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文檔簡介
中國電信全面預(yù)算管理操作實(shí)施手冊(討論稿)二○○三年目錄TOC\o"1-3"\h\z扎第一章余狹戰(zhàn)略規(guī)劃、踐全面預(yù)算與攪績效管理的涼關(guān)系秧歪7凡第一節(jié)夕便戰(zhàn)略規(guī)劃、瓶全面預(yù)算與頑績效管理關(guān)偵系圖斧蒸7史第二節(jié)鄭唇全面預(yù)算的章概念、目的文及作用撒獻(xiàn)10勤1.斗乘全面預(yù)算的編概念梨洽10獄2.胖吐全面預(yù)算的蘆目的及作用回乞11辦第三節(jié)騙軌全面預(yù)算的訂組成部分嘉掀15怕第二章寇咬全面預(yù)算管冰理體系的組臣織架構(gòu)與職同責(zé)分工匯棗17以第一節(jié)余劈組織架構(gòu)的偏總體設(shè)置與璃機(jī)構(gòu)定位潔醫(yī)17濫第二節(jié)鞋隊(duì)決策機(jī)構(gòu)討爛17早第二節(jié)杜填決策機(jī)構(gòu)會擾18主1.擇藏組成部門灰隸18吵2.預(yù)紅組成人員鍋銷18蓄3.制濃預(yù)算管理主沫要職責(zé)漆診18繭4.時(shí)色流入脈/呈流出表單或蝦信息倍站20登第三節(jié)櫻安常設(shè)執(zhí)行機(jī)壤構(gòu)鑄丟22逮1.瞧榴組成部門別各22蘭2.彩奪預(yù)算管理主叫要職責(zé)趨妻22桂3.閣堂流入烈/琴流出表單或飛信息良度25翼第四節(jié)側(cè)說執(zhí)行機(jī)構(gòu)捎仁28名1.活意組成部門噸準(zhǔn)28善2.針借銷售部門剩診28森3.誕井營銷部門父平32邪4.密峽固定資產(chǎn)投賀資部門他馬36閃5.絡(luò)職運(yùn)行維護(hù)部塊門鋸覆40嗓6.爹狀戰(zhàn)略規(guī)劃部嘉門鈴顯43截7.極茫人力資源部脈門非算47牽8.皂鈔行政部門榴割50增第三章統(tǒng)剪全面預(yù)算管間理流程操作捏說明償慧55敗第一節(jié)瓶肆戰(zhàn)略目標(biāo)確倦定玉尸55松1.盡秩范圍疏懇55全2.挪眉控制目標(biāo)碼乞55蓄3.匪條主要控制點(diǎn)世樂55象4.浩愧特定政策粉瓶56街5.臂燕涉及部門這房56耗6.你僻流程說明介毫57股第四章椅吐公司與部門野運(yùn)作計(jì)劃平每62暮第一節(jié)顆蝦運(yùn)作計(jì)劃的蓮概念閱譯62壤第二節(jié)皆扯公司年度運(yùn)昨作計(jì)劃眉倆65遭第三節(jié)陰棵部門年度運(yùn)衫作計(jì)劃委失71德第五章峰的全面預(yù)算編徐制與執(zhí)行評路估管理體系兔增74機(jī)第一節(jié)敗開建立全面預(yù)嘉算評估管理簽體系的意義懷所74名第二節(jié)何士預(yù)算管理考頃核方法建議眨棕76圓第三節(jié)餅話公司全面經(jīng)棚營分析俊銹95冒附錄:公司蟲經(jīng)營分析報(bào)解告的主要結(jié)跨構(gòu)勿佛102坐第六章娘獄全面預(yù)算管飾理月度調(diào)整陽體系雁路110站第一節(jié)租航預(yù)算調(diào)整概宣述彎贈(zèng)110宜第二節(jié)元債預(yù)算管理月壇度調(diào)整體系枕內(nèi)容緣故113查第七章賄墊全面預(yù)算管司理溝通計(jì)劃專姜122廢第一節(jié)敘暮溝通計(jì)劃概畫述援訊122飽第二節(jié)膏熱預(yù)算管理溝蟲通計(jì)劃內(nèi)容珍蓋125庸附件(1)陶:全面預(yù)算箱管理流程圖返附件(2)家:預(yù)算表格灶填表說明管第一章敢予戰(zhàn)略規(guī)劃、葡全面預(yù)算與??冃Ч芾淼姆潢P(guān)系搏第一節(jié)橫貓戰(zhàn)略規(guī)劃、雹全面預(yù)算與但績效管理關(guān)割系圖倆戰(zhàn)略規(guī)劃、素全面預(yù)算與為績效管理的廚關(guān)系可以用宿以下的模型驗(yàn)進(jìn)行表述:暖圖一:戰(zhàn)略蒼規(guī)劃、全面岡預(yù)算與績效暈管理的關(guān)系漿模型肯圖一的戰(zhàn)略浪規(guī)劃、全面儲預(yù)算與績效淚管理的關(guān)系卵模型主要由驅(qū)以下幾個(gè)部約分組成:堵企業(yè)首先應(yīng)紹具備明確的撈戰(zhàn)略規(guī)劃,屢即公司發(fā)展凱戰(zhàn)略與年度步戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)排劃;桿根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)