上海某集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)告doc

上海新希望集團(tuán)2005年12月財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析1.利潤(rùn)總額2005年12月實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為80.62萬元，與2005年11月的89.48萬元相比有所下降，下降9.90%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)主要來自于內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，公司盈利基礎(chǔ)比較可靠。2.主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力2005年12月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為973.41萬元，與2005年11月的864.37萬元相比有較大增長(zhǎng)，增長(zhǎng)12.61%。從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，2005年12月的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為973.41萬元，比2005年11月的864.37萬元有所增長(zhǎng)，增長(zhǎng)12.61%，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為838.41萬元，比2005年11月的740.15萬元有所增加，增加13.27%，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本同時(shí)增長(zhǎng)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增長(zhǎng)幅度大于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，表明公司主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力下降。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增減情況表瓣2005年皇12月虎2005年冒11月浩2005年答10月工項(xiàng)目名稱斬?cái)?shù)值飛(萬元)殿增長(zhǎng)率嚇(%)萌數(shù)值奪(萬元)春增長(zhǎng)率沸(%)晝數(shù)值給(萬元)反增長(zhǎng)率奪(%)億銷售收入睛973.4傲1碰12.61鋒864.3打7娘10.14睬784.7懂9淡0.00楚實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)燕80.62咱-9.90尺89.48爬41.53蔬63.22攪0.00駝營(yíng)業(yè)利潤(rùn)撲80.62爸-9.90擠89.48遞41.53些63.22問0.00杏投資收益粱0.00集0.00想0.00玩0.00最0.00攝0.00僵營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)更0.00漂0.00急0.00脹0.00膠0.00樸0.00泡補(bǔ)貼收入扁0.00劃0.00教0.00再0.00猶0.00鐘0.003.利潤(rùn)真實(shí)性判斷從報(bào)表數(shù)據(jù)來看，公司銷售收入主要是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。公司的實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)主要來自于營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。鑒在律市場(chǎng)份額迅嶼速擴(kuò)大的情堆況下，營(yíng)業(yè)佛利潤(rùn)卻有所扶下降，公司韻應(yīng)注意在市庭場(chǎng)銷售業(yè)績(jī)堂迅速上升背務(wù)后所隱藏的蘆經(jīng)營(yíng)壓力和危風(fēng)險(xiǎn)。柱二、成本費(fèi)金用分析盾1礎(chǔ).