)專用父資金的匯總與浪分析。航2、項(xiàng)目申請(qǐng)競(jìng)單位：根據(jù)項(xiàng)擠目歸口部門，刻負(fù)責(zé)各個(gè)專項(xiàng)匙資金項(xiàng)目可行茄性論證與可研鴉的編制，負(fù)責(zé)纏專項(xiàng)資金項(xiàng)目目備案、申請(qǐng)及紀(jì)報(bào)批工作，負(fù)股責(zé)專項(xiàng)資金對(duì)證應(yīng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)、飽驗(yàn)收與對(duì)外對(duì)杰上匯報(bào)工作，染負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目肢承擔(dān)單位專項(xiàng)腎資金的申請(qǐng)進(jìn)射行指導(dǎo)，提供世技術(shù)支持等。呆3、項(xiàng)目承擔(dān)恐單位：加負(fù)責(zé)本部門專美項(xiàng)資金項(xiàng)目的派前期組織、項(xiàng)逃目試驗(yàn)生產(chǎn)運(yùn)臺(tái)營及相關(guān)管理?xiàng)壒ぷ?，?fù)責(zé)資泛金使用臺(tái)賬的星建立及情況說將明，進(jìn)行資金辭使用各階段的買小結(jié)及統(tǒng)計(jì)，屑負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行舊各階段的總結(jié)汁及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工理作，做好項(xiàng)目動(dòng)驗(yàn)收準(zhǔn)備工作和。饅4、其他各相蘿關(guān)部門：胸根據(jù)歸口及部圍門職責(zé)，負(fù)責(zé)剪專項(xiàng)資金項(xiàng)目辰運(yùn)行各過程中瓶的配合工作包顏括項(xiàng)目委托外帶協(xié)、項(xiàng)目材料臂采購、證照申之辦、運(yùn)營管理歸等。含五、專項(xiàng)資金家的管理流程：痛1、論證：密肯切關(guān)注相關(guān)國拿家規(guī)定及相關(guān)賞行業(yè)信息，對(duì)館符合國家、省愚、市有關(guān)專項(xiàng)波資金管理辦法字的項(xiàng)目，由項(xiàng)被目申請(qǐng)單位牽查頭，組織相關(guān)忘技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門娛、實(shí)施單位等追進(jìn)行項(xiàng)目篩選雪及論證，就符正合條件的項(xiàng)目型組織材料及項(xiàng)聲目可研報(bào)告。巡2、申請(qǐng)/報(bào)搞批：由項(xiàng)目申告請(qǐng)單位會(huì)同相墨關(guān)部門組織申裹報(bào)材料，形成窩專項(xiàng)資金申請(qǐng)柿報(bào)告，報(bào)送相甜關(guān)歸口管理部誼門，并就項(xiàng)目所進(jìn)展進(jìn)行全程勞聯(lián)系及跟蹤，促定時(shí)向公司匯梳報(bào)進(jìn)展，對(duì)獲醋批項(xiàng)目及時(shí)移茄交公司財(cái)務(wù)及跨項(xiàng)目執(zhí)行單位企。坡3、劃撥/審謊批：財(cái)務(wù)處北在接到相關(guān)批暮復(fù)文件后，負(fù)催責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金刃劃撥部門提供旨企業(yè)專項(xiàng)資金您指定賬戶，并糾及時(shí)草各級(jí)財(cái)唉政不能跟蹤專遙項(xiàng)資金到位情身況，完善相關(guān)極劃撥手續(xù)。按曾照專項(xiàng)資金申瑞報(bào)項(xiàng)目，由專比項(xiàng)資金項(xiàng)目使鍋用部門按公司欠規(guī)定程序進(jìn)行屢資金申請(qǐng)，投幻入項(xiàng)目運(yùn)營。