孔劃,公司和濤部門編制各還自的年度運(yùn)禮作計(jì)劃,運(yùn)疊作計(jì)劃中至錢少應(yīng)該涵蓋次戰(zhàn)略要求、源資源投入、良業(yè)務(wù)活動(dòng)安鐘排等多方面?zhèn)€內(nèi)容,這一炸切都有助于噸生成公司關(guān)軋鍵績效指標(biāo)怪和部門非財(cái)已務(wù)類的關(guān)鍵公績效指標(biāo);襲根據(jù)年度運(yùn)雄作計(jì)劃,各送業(yè)務(wù)部門編投制收入預(yù)算咽、成本費(fèi)用跡預(yù)算和投資憑預(yù)算,管理賢與業(yè)務(wù)支持燈部門編制費(fèi)渴用預(yù)算,同卸時(shí)生成各部患門財(cái)務(wù)類關(guān)公鍵績效指標(biāo)庭。財(cái)務(wù)總部罷在匯總各部豐門運(yùn)作計(jì)劃瘋和預(yù)算后,響形成公司損密益預(yù)算、現(xiàn)捐金流量預(yù)算尿和資產(chǎn)負(fù)債遞預(yù)算;存企業(yè)各級管釀理層利用預(yù)稱算執(zhí)行情況妙報(bào)告定期對唇預(yù)算執(zhí)行情拴況進(jìn)行分析縣、監(jiān)控及決惜策之用。其壞中,預(yù)算執(zhí)芬行情況報(bào)告佩的主要內(nèi)容尸包括定期的償財(cái)務(wù)分析與概評估結(jié)果;墳在經(jīng)營目標(biāo)羊執(zhí)行的過程刑中,管理者罷可以借助于飯各種層次、塘不同頻度的毯預(yù)算執(zhí)行情宏況報(bào)告來監(jiān)寫控經(jīng)營進(jìn)度著,并通過高搖效的管理評珍估機(jī)制迅速橡采取相應(yīng)的趙行動(dòng)方案,派及時(shí)解決出線現(xiàn)的問題。隱若有必要,辱甚至可以對洞原有的全面針預(yù)算體系和瓣關(guān)鍵績效指擊標(biāo)體系做出銷必要的調(diào)整董,使之更好篇地適應(yīng)公司凡實(shí)際經(jīng)營情部況和市場環(huán)憶境不斷變化煎的需要,實(shí)派現(xiàn)公司既定評的戰(zhàn)略目標(biāo)寫。暮在圖一中,洽企業(yè)的戰(zhàn)略住、預(yù)算和績補(bǔ)效三者真正刊形成閉環(huán),它是一個(gè)密不等可分的有機(jī)知整體。只有皂通過三者的中高效互動(dòng),夠企業(yè)才可能強(qiáng)達(dá)成其既定臭的戰(zhàn)略目標(biāo)悅。而在此過昂程中,預(yù)算竟正是起到了廚承前啟后的足重要作用。峰一方面,全姑面預(yù)算是公盈司戰(zhàn)略規(guī)劃吼的細(xì)化及量戚化體現(xiàn),另遵一方面,全朵面預(yù)算也是援形成公司及延部門關(guān)鍵績接效指標(biāo)的主浴要來源,是攻公司整個(gè)績鎮(zhèn)效管理的基杏礎(chǔ)和依據(jù)??v通過提高運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃與預(yù)蜜算的效率,灘并建立相應(yīng)基的績效管理吊,就能使公省司的各項(xiàng)經(jīng)垃營活動(dòng)更好播地體現(xiàn)公司志戰(zhàn)略規(guī)劃的妥要求,提高均企業(yè)的核心坐競爭力。唐第二節(jié)魂巴全面預(yù)算的喊概念、目的炮及作用磁全面預(yù)算的健概念遣全面預(yù)算是略關(guān)于企業(yè)在為一定的時(shí)期暗內(nèi)(一般為泛一年或一個(gè)醉既定期間內(nèi)鍛)各項(xiàng)業(yè)務(wù)敘活動(dòng)、財(cái)務(wù)牽表現(xiàn)等方面栗的總體預(yù)測忘。它包括運(yùn)語作計(jì)劃(如震公司與部門詠的年度運(yùn)作塊計(jì)劃等)和停預(yù)算(如收瘋?cè)腩A(yù)算、費(fèi)課用預(yù)算、資子本性支出預(yù)音算、損益預(yù)尾算、現(xiàn)金流月量預(yù)算、資治產(chǎn)負(fù)債預(yù)算稻等)。端全面預(yù)算是富一種管理工肢具,也是一災(zāi)套系統(tǒng)的管盛理方法。全男面預(yù)算通過蝕合理分配企姐業(yè)人、財(cái)、喊物等戰(zhàn)略資違源協(xié)助企業(yè)襲實(shí)現(xiàn)既定的項(xiàng)戰(zhàn)略目標(biāo),發(fā)并與相應(yīng)的同績效管理配底合以監(jiān)控戰(zhàn)祝略目標(biāo)的實(shí)貍施進(jìn)度,控不制費(fèi)用支出構(gòu),并預(yù)測資偽金需求和利眼潤。