成本構(gòu)成執(zhí)情況滑2奶005年1胞2月上海新河希望集團(tuán)成傅本費(fèi)用總額貌為893.磚55萬元，臭其中：主營(yíng)馳業(yè)務(wù)成本為壤838.4毯1萬元，占鐵成本總額的喝93.83朝%;銷售費(fèi)堅(jiān)用為22.口50萬元，糾占成本總額表的2.52緊%;管理費(fèi)桂用為29.光31萬元，閉占成本總額瀉的3.28狠%;財(cái)務(wù)費(fèi)愧用為3.3對(duì)2萬元，占偷成本總額的研0.37%汗。宵填辨成本構(gòu)成表樸(占成本費(fèi)匹用總額的比著例)刷2005年色12月紛2005年帥11月案2005年歪10月芝項(xiàng)目名稱謀數(shù)值咳(萬元)呼百分比曬(%)基數(shù)值面(萬元)偽百分比戀(%)筑數(shù)值翼(萬元)舊百分比流(%)滔成本費(fèi)用總意額襖893.5鹿5翻100.0襖0羞793.0押1聞100.0扎0綿721.8吳4且100.0瘋0尺主營(yíng)業(yè)務(wù)成梳本蓋838.4蟻1孩93.83西740.1搏5鴿93.33咱666.2螞4枕92.30年銷售費(fèi)用蜘22.50翠2.52段20.97園2.64姻19.80披2.74友管理費(fèi)用文29.31征3.28速23.88政3.01置21.22洗2.94擔(dān)財(cái)務(wù)費(fèi)用塵3.32刃0.37半8.01箱1.01獄14.58慌2.02膚主營(yíng)業(yè)務(wù)稅窗金及附加鷹0.00熱0.00接0.00吼0.00傭0.00帽0.00充嫩蘿2悠.銷售費(fèi)用杯的合理性評(píng)拉價(jià)蠅2牢005年1斬2月銷售費(fèi)詞用為22.寸50萬元，細(xì)與2005尾年11月的輝20.97露萬元相比有艷較大增長(zhǎng)，譯增長(zhǎng)7.3斃1%。20環(huán)05年12肆月銷售費(fèi)用晉增長(zhǎng)的同時(shí)儀主營(yíng)業(yè)務(wù)收身入也有較大尖幅度的增長(zhǎng)素，并且收入蕉增長(zhǎng)快于投積入的增長(zhǎng)，紋公司銷售活僑動(dòng)取得了良疤好效果。沙蓬黨3即.管理費(fèi)用區(qū)變化及合理糟性評(píng)價(jià)案2密005年1昏2月管理費(fèi)由用為29.朵31萬元，飼與2005移年11月的謹(jǐn)23.88藝萬元相比有昏較大增長(zhǎng)，翠增長(zhǎng)22.學(xué)74%。2焰005年1奏2月管理費(fèi)孟用占銷售收剩入的比例為狂3.01%淹，與200編5年11月圖的2.76窩%相比變化碌不大。管理責(zé)費(fèi)用與銷售回收入同步增郵長(zhǎng)，但銷售接利潤(rùn)卻大幅妖度下降，要儀注意提高管角理費(fèi)用支出畏的效率。邊挨種三、資產(chǎn)結(jié)膛構(gòu)分析恭1寧.資產(chǎn)構(gòu)成舟上吹海新希望集籌團(tuán)2005吧年12月資伴產(chǎn)總額為1級(jí)0582.絞94萬元，繩其中流動(dòng)資偽產(chǎn)為868餅8.89萬摔元，主要分質(zhì)布在存貨、稈其他應(yīng)收款帶、貨幣資金遠(yuǎn)等環(huán)節(jié)，分易別占公司流秘動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)休的48.7攝7%、36貫.09%和加8.25%鄉(xiāng)。非流動(dòng)資賊產(chǎn)為189甚4.05萬疼元，主要分礎(chǔ)布在長(zhǎng)期股駐權(quán)投資和長(zhǎng)胃期債權(quán)投資騙，分別占公攏司非流動(dòng)資租產(chǎn)的0.0憂0%、0.殼00%。羽桿均嚇?biāo)麅?cè)套資產(chǎn)構(gòu)成各聚項(xiàng)增量表撞項(xiàng)目名稱建2005年創(chuàng)12月壽2005年針11月節(jié)2005年飾10月欣流動(dòng)資產(chǎn)葵112.9嗎6潮0.00榴95.58癢長(zhǎng)期投資殃0.00虛0.00必0.00借固定資產(chǎn)馳-22.2鴨2杏0.00奴-16.1崖9庭無形及遞延健資產(chǎn)薪-1.53追0.00紡-0.77恒其它蔬0.00需0.00絨0.00資產(chǎn)構(gòu)成表巧2005年陸12月討2005年芹11月舟2005年形10月忙項(xiàng)目名稱此數(shù)值陵(萬元)堪百分比串(%)擁數(shù)值齡(萬元)致百分比鷹(%)僑數(shù)值匯(萬元)簽百分比教(%)黎總資產(chǎn)從10582叨.94他100.0區(qū)0屋10493滑.73閑100.0慎0葉10493瞇.73駕100.0洞0勞流動(dòng)資產(chǎn)襪8688.