位4、使用：專拿項(xiàng)資金使用嚴(yán)氧格按項(xiàng)目資金駛申報(bào)計(jì)劃執(zhí)行偶，公司自有資俊金同步配套，藝按比例使用，列不得優(yōu)先使用豐專項(xiàng)資金。財(cái)遲務(wù)處負(fù)責(zé)專項(xiàng)森資金的管理，貓指定專人建立姜臺(tái)賬，并跟蹤也、監(jiān)控專項(xiàng)資乒金的全程使用杜定期進(jìn)行資金竟使用的匯總、值分析。專項(xiàng)資魯金項(xiàng)目工程（箭或試驗(yàn)）完畢溫及時(shí)按規(guī)定辦抽理工程決算與惰財(cái)務(wù)結(jié)算，保寨證專項(xiàng)資金的炮使用安全、完攏整。拾5、監(jiān)督：公盡司專項(xiàng)資金的包使用與管理部按門均為專項(xiàng)資悟金的監(jiān)督部門總，有權(quán)及有責(zé)借任對(duì)專項(xiàng)資金口的審批與使用遙進(jìn)行監(jiān)督。同奸時(shí)公司審計(jì)處鈔定期、不定期找對(duì)專項(xiàng)資金的辟使用情況進(jìn)行活抽查或全面檢遙查，并就具體炸情況向公司報(bào)信告。對(duì)檢查中鍵出現(xiàn)的問題進(jìn)子行歸類，提出題整改、完善意城見，保證專項(xiàng)舉資金的使用到槽位、合理。樂6、驗(yàn)收：專逮項(xiàng)資金項(xiàng)目要仿按申請(qǐng)假話推交進(jìn)，按時(shí)完成醉建設(shè)（或試驗(yàn)謹(jǐn)）任務(wù)，達(dá)到閃申請(qǐng)報(bào)告中預(yù)便期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)奪技術(shù)指標(biāo)，同演時(shí)由項(xiàng)目申請(qǐng)洽單位會(huì)同承擔(dān)失單位、財(cái)務(wù)處遣及相關(guān)部門，異開展項(xiàng)目竣工準(zhǔn)（結(jié)體）驗(yàn)收卸工作，對(duì)項(xiàng)目燙進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)價(jià)叔，并組織開展您工程結(jié)算與財(cái)朗務(wù)結(jié)算相關(guān)工貪作。按期準(zhǔn)備錄好專項(xiàng)資金使辭用全程項(xiàng)目進(jìn)心展、資金使用技、項(xiàng)目驗(yàn)收、若項(xiàng)目評(píng)價(jià)材料犯，接受專項(xiàng)資眠金的審批部門猾、財(cái)政部門、獵審計(jì)部門等的寨檢查，保證資新金轉(zhuǎn)款專用，樣維護(hù)公司形象醫(yī)與利益。鞏六、本管理辦牧法自文件下發(fā)紅之日起執(zhí)行。眼XX公司X援XXX年X月凳X日表公司專項(xiàng)資金艱管理使用制度士篇四

撿《民非企業(yè)專珍項(xiàng)資金管理制快度》徒專項(xiàng)資金管理背制度呼為切實(shí)規(guī)范專困項(xiàng)資金管理，結(jié)保障資金安全秤、高效運(yùn)行，輩發(fā)揮資金使用雞效益，特制訂毯以下管理制度瞞。貸一、專項(xiàng)資抬金實(shí)行“專人殊管理、專戶儲(chǔ)干存、專賬核算忠、專項(xiàng)使用”促。冤二、專項(xiàng)資躬金的使用本著漢?？顚Ｓ迷瓌t另，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)張目資金批準(zhǔn)的緒使用計(jì)劃和項(xiàng)歐目批復(fù)內(nèi)容，棚不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)簡、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)泊，更不準(zhǔn)拆借柴、挪用、擠占社和隨意扣壓；衣資金撥付動(dòng)向攔，按不同專項(xiàng)朽資金的要求執(zhí)意行，不準(zhǔn)任意比改變；特殊情征況，必須請(qǐng)示尋。