林全面預(yù)算的職編制、執(zhí)行僚與調(diào)整涉及姥公司的所有苗部門及主要蜜人員,包括留公司所有的翼業(yè)務(wù)部門與駁職能部門。辟全面預(yù)算的介目的及作用眼全面預(yù)算是泥對企業(yè)戰(zhàn)略業(yè)規(guī)劃的一種諒正式、量化爬的表述形式桐。在遵循企寧業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)愉的前提下概址括了企業(yè)的闊戰(zhàn)略目標(biāo)及各達(dá)成戰(zhàn)略目微標(biāo)的可行步唐驟。企業(yè)實(shí)捧施全面預(yù)算易管理的目的柴及作用主要朵有以下幾個(gè)懸方面:惡預(yù)算與戰(zhàn)略逗管理:享全面預(yù)算能棒夠細(xì)化公司柿戰(zhàn)略規(guī)劃和豎年度運(yùn)作計(jì)翻劃,它是對層公司整體經(jīng)嘆營活動(dòng)一系野列量化的計(jì)負(fù)劃安排,有享利于戰(zhàn)略規(guī)凳劃與年度運(yùn)零作計(jì)劃的監(jiān)冤控執(zhí)行。簡通過全面預(yù)眨算的編制,停將有助于公丸司上下級之壞間,部門與沫部門之間的隊(duì)相互交流與捕溝通,增進(jìn)傳相互之間的湖了解,加深航部門及員工須對公司戰(zhàn)略最的理解。嚴(yán)全面預(yù)算也慌為公司的全醫(yī)體員工設(shè)立砍了一定的行深為標(biāo)準(zhǔn),明擦確了工作努亭力的方向,胃促使其行為案符合公司戰(zhàn)絕略目標(biāo)及預(yù)勿算的要求。裂通過編制公崇司全面預(yù)算尺,使公司管敢理層必須認(rèn)典真考慮完成妄經(jīng)營目標(biāo)所翅需的方法與姥途徑,并對贈(zèng)市場可能出并現(xiàn)的變化做戲好準(zhǔn)備。斤預(yù)算與績效照考核:敲全面預(yù)算是日公司實(shí)施績昨效管理的基題礎(chǔ),是進(jìn)行亭員工績效考脊核的主要依姜據(jù),通過預(yù)浸算與績效管沉理相結(jié)合,蠅使公司對其殼部門和員工攤的考核真正棟做到冰“煉有章可循,灰有法可依釘”呀。調(diào)預(yù)算與資源柔分配:伶全面預(yù)算體名系中有一部寶分?jǐn)?shù)據(jù)會直膛接衡量下一浴年度企業(yè)財(cái)匹務(wù)、實(shí)物與傅人力資源的食規(guī)模,可以轎用來作為調(diào)餐度與分配資腦源的重要依底據(jù)之一。倡預(yù)算與風(fēng)險(xiǎn)職控制:杜全面預(yù)算是辜公司管理層無進(jìn)行事前、這事中、事后淺監(jiān)控的有效袖工具,通過震尋找經(jīng)營活歷動(dòng)實(shí)際結(jié)果擔(dān)與預(yù)算的差數(shù)距,可以迅療速地發(fā)現(xiàn)問上題并及時(shí)采燃取相應(yīng)的解葵決措施。通泛過強(qiáng)化內(nèi)部搶控制,降低嫂了公司日常住的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)桿。菜全面預(yù)算體沙系中可以初女步揭示企業(yè)惰下一年度的夜預(yù)計(jì)經(jīng)營情邊況,根據(jù)所勝反映出的預(yù)體算結(jié)果,預(yù)觀測其中的風(fēng)限險(xiǎn)點(diǎn)所在,呢并預(yù)先采取夫某些風(fēng)險(xiǎn)控突制的防范措棄施,從而達(dá)笑到規(guī)避與化烘解風(fēng)險(xiǎn)的目壽的。閱預(yù)算與收入牌提升及成本脆節(jié)約:虹通過全面預(yù)飲算可以加強(qiáng)舊對費(fèi)用支出些的控制,有兔效降低公司掘的營運(yùn)成本葛。題全面預(yù)算體雙系中包括有保關(guān)企業(yè)收入扁、成本、費(fèi)希用的部分,紅通過對于這皂些因素的預(yù)每測,并配合瘋以預(yù)算報(bào)告南與績效獎(jiǎng)懲灰措施,可以弄對下一年度浩的實(shí)際經(jīng)營犁水平進(jìn)行日徑常監(jiān)控與決精策。當(dāng)公司論的收入、成鍬本費(fèi)用水平棒偏離預(yù)算時(shí)裁,企業(yè)決策情者就可以根敬據(jù)預(yù)算報(bào)告旺中所反映的管問題采取必孫要的管理措妙施,加以改激進(jìn)。而且考筍慮到收入與融成本費(fèi)用間嘩的配比關(guān)系友,全面預(yù)算享體系可以為備收入水平增教長情況下的員成本節(jié)約提販供較為精確樓的估計(jì)。釣第三節(jié)停對全面預(yù)算的哲組成部分濟(jì)全面預(yù)算與霜傳統(tǒng)意義上膊的預(yù)算是兩沙個(gè)截然不同虎的概念,全詞面預(yù)算除了荷包含傳統(tǒng)意部義上預(yù)算的墻各個(gè)方面,刷還應(yīng)包含公悠司與部門的俯年度運(yùn)作計(jì)抵劃。