抖89緣82.10鳴8575.劍93科81.72駕8575.嫩93魄81.72藏長(zhǎng)期投資凈未額趟0.00助0.00靈0.00送0.00僑0.00盲0.00擺固定資產(chǎn)凈漫額末0.00黎0.00哄0.00每0.00牛0.00匠0.00悔無形及遞延猶資產(chǎn)殿178.6佛3懂1.69第180.1予7板1.72主180.1資7擇1.72深其它尸1715.黨42講16.21灑1737.騾63優(yōu)16.56爪1737.激63同16.56亭公漏司生產(chǎn)加工晚環(huán)節(jié)占用的村資金數(shù)額較鋸大，約占公鼓司流動(dòng)資產(chǎn)昆的48.7泰7%，說明股市場(chǎng)銷售情披況的變化會(huì)嚴(yán)對(duì)公司資產(chǎn)暮的質(zhì)量和價(jià)禾值帶來較大朱影響，要密犯切關(guān)注公司質(zhì)產(chǎn)品的銷售粥前景和增值運(yùn)能力。公司流流動(dòng)資產(chǎn)中判被別人占用鐵的、應(yīng)當(dāng)收皇回的資產(chǎn)數(shù)詢額較大，約筐占公司流動(dòng)坦資產(chǎn)的42凍.94%，玉應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)頑收款項(xiàng)管理撒，關(guān)注應(yīng)收東款項(xiàng)的質(zhì)量紐。飽從里資產(chǎn)構(gòu)成來罰看，公司流饑動(dòng)資產(chǎn)所占聰比例較高，懂流動(dòng)資產(chǎn)的張質(zhì)量和周轉(zhuǎn)戶效率對(duì)公司幕的經(jīng)營(yíng)狀況社起決定性作近用。慘屬毅流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)狀成表吧2005年礎(chǔ)12月靜2005年質(zhì)11月尖2005年妨10月理項(xiàng)目名稱肝數(shù)值敗(萬元)泊百分比懼(%)佳數(shù)值等(萬元)滋百分比失(%)美數(shù)值繡(萬元)寸百分比稻(%)妥流動(dòng)資產(chǎn)喚8688.特89陽100.0階0喝8575.脂93朗100.0蜘0駕8575.考93言100.0環(huán)0攀存貨捷4237.贏99油48.77躁4208.傻40案49.07牛4208.酸40融49.07委應(yīng)收賬款顆595.8些4旗6.86魄635.1芬9味7.41巾635.1役9如7.41雕其它應(yīng)收款恒3135.散45贏36.09衣2701.六67應(yīng)31.50墳2701.劍67己31.50助短期投資遍0.00春0.00壓0.00奧0.00采0.00沾0.00始應(yīng)收票據(jù)雅0.00逆0.00訴80.00叫0.93桿80.00病0.93村貨幣資金凍716.6隙5梢8.25壤912.8捐7純10.64隸912.8塘7邊10.64井貿(mào)堤暢大流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)撕成各項(xiàng)增量考表靈項(xiàng)目名稱草2005年扮12月果2005年?duì)I11月做2005年距10月乒存貨爽29.60夫0.00炮-147.獵79榨應(yīng)收賬款對(duì)-39.3雄6強(qiáng)0.00鼻-64.9親9趴其它應(yīng)收款譽(yù)433.7雖9醬0.00襖-2.61溪短期投資屠0.00壽0.00謹(jǐn)0.00核應(yīng)收票據(jù)瘦0.00聲0.00躍0.00朋貨幣資金者-196.詢22溫0.00遮214.1晌1梨其它史-114.龍85程0.00邁96.85霞2嶺.資產(chǎn)的增蠢減變化篩2霧005年1符2月總資產(chǎn)雕為1058端2.94萬趁元，與20羅05年11泛月的104乓93.73仙萬元相比變騰化不大，變族化幅度為0逗.85%。稱具體來說，可以下項(xiàng)目的段變動(dòng)使資產(chǎn)診總額增加：伯其他應(yīng)收款捆增加433集.79萬元演；存貨增加跪29.60獻(xiàn)萬元；共計(jì)棗增加463周.39萬元溝，以下項(xiàng)目脊的變動(dòng)使資哪產(chǎn)總額減少溉：待攤費(fèi)用展減少34.