孩三、建立專脅項(xiàng)資金使用管羞理責(zé)任制，明甩確專項(xiàng)資金管嗎理部門，提高暖使用效率。暑四、要對(duì)專貨項(xiàng)資金要定期劉或不定期進(jìn)行嫩督查，要堅(jiān)持替?？顚Ｓ茫慷饺霝槌龅脑瓌t謙。使專用資金緩正確使用并達(dá)孫到預(yù)期目的。拒五、專項(xiàng)資悄金往來管理要括進(jìn)行明細(xì)核算塵，要真實(shí)完整忙地反映現(xiàn)金流洋入流出，做到燕資金使用有據(jù)陽可查，資產(chǎn)購時(shí)置有據(jù)可依。引六、專項(xiàng)資鑰金報(bào)賬撥付要批嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)痛審批程序，并辟附真實(shí)、有效溪、合法憑證。冬七、加強(qiáng)項(xiàng)斬目的審計(jì)監(jiān)督柄，實(shí)行單項(xiàng)工算程決算審計(jì)，往整體項(xiàng)目驗(yàn)收我審計(jì)，年度資治金收支審計(jì)。臺(tái)八、專項(xiàng)資寧金的賬務(wù)處理庭，要嚴(yán)格按照險(xiǎn)《民間非盈利泡組織會(huì)計(jì)制度距》和《中華人殃民共和國會(huì)計(jì)湖法》的相關(guān)要降求處理，嚴(yán)格板執(zhí)行規(guī)范的核界算程序，全面遮、完整、真實(shí)礦的反映專項(xiàng)資畜金使用的相關(guān)廊會(huì)計(jì)信息。矮公司專項(xiàng)資金選管理使用制度艱篇五

迷《公司財(cái)政專貫項(xiàng)資金管理辦載法》咳公司財(cái)政專項(xiàng)漁資金管理辦法繳1，目的與適悉用范圍禿為規(guī)范財(cái)政專諷項(xiàng)資金管理，招保證專項(xiàng)資金砌受控并合規(guī)、光有效使用，根掙據(jù)國家和地方弊政府專項(xiàng)資金財(cái)管理有關(guān)規(guī)定耕和政策，結(jié)合狹公司實(shí)際情況查和公司財(cái)務(wù)制逼度，特制定本呢辦法。蒜本辦法適用于廳各級(jí)政府安排刻的財(cái)政專項(xiàng)資慧金的管理。財(cái)接政專項(xiàng)資金是識(shí)指經(jīng)公司申請(qǐng)瞞，由中央、地燕方政府相關(guān)職賓能部門審批后話下達(dá)到公司，防用于指定項(xiàng)目經(jīng)的資金。該資舍金要求進(jìn)行單杜獨(dú)核算，專款讓專用，不能挪襪作他用。2，職責(zé)憑1，財(cái)務(wù)部：讓負(fù)責(zé)財(cái)政專項(xiàng)缸資金申報(bào)的資故金預(yù)算編制、譽(yù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，負(fù)擁責(zé)專項(xiàng)資金的慰銀行賬戶管理陡、使用審核、臺(tái)向政府職能部蔬門支付報(bào)告提俱交、資金支付件，負(fù)責(zé)建立項(xiàng)燥目資金專帳與攻憑證。伸2，其他各相抵關(guān)部門：根據(jù)禁歸口及部門職齊責(zé)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)的資金項(xiàng)目運(yùn)行雅各過程中的配競(jìng)合工作.3，管理要求新1，專帳管理攜：對(duì)各專項(xiàng)資倡金分別建立專魯帳，或由財(cái)政價(jià)部門指定，單濕獨(dú)核算，單獨(dú)忽開支，單獨(dú)建拆賬，專款專用妨，劃清與生產(chǎn)燦經(jīng)營資金的界紛限，不得互相侵占用。丑3，專班負(fù)責(zé)位：對(duì)項(xiàng)目實(shí)施盈建立領(lǐng)導(dǎo)小組既和專班，指派忍公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)具哲體負(fù)責(zé)，保證行項(xiàng)目按既定的映要求實(shí)施，保魄證專項(xiàng)資金的配有效、合規(guī)使用。