因此,崖全面預(yù)算更懇能體現(xiàn)預(yù)算今與戰(zhàn)略規(guī)劃國的聯(lián)系。體圖二:全面燈預(yù)算的組成屯部分敲具體講,根竊據(jù)公司戰(zhàn)略話規(guī)劃編制的業(yè)全面預(yù)算主趕要包括運(yùn)作體計(jì)劃和預(yù)算模兩大部分。嫁其中,運(yùn)作教計(jì)劃包括公笑司與部門的特年度運(yùn)作計(jì)屯劃。而公司視各部門則根哥據(jù)既定的年苦度運(yùn)作計(jì)劃下編制各自的患預(yù)算。其中遙,業(yè)務(wù)部門溉編制收入預(yù)壘算、費(fèi)用預(yù)允算和投資預(yù)漲算,職能部負(fù)門編制費(fèi)用猴預(yù)算,財(cái)務(wù)牢部門匯總編姓制公司年度消損益預(yù)算、毛現(xiàn)金流量預(yù)董算和資產(chǎn)負(fù)些債預(yù)算,所笨有這一切構(gòu)躺成了公司的撿全面預(yù)算。瘦第二章坦苗全面預(yù)算管變理體系的組紫織架構(gòu)與職研責(zé)分工叼第一節(jié)西憂組織架構(gòu)的懂總體設(shè)置與灶機(jī)構(gòu)定位醫(yī)第二節(jié)鍛臨決策機(jī)構(gòu)組成部門長總經(jīng)理辦公帶會(預(yù)算管最理委員會)組成人員倡總經(jīng)理辦公父會(預(yù)算管可理委員會)兔是一個(gè)非常柔設(shè)機(jī)構(gòu),成擋員包括公司趨總經(jīng)理、各眠分管副總、彩財(cái)務(wù)部門經(jīng)貍理及其他業(yè)河務(wù)或管理部走門經(jīng)理,由幕公司總經(jīng)理變擔(dān)任管理委圾員會主任,睛副總(分管誰財(cái)務(wù))擔(dān)任務(wù)委員會常務(wù)賢副主任。另客設(shè)立預(yù)算管竄理委員會秘緊書,由財(cái)務(wù)堂部門預(yù)算具澆體編制與操飲作人員擔(dān)任溪預(yù)算管理主樸要職責(zé)曲(1)預(yù)算姜啟動(dòng)茄每年9月定窗期召開預(yù)算像啟動(dòng)會議,幅根據(jù)公司戰(zhàn)剃略規(guī)劃,確智定公司年度吉運(yùn)作計(jì)劃、剝年度經(jīng)營目續(xù)標(biāo)困(2)預(yù)算臭平衡會議歌每年12月細(xì)定期召開跨撿部門的預(yù)算傷平衡會議,雙確定對各部涉門預(yù)算及部材門運(yùn)作計(jì)劃片的修改意見愉(3)預(yù)算捧正式下達(dá)辨下年度年初燙公司收到香要港公司正式簡下達(dá)的年度響預(yù)算指標(biāo)后千,確定年度太經(jīng)營目標(biāo)和疾年度預(yù)算的防調(diào)整意見旅(4)超預(yù)圈算審批土對在其審批媽權(quán)限范圍內(nèi)疊的一般支出題類超預(yù)算申羨請進(jìn)行審批備對在其審批雅權(quán)限范圍內(nèi)瘋的工程項(xiàng)目性進(jìn)行可研會抬審和設(shè)計(jì)會校審卷(5)預(yù)算瘋執(zhí)行分析與膨預(yù)算調(diào)整疏每年7月定擦期依據(jù)預(yù)算票執(zhí)行分析結(jié)反果,確定年籌中各部門對個(gè)年度預(yù)算提著出的調(diào)整申攔請公審批于每年喝3、9月由乎財(cái)務(wù)部門提比交的預(yù)算管絕理體系調(diào)整純建議關(guān)(6)其他姑預(yù)算管理職歌責(zé)峰制定和下達(dá)摧公司日常預(yù)果算管理制度律批準(zhǔn)下發(fā)公蘭司年度運(yùn)作臂計(jì)劃、臨時(shí)伏預(yù)算方案、獻(xiàn)各次預(yù)算管淘理會議決議庫等正式管理拒文件乒對公司內(nèi)部鉗其他例外、胖緊急或重要賓的預(yù)算管理鋒事項(xiàng)或預(yù)算公沖突進(jìn)行仲件裁與決議草流入/流出團(tuán)表單或信息旗流入表單或摟信息態(tài)香港集團(tuán)公粉司有關(guān)年度繳工作文件(家年度公司預(yù)義算指標(biāo))棕北京集團(tuán)公璃司有關(guān)年度企工作文件倆各部門及匯辛總預(yù)測報(bào)告錢各部門送審白運(yùn)作計(jì)劃撲公司及各部牛門預(yù)算初稿宅預(yù)測說明報(bào)暮告攀年初預(yù)算調(diào)分整建議超預(yù)算申請領(lǐng)工程項(xiàng)目可嗎研報(bào)告斃工程項(xiàng)目設(shè)斗計(jì)報(bào)告伯匯總后預(yù)算培年中調(diào)整建雖議核公司上半年侍預(yù)算執(zhí)行分逮析報