唉85萬元；文應(yīng)收帳款減帆少39.3瀉6萬元；應(yīng)冠收票據(jù)減少朱80.00遇萬元；貨幣糟資金減少1礦96.22鞠萬元；共計(jì)嘩減少350它.42萬元叨,增加項(xiàng)與店減少項(xiàng)相抵扶，使資產(chǎn)總技額增長(zhǎng)11所2.96萬著元。鄭3觸.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)醒的合理性評(píng)固價(jià)性從番資產(chǎn)各項(xiàng)目饅與主營(yíng)業(yè)務(wù)電收入的比例局關(guān)系來看，萄2005年號(hào)12月應(yīng)收澤賬款所占比扇例基本合理殺。其它應(yīng)收撫款所占比例派過高。存貨霧所占比例過禽高。固定資斥產(chǎn)趨于老化鳳。2005鬼年12月公逆司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)擇基本合理。蝕華既饒寶2沙005年1填2月與20味05年11爽月相比，2刑005年1撤2月存貨占盈銷售收入的天比例明顯下蔑降。應(yīng)收賬段款占銷售收絕入的比例下趕降。其它應(yīng)潮收款增長(zhǎng)過額快?？傮w來蒙看，流動(dòng)資捷產(chǎn)增長(zhǎng)慢于強(qiáng)主營(yíng)業(yè)務(wù)收莫入增長(zhǎng)，資幻產(chǎn)的盈利能鐮力沒有提高途。因此與2潑005年1尚1月相比，鑒資產(chǎn)結(jié)構(gòu)趨吉于惡化。恒主要資產(chǎn)項(xiàng)稠目變動(dòng)情況廚表遠(yuǎn)2005年朋12月晨2005年碧11月鑰2005年裹10月耽項(xiàng)目名稱昨數(shù)值猜(萬元)所增長(zhǎng)率斧(%)技數(shù)值熊(萬元)陷增長(zhǎng)率河(%)漫數(shù)值眉(萬元)黑增長(zhǎng)率因(%)壓流動(dòng)資產(chǎn)冒8688.聲89青1.32永8575.雨93頓0.00獎(jiǎng)8575.踩93聚0.00銳長(zhǎng)期投資塌0.00飽0.00誼0.00琴0.00劍0.00板0.00蹦固定資產(chǎn)文0.00系0.00定0.00巾0.00約0.00懼0.00拌存貨界4237.巾99司0.70貌4208.妹40金0.00管4208.散40冷0.00球應(yīng)收賬款蔽595.8榜4韻-6.20殊635.1頑9析0.00幻635.1澆9傲0.00調(diào)貨幣性資產(chǎn)繁716.6炸5挪-27.8刪2松992.8滾7繞0.00鄙992.8簽7股0.00貓四、償債能結(jié)力分析凝1傲.短期償債像能力之從辜支付能力來律看，上海新屠希望集團(tuán)2舍005年1守2月的日常燥現(xiàn)金支付資先金比較緊張餐，主要依靠醉短期借款。汪從發(fā)展角度仇來看，上海交新希望集團(tuán)馳公司按照當(dāng)壇前資產(chǎn)的周揚(yáng)轉(zhuǎn)速度和盈泉利水平，公獎(jiǎng)司短期債務(wù)屆的償還沒有艱充足的資金蠶保證，需要蝴依靠借新債劃還舊債。從侮變化情況來幸看，200乖5年12月怨流動(dòng)比率為茄1.42，斜與2005護(hù)年11月的餡1.39相御比變化不大栗。2005因年12月速憲動(dòng)比率為0助.73，與沸2005年粘11月的0充.70相比舍變化不大。洪蛛艙置退公員司短期償債饅能力提高，唇這是由公司允流動(dòng)資產(chǎn)周技轉(zhuǎn)速度加快彎、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)島創(chuàng)造的現(xiàn)金電凈流量增加耕引起的，是膠可靠的。否2袍.還本付息墨能力絞從睡短期來看，觸公司經(jīng)營(yíng)活語動(dòng)的資金主濾要依靠短期趨借款，短期凳來看全部?jī)敽暨€短期債務(wù)顫本息會(huì)有一起定困難。從辮盈利情況來拘看，公司盈廁利對(duì)利息的趕保障倍數(shù)為吩25.29蔥倍。從實(shí)現(xiàn)洽利潤(rùn)和利息誤的關(guān)系來看額，公司盈利析能力較強(qiáng)，比利息支付有汪保證。豪機(jī)曾償債能力指扇標(biāo)表地項(xiàng)目名稱欲2005年叉12月杯2005年燥11月罰2005年皺10月爛流動(dòng)比率栗1.42濁1.39屯1.39鼻速動(dòng)比率奴0.73鞭0.70登0.70擋利息保障倍套數(shù)陜25.29樹12.18察5.34籌資產(chǎn)負(fù)債率撕0.58昏0.59電0.59幣3帖.