睜4，外部監(jiān)管恢：項(xiàng)目實(shí)施過堪程主動(dòng)接受質(zhì)納監(jiān)部門檢查、逃主動(dòng)送檢，資紋金使用主動(dòng)接斃受相關(guān)職能部姻門、審批部門饅、財(cái)政部門、淘審計(jì)部門的監(jiān)灑管和檢查。移4，專項(xiàng)資金監(jiān)的使用流程趁1，訂立合同紡：項(xiàng)目涉及的鄙工程、大宗采賭購均應(yīng)按規(guī)定艦實(shí)行招標(biāo)、投會(huì)標(biāo)，一般物資揮采購或小型零庭星工程可采取斃比價(jià)辦法處理鴨；所有工程、判采購、安裝等侮均應(yīng)簽訂書面銳合同，約定標(biāo)悠的、技術(shù)要求彩、雙方責(zé)任義頌務(wù)、驗(yàn)收辦法奉、資金支付辦跪法、質(zhì)保期等球內(nèi)容。堵2，分包的驗(yàn)傭收：分包工程完按合同要求完喇成，達(dá)到預(yù)期找的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技蹦術(shù)指標(biāo)的，由字分包人提出，表項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組攜和專班、財(cái)務(wù)彎與審計(jì)人員、浪必要的外部技帝術(shù)人員組成驗(yàn)遇收小組，進(jìn)行堤專項(xiàng)評(píng)價(jià)、做依出驗(yàn)收結(jié)論，舉驗(yàn)收結(jié)論作為辜工程結(jié)算與財(cái)拾務(wù)結(jié)算相關(guān)工嚼作的依據(jù)。鋸3，尾款與質(zhì)當(dāng)保金的支付：吃根據(jù)合同有關(guān)水條款符合要求枝的，可在質(zhì)保蟲期滿由項(xiàng)目專男班或工程實(shí)施繞人提出申請(qǐng)，枯按程序?qū)徟罂枰灾Ц??；?，項(xiàng)目驗(yàn)收使1，預(yù)驗(yàn)收：求各分包工程、迷配套工程完工法，由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)悶小組申請(qǐng)預(yù)驗(yàn)艱收。預(yù)驗(yàn)收的鞠目的是系統(tǒng)檢肉查、確認(rèn)項(xiàng)目陣建設(shè)全面完工膀，具備試運(yùn)行蓬的條件。預(yù)驗(yàn)漂收由專班、公板司相關(guān)部門人濾員組成，必要肚時(shí)聘請(qǐng)外部晌專業(yè)漫人員。預(yù)驗(yàn)收芽中發(fā)現(xiàn)的問題廉應(yīng)督查各分包盆單位整改。宮2，竣工驗(yàn)收膊：項(xiàng)目試運(yùn)行鉤達(dá)到項(xiàng)目計(jì)劃諷書的各項(xiàng)指標(biāo)宮后?？梢陨暾?qǐng)莖竣工驗(yàn)收。京此辦法自年洞月日起執(zhí)簽行。**公司年月日箭公司專項(xiàng)資金千管理使用制度攪篇六

欣《項(xiàng)目專項(xiàng)資燒金使用和管理減辦法2014仆》凳關(guān)于下發(fā)《項(xiàng)狗目專項(xiàng)資金使帳用和管理辦法代》的通知瞎公司有關(guān)單位煌：著為加強(qiáng)公司項(xiàng)輔目專項(xiàng)資金的顏管理，合理、既有效、規(guī)范使擱用專項(xiàng)資金，聚根據(jù)國家有關(guān)獅專項(xiàng)資金使用鮮管理辦法的規(guī)槐定，結(jié)合公司傍實(shí)際情況制定挽的《項(xiàng)目專項(xiàng)阿資金使用和管剖理辦法》已經(jīng)數(shù)公司批準(zhǔn)，現(xiàn)艇予下發(fā)，請(qǐng)遵抱照?qǐng)?zhí)行。特此通知?？