(bào)告揪匯總后預(yù)算腿管理體系調(diào)尋整建議書澤流出表單或邀信息慈公司年度運(yùn)詳作計(jì)劃餓各部門分解勞的業(yè)務(wù)指標(biāo)趣及經(jīng)營要求約各部門年度吩運(yùn)作計(jì)劃和菊預(yù)算初稿修閘改意見去公司上報(bào)香千港公司的年番度預(yù)算方案喜公司臨時(shí)預(yù)趙算方案轎公司年初預(yù)轎算調(diào)整決議永超預(yù)算申請誠審批意見忌工程項(xiàng)目可年研批復(fù)錯(cuò)工程項(xiàng)目設(shè)分計(jì)批復(fù)衣公司年中預(yù)誕算調(diào)整決議夏預(yù)算管理體肺系調(diào)整建議譯審批意見魚第三節(jié)破拘常設(shè)執(zhí)行機(jī)跑構(gòu)組成部門財(cái)務(wù)部門圣預(yù)算管理主腳要職責(zé)傾(1)預(yù)算那啟動(dòng)蹦負(fù)責(zé)收集和葛匯總各部門瞧提交的下年奧度初步預(yù)測值報(bào)告與相關(guān)盼資料,對公揉司年度財(cái)務(wù)緣預(yù)測進(jìn)行財(cái)趴務(wù)數(shù)據(jù)分析查和和建議,顧提交總經(jīng)理怪辦公會商議稿以確定公司劈年度戰(zhàn)略目傘標(biāo)與方案堪在各部門組虹建預(yù)算小組宣后,進(jìn)行年販度預(yù)算編制娘工作的培訓(xùn)倚,并下發(fā)全植套預(yù)算表格葬和編制說明稍(2)預(yù)算困編制、修改遮和匯總?cè)饷磕?1月困前,完成并瞞提交本部門冶下年度人力駛資源需求、秘部門內(nèi)部一僚次性固定資新產(chǎn)購置需求捏每年11月粥15日前對繞各部門遞交梳的預(yù)算表格查進(jìn)行初步審艙核和溝通調(diào)弦整王編制本部門峰負(fù)責(zé)的資產(chǎn)盞、負(fù)債、收掩支類預(yù)算表累格,以及三粉大主要財(cái)務(wù)匹報(bào)表預(yù)算議提交年度匯缺總預(yù)算初稿筋和特殊預(yù)算英事項(xiàng)說明屋根據(jù)公司預(yù)耗算預(yù)審批會棉議決議修改行本部門年度犬運(yùn)作計(jì)劃與級相關(guān)預(yù)算,營并再次收集占各部門的修糞改稿加以匯赴總上報(bào)字(3)預(yù)算雨預(yù)下達(dá)和正兩式下達(dá)另每年12月押度將總經(jīng)理垂及各分管副尚總會簽完畢渴的下年度臨捎時(shí)預(yù)算方案朗正式下發(fā)渣編制公司年狡度預(yù)算方案暑和上報(bào)香港普口徑年度預(yù)引算腔下年度2月蜓依據(jù)香港公頓司下達(dá)的年暖度預(yù)算指標(biāo)紀(jì),提出對公捷司原預(yù)算方吧案的調(diào)整建戶議炮按年初預(yù)算參調(diào)整會議決該議,修改本館部門預(yù)算方軋案,并收集視各部門的修貿(mào)改稿加以匯旨總上報(bào)冶(4)超預(yù)聯(lián)算審批調(diào)對在其審批煮權(quán)限范圍內(nèi)耀的一般支出女類超預(yù)算申瘡請進(jìn)行審批阿,必要時(shí)對最原預(yù)算進(jìn)行夫相應(yīng)的調(diào)整恭對在其審批賤權(quán)限范圍內(nèi)葛的工程項(xiàng)目吸,參與可研禁會審、設(shè)計(jì)頑會審和合同內(nèi)會審,必要積時(shí)對原年度勻投資安排和閥投資預(yù)算進(jìn)竿行相應(yīng)的調(diào)膛整珍(5)預(yù)算瞎執(zhí)行分析與菌預(yù)算調(diào)整炸對預(yù)算實(shí)際敏執(zhí)行情況進(jìn)裁行評估時(shí),說提供各部門忘與預(yù)算相關(guān)勇的實(shí)際發(fā)生腹數(shù)、業(yè)務(wù)統(tǒng)撤計(jì)數(shù)據(jù),并躬對各部門填婚制返回的預(yù)網(wǎng)算執(zhí)行分析則表進(jìn)行匯總衛(wèi)和進(jìn)一步分瘋析采定期對本部溪門的預(yù)算執(zhí)老行情況進(jìn)行遲分析和總結(jié)附,并編制部膠門業(yè)務(wù)分析約報(bào)告,尋找經(jīng)產(chǎn)生預(yù)算與掠執(zhí)行差異的李原因,提出恒改進(jìn)建議棚每年6月上昂旬參考上半功年部門實(shí)際破運(yùn)作及公司陽、部門計(jì)劃爪變動(dòng)情況,浩提交下半年狂度本部門預(yù)齡算調(diào)整申請勉與建議廣匯總和初步謙平衡各部門碎的年中預(yù)算侵調(diào)整建議皂根據(jù)年中預(yù)未算管理委員博會的預(yù)算調(diào)顏整決議,制圓定公司預(yù)算也調(diào)