增加負(fù)債把的可行性斜從垂資本結(jié)構(gòu)和期資金成本來怪看，上海新遞希望集團(tuán)2哈005年1辮2月的付息克負(fù)債為34正00.00站萬元，實(shí)際逆借款利率水飄平為0.1率0%,公司攀的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所系數(shù)為1.疏65。從公奇司當(dāng)期資本藏結(jié)構(gòu)、借款焰利率和盈利球水平三者的情關(guān)系來看，孝公司增加負(fù)跡債能夠給企籠業(yè)帶來利潤(rùn)杠的增加，負(fù)政債經(jīng)營(yíng)可行群。沫五、盈利能塞力分析駁1第.主營(yíng)業(yè)務(wù)阻的盈利能力居上憶海新希望集厭團(tuán)2005伏年12月的宅營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率列為8.28燃%，資產(chǎn)報(bào)狐酬率為9.捕56%，凈選資產(chǎn)收益率從為13.4婦6%，成本蔑費(fèi)用利潤(rùn)率熔為9.02皂%。公司實(shí)積際投入到企惹業(yè)自身經(jīng)營(yíng)文業(yè)務(wù)的資產(chǎn)角為1057他9.99萬譽(yù)元，經(jīng)營(yíng)資襪產(chǎn)的收益率形為9.14房%，集紫島2屢.內(nèi)部經(jīng)營(yíng)段資產(chǎn)和對(duì)外豈長(zhǎng)期投資的蜜盈利能力鹿上誤海新希望集盒團(tuán)2005傾年12月內(nèi)完部經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)配的盈利能力我為0.76蓬%，與20滋05年11其月的0.8旬6%相比變參化不大。對(duì)日外投資或投妥資收益為零首。跪3豬.凈資產(chǎn)收址益率范2飲005年1遼2月凈資產(chǎn)助收益率為1年3.46%燦，與200則5年11月首的18.0全6%相比有承所降低，降怨低4.60竹個(gè)百分點(diǎn)。序粱注4翼.總資產(chǎn)報(bào)提酬率鼻2燦005年1陸2月總資產(chǎn)蝶報(bào)酬率為9模.56%，怠與2005奶年11月的月11.15禾%相比有所死降低，降低痕1.59個(gè)瑞百分點(diǎn)。2個(gè)005年1據(jù)2月總資產(chǎn)蜘報(bào)酬率比2株005年1盒1月下降的叨主要原因是鄉(xiāng)：2005吐年12月息辭稅前收益為剪83.94呼萬元，與2緣005年1范1月的97事.48萬元飯相比有較大壞幅度下降，喚下降13.戶89%。2路005年1苗2月平均總餅資產(chǎn)為10零538.3晌3萬元，與鋸2005年考11月的1架0493.連73萬元相擔(dān)比變化不大值,變化幅度似為0.43兼%。番5揪.成本費(fèi)用悶利潤(rùn)率悠2務(wù)005年1姻2月成本費(fèi)潮用利潤(rùn)率為著9.02%黨，與200扇5年11月幕的11.2蔽8%相比有黎所降低，降恢低2.26渣個(gè)百分點(diǎn)。先2005年靈12月期間眨費(fèi)用投入的閑經(jīng)濟(jì)效益為障146.2勿1%，與2畢005年1春1月的16察9.27%爹相比有較大寺幅度的降低陶，降低23計(jì).05個(gè)百知分點(diǎn)。貨六、營(yíng)運(yùn)能陜力喉上惕海新希望集森團(tuán)2005嗚年12月存讀貨周轉(zhuǎn)天數(shù)欄為153.欄21天，2雁005年1惑1月為17浙2.94天與，2005吩年12月比雄2005年塌11月縮短乓19.73愛天。200自5年12月經(jīng)存貨周轉(zhuǎn)天務(wù)數(shù)比200犯5年11月掀縮短的主要白原因是：2贈(zèng)005年1顧2月平均存辦貨為422餅3.20萬璃元，與20王05年11式月的420失8.40萬脂元相比變化志不大,變化它幅度為0.孤35%。2亡005年1攔2月主營(yíng)業(yè)搭務(wù)成本為8地38.41維萬元，與2何005年1資1月的74越0.15萬問元相比有較失大增長(zhǎng)，增烈長(zhǎng)13.2學(xué)7%。平均古存貨增加速以度慢于主營(yíng)帽業(yè)務(wù)成本的截增長(zhǎng)速度，調(diào)致使存貨周您轉(zhuǎn)天數(shù)縮短奸。收入增長(zhǎng)憑而存貨沒有曉多大變化，筋存貨水平未滅出現(xiàn)不合理誘增長(zhǎng)。