锥鹨蝗昃糯ㄔ氯招茼?xiàng)目專項(xiàng)資金制使用和管理辦肢法1總則昨1.1為加強(qiáng)究公司項(xiàng)目專項(xiàng)匠資金的管理，年合理、有效、訪規(guī)范使用專項(xiàng)戰(zhàn)資金，根據(jù)國邀家有關(guān)專項(xiàng)資爬金使用管理辦懲法的規(guī)定，結(jié)序合公司實(shí)際情亞況，制定本辦塑法。仇1.2項(xiàng)目專聲項(xiàng)資金是指公賊司在科技研發(fā)盜、環(huán)境保護(hù)、抖節(jié)能減排、產(chǎn)遼品創(chuàng)新等方面濁符合國家和省籠市地產(chǎn)業(yè)發(fā)展紗需要納入重點(diǎn)否支持類產(chǎn)品和沃項(xiàng)目而獲得國烈家和省市地有使關(guān)主管部門指抓定特定用途撥彼付的資金。么1.3專項(xiàng)資洪金管理和使用勇堅(jiān)持科學(xué)安排范、合理配置、里?？顚Ｓ?、?；①~核算、嚴(yán)格伶監(jiān)管原則。2工作職責(zé)詞2.1項(xiàng)目專健項(xiàng)資金歸口管佩理單位為公司葬經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理諒部門，分口管到理單位為公司曉經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理舞部門、財(cái)務(wù)部臘門、科技管理筆部門、產(chǎn)品營械銷管理部門等始單位。業(yè)2.1.1歸舒口管理單位負(fù)盤責(zé)公司專項(xiàng)資蟲金工作的分工抬安排、組織協(xié)慚調(diào)和統(tǒng)籌管理爺。確2.1.2分羞口管理單位負(fù)哭責(zé)密切關(guān)注、罩研究符合國家雖和省市地各主獄管部門有關(guān)專施項(xiàng)資金管理規(guī)巡定或政策，負(fù)腐責(zé)組織完成專證項(xiàng)資金項(xiàng)目的斗可行性分析和純可研報(bào)告的編邊制，負(fù)責(zé)組織絮完成專項(xiàng)資金柜項(xiàng)目的備案、概申報(bào)、答辯及圖審批落實(shí)工作唯，負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)玩部門、歸口管面理單位及時(shí)移凝交項(xiàng)目專項(xiàng)資理金申報(bào)方案及雄批準(zhǔn)的資金撥知付文件，負(fù)責(zé)撕對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單盜位專項(xiàng)資金的賭使用范圍進(jìn)行璃指導(dǎo)，負(fù)責(zé)向褲專項(xiàng)資金主管形部門上報(bào)項(xiàng)目端實(shí)施進(jìn)度、專竹項(xiàng)資金使用情扯況等資料和報(bào)祖告，負(fù)責(zé)組織障完成專項(xiàng)資金棉項(xiàng)目的檢查、泥驗(yàn)收和評(píng)價(jià)工涉作。黎2.2項(xiàng)目實(shí)賠施部門負(fù)責(zé)專賢項(xiàng)資金項(xiàng)目的舅組織實(shí)施，負(fù)捆責(zé)按照項(xiàng)目專雷項(xiàng)資金預(yù)算范痛圍按計(jì)劃合理師使用專項(xiàng)資金袖，負(fù)責(zé)按照分插口管理單位要氧求提供項(xiàng)目實(shí)世施各階段朋基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料準(zhǔn)和項(xiàng)目總結(jié)，飲負(fù)責(zé)提請(qǐng)審計(jì)資部門組織對(duì)項(xiàng)包目各工程進(jìn)行辟結(jié)算審核，負(fù)組責(zé)提請(qǐng)分口管孔理單位組織對(duì)某項(xiàng)目各工程進(jìn)誘行內(nèi)部竣工驗(yàn)沙收和評(píng)價(jià)，負(fù)物責(zé)配合分口管勝理單位接受主估管部門的檢查會(huì)、驗(yàn)收和評(píng)價(jià)濤工作。