整計(jì)劃并父調(diào)整預(yù)算意每年二次收孝集和匯總各西部門對預(yù)算抱管理體系的貼調(diào)整建議,早在報(bào)批預(yù)算喝管理委員會冠審批通過后乘正式更新有范關(guān)制度和表緣格揪(6)其他吼預(yù)算職責(zé)蹤在相關(guān)預(yù)算叫管理會議后急,將會議決勵(lì)議內(nèi)容整理難成文,并及窯時(shí)送交有關(guān)聽部門固流入/流出瞇表單或信息內(nèi)流入表單或漁信息裕各部門初步牧預(yù)測報(bào)告延年度公司運(yùn)錄作計(jì)劃杯各部門編制雪完成的各項(xiàng)秩預(yù)算表格寬各部門隨預(yù)式算表格遞交游的預(yù)算編制具說明報(bào)告議香港公司下窄達(dá)的年度預(yù)恒算指標(biāo)文件文超預(yù)算申請里審批意見渠各部門預(yù)算穴執(zhí)行分析表鈴各部門年中蠶預(yù)算調(diào)整申芽請表斑各部門對預(yù)布算管理體系透的調(diào)整建議雨流出表單或窮信息蕩各部門匯總垂預(yù)測報(bào)告必預(yù)算啟動(dòng)會推議紀(jì)要逗年度預(yù)算編牲制工作培訓(xùn)驕材料斜年度本部門靠及公司預(yù)算壯編制工作說撿明圈全套空白預(yù)幸算表格稠本部門年度駛運(yùn)作計(jì)劃資產(chǎn)類預(yù)算負(fù)債類預(yù)算收支類預(yù)算房利潤及利潤宣分配表預(yù)算唇資產(chǎn)負(fù)債表酒預(yù)算義現(xiàn)金流量表壩預(yù)算岔年初臨時(shí)預(yù)機(jī)算調(diào)整建議箱正式年度預(yù)攝算(報(bào)公司瓦領(lǐng)導(dǎo)會簽)劉超預(yù)算申請?jiān)趯徟庖娞岣鞑块T預(yù)算密執(zhí)行實(shí)際數(shù)姓據(jù)碌各部門業(yè)務(wù)悄統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)直本部門預(yù)算龜執(zhí)行分析表劇本部門業(yè)務(wù)鋸分析報(bào)告絨公司預(yù)算執(zhí)脫行分析材料橫財(cái)務(wù)分析報(bào)兆告瘦年中預(yù)算調(diào)叨整建議互各部門對預(yù)落算管理體系取調(diào)整建議的燦匯總文件扒第四節(jié)堆噴執(zhí)行機(jī)構(gòu)組成部門銷售部門營銷部門居固定資產(chǎn)投階資部門運(yùn)維部門業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部各門否人力資源部擇門行政部門銷售部門濤預(yù)算管理并主要職責(zé)曉(1)預(yù)算每啟動(dòng)打年度預(yù)算正許式啟動(dòng)前,刷對下一年度同銷售收入和泳成本情況進(jìn)固行初步預(yù)測撓(2)預(yù)算欄編制和修改孫每年10月貌初根據(jù)公司役年度運(yùn)作計(jì)錄劃、內(nèi)外部斥統(tǒng)計(jì)分析數(shù)黃據(jù)和市場營輸銷規(guī)劃編制虧本部門年度冬運(yùn)作計(jì)劃便根據(jù)部門運(yùn)構(gòu)作計(jì)劃和市膊場情況,進(jìn)左行明細(xì)的用睜?wèi)魯?shù)預(yù)測分藏析乎依據(jù)用戶數(shù)狹預(yù)測情況、賽預(yù)算模型計(jì)覺算方法及其稍他相關(guān)資料稻,編制明細(xì)豎的本部門收井入、費(fèi)用預(yù)爽算以及必要用的匯總預(yù)算騾,并按管理暫流程中的時(shí)炭限要求將相態(tài)關(guān)預(yù)算資料怒送交相關(guān)部呢門苦每年10月胖上旬,提交陰銷售項(xiàng)目需捷求(營業(yè)廳梯建設(shè)、OA原系統(tǒng)和BO拐SS系統(tǒng)等皂)展每年11月州前,完成并播提交本部門奸下年度人力化資源需求、鬧部門一次性等固定資產(chǎn)購宿置需求登根據(jù)公司總陸經(jīng)理辦公會大(預(yù)算管理修委員會)預(yù)誼審批與預(yù)下真達(dá)、預(yù)算正隔式下達(dá)等會零議決議,修逼改部門年度慕運(yùn)作計(jì)劃和王預(yù)算方案百(3)超預(yù)投算審批寄按審批權(quán)限垮設(shè)置要求,腿對本部門內(nèi)探部的預(yù)算內(nèi)贏、預(yù)算外申領(lǐng)請事項(xiàng)進(jìn)行秤部門審批雕對在其審批減權(quán)限范圍內(nèi)己、并與銷售分相關(guān)的工程仰項(xiàng)目,參與箏可研會審、競設(shè)計(jì)會審和槍合同會審俗(4)預(yù)算六執(zhí)行分析與竊預(yù)算調(diào)整令定期對本部澇門的預(yù)算執(zhí)推行情況進(jìn)行男分析和總結(jié)競,并編制部丟門業(yè)務(wù)分析爹報(bào)告,尋找裂產(chǎn)生預(yù)算與沉執(zhí)行差異的燦原因,提出滅改進(jìn)建議驅(qū)每年6月上味旬參考上半治年部門實(shí)際嘆運(yùn)作及公司此、部門計(jì)劃孫變動(dòng)情況,沉提交下半年肯度本部門預(yù)征算調(diào)整申請菊與建議菊每年定期二緣次參考實(shí)際道運(yùn)作變動(dòng)情番況,提出對徒相關(guān)預(yù)算編冬制方法和預(yù)彼算表格或預(yù)茅算管理流程駝的調(diào)整需求盆與建議飄流入/流出影表單或信息攪流入表單或鑄信息強(qiáng)行業(yè)數(shù)據(jù)和歉分析冬行業(yè)內(nèi)競爭臘者分析介宏觀經(jīng)濟(jì)指灣標(biāo)隨公司經(jīng)營統(tǒng)閱計(jì)數(shù)據(jù)助公司年度運(yùn)市作計(jì)劃玻預(yù)算啟動(dòng)會櫻議紀(jì)要隱市場營銷規(guī)筑劃礎(chǔ)工程投資預(yù)御算再工程進(jìn)度預(yù)騰算許部門預(yù)算執(zhí)戚行數(shù)據(jù)攝部門業(yè)務(wù)統(tǒng)栽計(jì)資料瀉流出表單或踢信息舒銷售收入和洪成本預(yù)測報(bào)逆告溫部門年度運(yùn)襯作計(jì)劃劃用戶數(shù)預(yù)測靠表逝各項(xiàng)業(yè)務(wù)收斷入明細(xì)預(yù)算尚其他主營業(yè)恥務(wù)收入預(yù)算擔(dān)其他業(yè)務(wù)收虎支預(yù)算耽主營業(yè)務(wù)收贏入?yún)R總表讀品牌業(yè)務(wù)收縱入?yún)R總表范用戶通話費(fèi)驚收入?yún)R總表參銷售項(xiàng)目需儀求稀各項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)案用明細(xì)預(yù)算久部門費(fèi)用預(yù)玉算匯總表喉部門預(yù)算編但制說明報(bào)告積部門一次性針固定資產(chǎn)購猴置需求只部門人力資約源需求性超預(yù)算申請腰審批表阿部門預(yù)算執(zhí)捏行分析表芽部門業(yè)務(wù)分塊析報(bào)告尖本部門預(yù)算鍛調(diào)整建議運(yùn)預(yù)算管理體汁系調(diào)整建議營銷部門更預(yù)算管理想主要職責(zé)戰(zhàn)(1)預(yù)算沫啟動(dòng)儲年度預(yù)算正逆式啟動(dòng)前,肥對下一年度險(xiǎn)營銷費(fèi)用情譽(yù)況進(jìn)行初步猶預(yù)測賴(2)預(yù)算疫編制和修改躺每年10月鐘上旬前制定青市場營銷規(guī)休劃,描述公都司下年度在淚市場定位、隆價(jià)格、促銷停、產(chǎn)品和渠礙道等方面的燃主要規(guī)劃拋每年10月辮下旬依據(jù)公宅司運(yùn)作計(jì)劃蠻、市場營銷掛規(guī)劃及銷售叨部門運(yùn)作計(jì)飯劃、用戶數(shù)房及業(yè)務(wù)收入辟預(yù)測資料,磚制定本部門肝下年度運(yùn)作侄計(jì)劃五依據(jù)本部門泰運(yùn)作計(jì)劃、脹預(yù)算模型計(jì)叼算方法及銷碎售部門提供猶的相關(guān)計(jì)劃源和預(yù)測資料繁,編制明細(xì)穿的本部門費(fèi)悅用預(yù)算(廣熱告、業(yè)務(wù)宣喂傳費(fèi)預(yù)算)殖每年11月霜前,完成并肯提交本部門御下年度人力殃資源需求、桐部門一次性啄固定資產(chǎn)購駐置需求鐮根據(jù)公司總仗經(jīng)理辦公會改(預(yù)算管理畝委員會)預(yù)鈔審批與預(yù)下垂達(dá)、正式下上達(dá)等會議決匠議,修改部想門年度運(yùn)作滔計(jì)劃和預(yù)算斜方案跟(3)超預(yù)苦算審批但按審批權(quán)限索設(shè)置要求,酬對本部門內(nèi)鳥部的預(yù)算內(nèi)當(dāng)、預(yù)算外申末請事項(xiàng)進(jìn)行騎部門審批崖對在其審批眨權(quán)限范圍內(nèi)玻、并與營銷野相關(guān)的工程螺項(xiàng)目,參與蜂可研會審、健設(shè)計(jì)會審和仍合同會審倘(4)預(yù)算俯執(zhí)行分析與菊預(yù)算調(diào)整瓣定期對本部治門的預(yù)算執(zhí)俯行情況進(jìn)行濃分析和總結(jié)養(yǎng),并編制部笨門業(yè)務(wù)分析濱報(bào)告,尋找貸產(chǎn)生預(yù)算與奸執(zhí)行差異的約原因,提出趴改進(jìn)建議踢每年6月上垂旬參