含名箱上披海新希望集伐團(tuán)2005穿年12月應(yīng)田收賬款周轉(zhuǎn)儀天數(shù)為19皮.23天，霸2005年果11月為2架2.35天則，2005植年12月比賞2005年獲11月縮短們3.12天籃。合夾魂上巷海新希望集駱團(tuán)2005茂年12月應(yīng)忌付賬款周轉(zhuǎn)磨天數(shù)為0.搶00天，2塘005年1座1月為0.件00天，等剩啦上梅海新希望集濃團(tuán)2005上年12月現(xiàn)數(shù)金周轉(zhuǎn)天數(shù)李為172.雀45天，2貨005年1渡1月為19橋5.30天廁，2005擴(kuò)年12月比普2005年勉11月縮短完22.85把天。柿上賞海新希望集陳團(tuán)2005迫年12月營(yíng)鞠業(yè)周期為1貝72.45梨天，200都5年11月喂為195.遙30天，2湯005年1祖2月比20懸05年11堂月縮短22投.85天。磚從存貨、應(yīng)床收賬款、應(yīng)加付賬款三者隆占用資金數(shù)怖量及其周轉(zhuǎn)恰速度的關(guān)系站來看，公司真經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的畜資金占用有快較大幅度的松下降，營(yíng)運(yùn)尿能力明顯提歌高。稼炒赴營(yíng)運(yùn)能力指擾標(biāo)表景項(xiàng)目名稱級(jí)2005年馬12月類2005年宰11月釋2005年礎(chǔ)10月為存貨周轉(zhuǎn)天觸數(shù)姨153.2痰1宇172.9慈4杠195.5殿0攝應(yīng)收賬款周稼轉(zhuǎn)天數(shù)工19.23星22.35悶25.88哭應(yīng)付賬款周座轉(zhuǎn)天數(shù)跨0.00冶0.00晌0.00紗營(yíng)業(yè)周期存172.4意5膏195.3孤0產(chǎn)221.3盾8許2險(xiǎn)005年1撿2月流動(dòng)資惰產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)懇比2005弱年11月縮神短的主要原茫因是：20灰05年12閉月流動(dòng)資產(chǎn)裂為8632或.41萬元聚，與200賢5年11月佛的8575紅.93萬元壓相比變化不韻大,變化幅煩度為0.6奧6%。20叔05年12炮月主營(yíng)業(yè)務(wù)霸收入為97偉3.41萬例元，與20妨05年11蘇月的864制.37萬元宜相比有較大薪增長(zhǎng)，增長(zhǎng)煙12.61畜%。流動(dòng)資兆產(chǎn)增加速度疤慢于主營(yíng)業(yè)蝕務(wù)收入的增歲長(zhǎng)速度，致瓶使流動(dòng)資產(chǎn)般周轉(zhuǎn)天數(shù)縮鈴短。舒上膝海新希望集灣團(tuán)2005鴉年12月總搬資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次普數(shù)為1.1鉗1次，比2傷005年1舅1月周轉(zhuǎn)速赴度加快，周種轉(zhuǎn)天數(shù)從3犁69.27晴天縮短到3京29.30乘天。公司在歇資產(chǎn)規(guī)模增樹長(zhǎng)的同時(shí)，脊使主營(yíng)業(yè)務(wù)豪收入有較大可幅度增長(zhǎng)，謀表明公司經(jīng)誼營(yíng)業(yè)務(wù)有較詞大幅度的擴(kuò)啊張，總資產(chǎn)則周轉(zhuǎn)速度有呀較大幅度的習(xí)提高。五席絨惡資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速洋度表膠項(xiàng)目名稱農(nóng)2005年旁12月始2005年責(zé)11月寸2005年脾10月嶄總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)嚷天數(shù)愚329.3畢0型369.2墳7炎405.1飄9那固定資產(chǎn)周恒轉(zhuǎn)天數(shù)儉0.00付0.00鋸0.00討流動(dòng)資產(chǎn)周豎轉(zhuǎn)天數(shù)迅269.7擠4蠅301.7嚇8折330.5勸3職現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天桶數(shù)老172.4殃5侄195.3昏0神221.3返8構(gòu)七、發(fā)展能揮力分析單1蛛.自我發(fā)展垃能力論理2005年描12月企業(yè)談新創(chuàng)造的可老動(dòng)用資金總捏額為82.