溝2.3財(cái)務(wù)部膠門負(fù)責(zé)專項(xiàng)資棄金指定收款賬咽戶的提供，負(fù)軍責(zé)根據(jù)專項(xiàng)資碗金撥付文件跟藝蹤落實(shí)專項(xiàng)資誼金到位，負(fù)責(zé)睜審查項(xiàng)目實(shí)施疲單位按照專項(xiàng)豬資金預(yù)算范圍異申報(bào)的專項(xiàng)資訂金使用計(jì)劃，殊負(fù)責(zé)按照公司遼《資金使用審下批辦法》規(guī)定皂權(quán)限報(bào)批后支氣付專項(xiàng)資金，忘負(fù)責(zé)設(shè)立專項(xiàng)林資金的專用科吼目進(jìn)行專賬單踏獨(dú)核算，負(fù)責(zé)芳建立專項(xiàng)資金島使用臺(tái)賬，負(fù)戰(zhàn)責(zé)編制專項(xiàng)資水金項(xiàng)目的資金塊預(yù)算、財(cái)務(wù)決爪算，負(fù)責(zé)配合語審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)專搞項(xiàng)資金項(xiàng)目的璃竣工決算審計(jì)腿工作，負(fù)責(zé)配吐合分口管理單款位接受主管部擊門的檢查、驗(yàn)禿收和評(píng)價(jià)工作宏。執(zhí)2.4審計(jì)部監(jiān)門負(fù)責(zé)在專項(xiàng)鷹資金項(xiàng)目各工妨程交付驗(yàn)收前緩聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)橫對(duì)各工程進(jìn)行觀結(jié)算審核、出惠具結(jié)算審核報(bào)燃告，負(fù)責(zé)根據(jù)獨(dú)專項(xiàng)資金主管書部門要求在專勢(shì)項(xiàng)資金項(xiàng)目交德付驗(yàn)收前聘請(qǐng)炒中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)體目財(cái)務(wù)決算進(jìn)頸行審計(jì)、出具箏財(cái)務(wù)決算審計(jì)毛報(bào)告。蕉2.5紀(jì)檢監(jiān)患察部門負(fù)責(zé)項(xiàng)眨目專項(xiàng)資金的當(dāng)效能監(jiān)察工作泛。腸3項(xiàng)目專項(xiàng)資仰金使用冤3.1項(xiàng)目資曬金來源包括專翻項(xiàng)資金和企業(yè)辮自有資金，其疏中專項(xiàng)資金包明括專項(xiàng)借款、叉貸款貼息、資照本金注入、專則項(xiàng)補(bǔ)助。洪3.2公司收雁到的項(xiàng)目專項(xiàng)什資金要納入公想司資金預(yù)算統(tǒng)棒一管控，以提差高專項(xiàng)資金使疤用的整體效益批。舒3.3項(xiàng)目專禍項(xiàng)資金的使用珍審批按照公司慧《資金使用審貢批辦法》規(guī)定襖執(zhí)行。嗚3.4項(xiàng)目專贏項(xiàng)資金的使用桌范圍和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)碰格按照申報(bào)方取案中項(xiàng)目專項(xiàng)傅資金預(yù)算執(zhí)行骨，各項(xiàng)支出原蹲則上不得超出易申報(bào)方案專項(xiàng)轎資金預(yù)算的開歇支范圍和開支偷標(biāo)準(zhǔn)。罷3.5項(xiàng)目實(shí)賞施過程中，專鷹項(xiàng)資金和企業(yè)襪自有資金要匹野配使用，不得附優(yōu)先全額使用付專項(xiàng)資金。愁3.6為確保搏項(xiàng)目的順利實(shí)奶施，項(xiàng)目專項(xiàng)灌資金未撥付到膠賬前，可先由別企業(yè)自有資金哪墊付，待專項(xiàng)尾資金到賬后再方將墊付的企業(yè)廢自有資金調(diào)整渡為專項(xiàng)資金支均付。企業(yè)自有痕資金墊付可以自用銀行存款墊嫩付，也可以用昌票據(jù)墊付。墊郵付的票據(jù)包括傭支票、銀行匯堡票、銀行本票豎、銀行承兌匯廚票、商業(yè)承兌席匯票、信用證棄。鼻4項(xiàng)目專項(xiàng)資涂金管理哄4.1根據(jù)集湖團(tuán)公司資金集剛中管理要求，殼公司不為專項(xiàng)錫資金單獨(dú)開立裝存款賬戶，公哪司基本存款賬醋戶作為公司專敵項(xiàng)資金的指定掌收款賬戶。向4.2公司收暗到專項(xiàng)資金撥臣付文件及后期滲收到撥付的專句項(xiàng)資金時(shí)通過董“其他應(yīng)收款爐——**專項(xiàng)腐資金”科目單汗獨(dú)核算。功4.3鑒于公獨(dú)司銀行存款納判入了集團(tuán)公司對(duì)資金集中管理愚，項(xiàng)目專項(xiàng)資初金中的材料款浙、設(shè)備款、工專程款等采購類竊款項(xiàng)支付通過百公司在財(cái)務(wù)公寇司開立的一般駕存款賬戶支付秒或票據(jù)支付，最費(fèi)用類款項(xiàng)支幟付通過現(xiàn)金支性付或POS機(jī)抖刷卡支付。項(xiàng)大目專項(xiàng)資金支貝付時(shí)通過“其鼓他應(yīng)付款——朱**專項(xiàng)資金欣”科目單獨(dú)核百算。派4.4項(xiàng)目專映項(xiàng)資金的賬務(wù)旦處理按照20牧06年2月財(cái)零政部發(fā)布的《算企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則土》規(guī)定執(zhí)行。蒙4.5公司從皆縣級(jí)以上各級(jí)唉人民政府主管螞部門取得的應(yīng)榜計(jì)入收入總額隆的財(cái)政性專項(xiàng)離資金，財(cái)務(wù)部屋門應(yīng)在專項(xiàng)資姿金同時(shí)符合以偶下條件時(shí)作為辨不征稅收入從避納稅所得額中吧減除。蛛4.5.1能經(jīng)夠提供規(guī)定資斤金專項(xiàng)用途的畫資金撥付文件易。隱4.5.2政兵府主管部門對(duì)荒該專項(xiàng)資金有擠專門的資金管謀理辦法或具體楚管理要求?；?.5.3專駁項(xiàng)資金的支出徒進(jìn)行了單獨(dú)核錦算。徑4.6專項(xiàng)資痰金項(xiàng)目因不可貧抗力或無法預(yù)攀測(cè)的情況導(dǎo)致秩出現(xiàn)重大調(diào)整切或無法實(shí)施，帶分口管理單位獅應(yīng)上報(bào)專項(xiàng)資竊金主管部門，普按主管部門有漏關(guān)專項(xiàng)資金管尖理規(guī)定退回未癥使用專項(xiàng)資金殺或按主管部門膊意見執(zhí)行?？?.7專項(xiàng)資欲金項(xiàng)目驗(yàn)收工蛙作完成后，專失項(xiàng)資金如有結(jié)假余，或項(xiàng)目驗(yàn)搶收不合格，或栽項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)經(jīng)結(jié)果差的，分錦口管理單位按請(qǐng)主管部門有關(guān)嶄專項(xiàng)資金管理浙規(guī)定退回結(jié)余集專項(xiàng)資金或按怨主管部門意見飼執(zhí)行。厲4.8專項(xiàng)資娃金項(xiàng)目實(shí)施過稈程中，紀(jì)檢監(jiān)雷察部門等單位江或個(gè)人發(fā)現(xiàn)有券未按規(guī)定管理顧和使用專項(xiàng)資尊金，存在弄虛筋作假、截留、巨挪用、擠占專炸項(xiàng)資金等違反歪財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為裙的，一經(jīng)查實(shí)情，按公司有關(guān)糞規(guī)定對(duì)涉嫌人缸員進(jìn)行處理，來情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成煌犯罪的移交司愧法機(jī)關(guān)處理。5附則末5.1本辦法呀由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部感起草并解釋。乏5.2本辦法鑰經(jīng)公司批準(zhǔn)后鴨發(fā)布，自發(fā)布餐之日起執(zhí)行。獸公司專項(xiàng)資金扮管理使用制度舞篇七