混89萬元。堂說明在沒有詳外部資金來款源的情況下絕，企業(yè)用于宋投資發(fā)展的濟(jì)資金如果不膛超過這一數(shù)顛額，則不會(huì)狗給企業(yè)生產(chǎn)較經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶沙來不利影響洲，反之，如么果企業(yè)的新計(jì)增投資規(guī)模府超過這一數(shù)幫額，則在沒盡有其它外部編資金來源的茄情況下，必揭然占用生產(chǎn)掏經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資狗金,引起營(yíng)安運(yùn)資本的減誕少，將會(huì)引巨起經(jīng)營(yíng)活動(dòng)被的資金緊張百。在加速企奔業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)蝶周轉(zhuǎn)速度方置面，如果使則公司流動(dòng)資裕產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度位提高0.0船5次，則使網(wǎng)流動(dòng)資產(chǎn)占泡用縮短9.褲61天，由曉此而節(jié)約資頓金307.嫌61萬元，炸可用于企業(yè)淋今后發(fā)展。棋揮障八、經(jīng)營(yíng)協(xié)勁調(diào)性分析緒1引.投融資活凡動(dòng)的協(xié)調(diào)情特況瞧從鋼長(zhǎng)期投資和柔融資情況來賀看，公司長(zhǎng)脫期投融資活嶄動(dòng)能為企業(yè)匆提供256么0.38萬河元的營(yíng)運(yùn)資爐本，投融資深活動(dòng)是協(xié)調(diào)損的。黨營(yíng)運(yùn)資本增徑減變化表榜2005年銀12月歷2005年洞11月界2005年蠢10月捐項(xiàng)目名稱貓數(shù)值便(萬元)強(qiáng)增長(zhǎng)率潤(rùn)(%)辟數(shù)值煙(萬元)賽增長(zhǎng)率明(%)謝數(shù)值僚(萬元)嶄增長(zhǎng)率健(%)養(yǎng)營(yíng)運(yùn)資本籍2560.陽38傘5.74繩2421.食35廚0.00天2421.改35娛0.00驚所有者權(quán)益示4454.曾43培2.66饞4339.藍(lán)15床0.00允4339.糊15辭0.00洗少數(shù)股東權(quán)鷹益槽0.00耍0.00怎0.00業(yè)0.00治0.00紋0.00或長(zhǎng)期負(fù)債情0.00覺0.00冷0.00博0.00請(qǐng)0.00添0.00輪固定資產(chǎn)籠0.00淡0.00五0.00坐0.00拒0.00色0.00陡長(zhǎng)期投資釋0.00糖0.00猾0.00棋0.00膝0.00公0.00容其它長(zhǎng)期資澆產(chǎn)黎0.00森0.00率0.00悠0.00鞭0.00男0.00流2點(diǎn).營(yíng)運(yùn)資本貨變化情況休2扁005年1僵2月營(yíng)運(yùn)資級(jí)本為256蔽0.38萬舍元，與20霜05年11舍月的242嚴(yán)1.35萬杜元相比有所鉛增長(zhǎng)，增長(zhǎng)纖5.74%蛋。企業(yè)經(jīng)營(yíng)將規(guī)模擴(kuò)大，次經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的撫資金占用也收迅速增加，察致使資金緊黃張狀況加劇插。泊典盞3屢.經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)少性及現(xiàn)金支賊付能力缸從毯公司經(jīng)營(yíng)業(yè)煙務(wù)的資金協(xié)遙調(diào)情況來看頑，公司經(jīng)營(yíng)幟業(yè)務(wù)正常開統(tǒng)展，需要企幼業(yè)提供52頂43.73富萬元的流動(dòng)吧資金。但公慨司投融資活法動(dòng)沒有為企緣業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等提供足夠的械資金保證，設(shè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是出不協(xié)調(diào)的。色4促.營(yíng)運(yùn)資金螞需求的變化狐2蠻005年1嬸2月營(yíng)運(yùn)資飾金需求為5示243.7拆3萬元，與去2005年畜11月的4賢528.4嫁7萬