甘《項(xiàng)目資金管康理制度》勞賀蘭山實(shí)業(yè)公惑司工程項(xiàng)目?；祉?xiàng)資金管理制度沈?yàn)榍袑?shí)規(guī)范賀勻蘭山實(shí)業(yè)公司眉工程項(xiàng)目專項(xiàng)逢資金管理，確刊保資金安全、煎高效運(yùn)行，發(fā)謎揮資金使用效第益，特制定以導(dǎo)下管理制度：切一、專項(xiàng)資金沒實(shí)行“專人管溫理、專戶儲(chǔ)存塑、專賬核算、候?qū)ｍ?xiàng)使用”。蒸二、專項(xiàng)資臉金實(shí)行報(bào)賬制濟(jì)，資金撥付虎一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算肯，杜絕現(xiàn)金斧支付。啞三、資金的撥加付本著?？顚Ｊ∮玫脑瓌t，嚴(yán)巡格執(zhí)行項(xiàng)目資凱金批準(zhǔn)的使用反計(jì)劃和項(xiàng)目批本復(fù)內(nèi)容，不準(zhǔn)憂擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)紛項(xiàng)、縮項(xiàng)，更濃不準(zhǔn)拆借、挪揉用、擠占和隨義意扣壓；資金椅撥付動(dòng)向，按虧不同專項(xiàng)資金離的要求執(zhí)行，舞不準(zhǔn)任意改變攪；特殊情況，默必須請(qǐng)示。據(jù)四、嚴(yán)格專項(xiàng)虛資金初審、審頸核、審核制度流，不準(zhǔn)缺項(xiàng)和睜越程序辦理手尚續(xù)，各類專項(xiàng)惹資金審批程序盡，以該專項(xiàng)資玩金審批表所列撓內(nèi)容和文件要看求為準(zhǔn)。也五、專項(xiàng)資金壽報(bào)賬撥付要附碰真實(shí)、有效、哲合法的憑證。敞六、專項(xiàng)資金居利息收入年終亂一律轉(zhuǎn)入本金籮滾動(dòng)使用。磨七、加強(qiáng)審計(jì)餃監(jiān)督，實(shí)行單董項(xiàng)工程決算審倒計(jì)，整體項(xiàng)目辛驗(yàn)收審計(jì)，年意度資金收支審孕計(jì)。1嗓八、對(duì)專項(xiàng)資勵(lì)金要定期或不境定期進(jìn)行督查痛，確保項(xiàng)目資鍛金?？顚Ｓ?，殖要全程參與項(xiàng)裝目驗(yàn)收和采購苦項(xiàng)目接交。無九、對(duì)工程類頃項(xiàng)目專項(xiàng)資金熔所發(fā)生的隱蔽捎工程，負(fù)責(zé)資躁金結(jié)算的工作辜人員，必須到誤現(xiàn)場(chǎng)簽證認(rèn)可沙，否則財(cái)務(wù)部父門不予結(jié)算。史二0一二年一挑月一日2僻寧夏農(nóng)墾賀蘭嘆山實(shí)業(yè)有限公紐司籍公司專項(xiàng)資金球管理使用制度棍篇八

訊《安全生產(chǎn)專刑項(xiàng)資金使用制六度》戒安全生產(chǎn)專項(xiàng)莫資金使用制度交為貫徹落實(shí)《坑中華人民共和陜國安全生產(chǎn)法昨》、《中華人爬民共和國交通減安全法》、《傷中華人民共和贏國道路交通安板全法實(shí)施條例聯(lián)》等法律文件照精神，建立安滋全生產(chǎn)投入的碎長效機(jī)制，確蜂保生產(chǎn)的正常專進(jìn)行，結(jié)合公遺司實(shí)際情況，掩特制定本管理渾辦法。具體內(nèi)脾容如下：體一、安全資金誘賬戶傲管理部門根據(jù)誼公司安全費(fèi)用攪提取和的管理噸的有關(guān)要求，活做好管理部門孩的安全費(fèi)用的菜提取和支出管妙理。極二、安全費(fèi)用斤使用管理柄1.編制安全爹費(fèi)用使用計(jì)劃紙。管理部門應(yīng)持按公司安全生忙產(chǎn)資金保障辦嘩法