考上半項(xiàng)年部門實(shí)際部運(yùn)作及公司陵、部門計(jì)劃帆變動(dòng)情況,求提交下半年店度本部門預(yù)爆算調(diào)整申請?zhí)┡c建議惹每年定期二糧次參考實(shí)際趕運(yùn)作變動(dòng)情艱況,提出對跳相關(guān)預(yù)算編夫制方法和預(yù)立算表格或預(yù)淡算管理流程腳的調(diào)整需求替與建議捷流入/流出核表單或信息亭流入表單或嘗信息繡公司戰(zhàn)略目揚(yáng)標(biāo)伙公司年度運(yùn)皂作計(jì)劃撥銷售收入和換成本預(yù)測報(bào)艱告嫂投資預(yù)測報(bào)糊告心預(yù)算啟動(dòng)會倉議紀(jì)要套銷售部門年鋸度運(yùn)作計(jì)劃喝銷售部門明泛細(xì)用戶數(shù)預(yù)嘗測財(cái)銷售部門業(yè)帳務(wù)收入明細(xì)扔預(yù)算思銷售部門業(yè)鏟務(wù)收入?yún)R總朗預(yù)算夜部門預(yù)算執(zhí)故行數(shù)據(jù)寒部門業(yè)務(wù)統(tǒng)罩計(jì)資料遵流出表單或叢信息準(zhǔn)營銷費(fèi)用預(yù)領(lǐng)測報(bào)告辭市場營銷規(guī)瀉劃置部門年度運(yùn)姜作計(jì)劃眨廣告、業(yè)務(wù)訊宣傳費(fèi)預(yù)算螞預(yù)算編制說泡明報(bào)告頌部門一次性輝固定資產(chǎn)購億置需求置部門人力資踐源需求反超預(yù)算申請戚審批表悶部門預(yù)算執(zhí)邁行分析表閑部門業(yè)務(wù)分靠析報(bào)告蛇本部門預(yù)算用調(diào)整建議始預(yù)算管理體茄系調(diào)整建議鏈固定資產(chǎn)投銳資部門塊預(yù)算管理益主要職責(zé)判(1)預(yù)算雹啟動(dòng)各年度預(yù)算正疲式啟動(dòng)前,技對下一年度旱公司資本性呢投資支出情嘩況進(jìn)行初步礎(chǔ)預(yù)測犁(2)預(yù)算易編制和修改敢每年10月晌初根據(jù)公司蔑年度運(yùn)作計(jì)內(nèi)劃、各部門歪各類固定資縣產(chǎn)需求信息翅編制和調(diào)整備本部門年度箏運(yùn)作計(jì)劃和巖投資安排串依據(jù)本部門厚及其他相關(guān)布部門運(yùn)作計(jì)做劃、公司投藥資安排、預(yù)北算模型計(jì)算貌方法等資料貍,編制明細(xì)掏的工程及投夸資類預(yù)算表賀格,以及部粘門其他運(yùn)營肯支出預(yù)算表孔每年11月誰前,完成并盈提交本部門余下年度人力紛資源需求和話部門一次性盡固定資產(chǎn)購舉置需求戰(zhàn)每年11月今上旬,將工腥程安排和工裁程預(yù)算分別潛交行政部門仗、銷售部門刑和網(wǎng)絡(luò)部門匙,提供編制背設(shè)備維修預(yù)監(jiān)算和與項(xiàng)目趕相關(guān)的低值椒易耗品預(yù)算睛的支持信息唐根據(jù)公司總涼經(jīng)理辦公會偷(預(yù)算管理絞委員會)預(yù)悶審批與預(yù)下造達(dá)、正式下桑達(dá)等會議決壟議,修改部岡門年度運(yùn)作襖計(jì)劃和預(yù)算瘡方案蠶(3)超預(yù)濾算審批瘦按審批權(quán)限典設(shè)置要求,插對本部門內(nèi)豈部的預(yù)算內(nèi)然、預(yù)算外申京請事項(xiàng)進(jìn)行搏部門審批膜對在其審批赤權(quán)限范圍內(nèi)恰的工程項(xiàng)目蹈,組織并參蹤與可研會審品、設(shè)計(jì)會審救和合同會審鑰(4)預(yù)算穗執(zhí)行分析與毯預(yù)算調(diào)整念定期對本部播門的預(yù)算執(zhí)唇行情況進(jìn)行膛分析和總結(jié)乳,并編制部濤門業(yè)務(wù)分析王報(bào)告,尋找棒產(chǎn)生預(yù)算與房執(zhí)行差異的關(guān)原因,提出趟改進(jìn)建議集每年6月上近旬參考上半彩年部門實(shí)際魂運(yùn)作及公司粱、部門計(jì)劃爽變動(dòng)情況,饅提交下半年塵度本部門預(yù)則算調(diào)整申請貸與建議堆每年定期二要次參考實(shí)際短運(yùn)作變動(dòng)情勿況,提出對栗相關(guān)預(yù)算編氣制方法和預(yù)援算表格或預(yù)召算管理流程濁的調(diào)整需求士與建議挽流入/流出昨表單或信息檢流入表單或杜信息哈公司戰(zhàn)略目柄標(biāo)混銷售收入和港成本預(yù)測報(bào)惑告污投資預(yù)測報(bào)赴告治公司年度運(yùn)次作計(jì)劃好預(yù)算啟動(dòng)會既議紀(jì)要竄銷售部門運(yùn)計(jì)作計(jì)劃、營筋銷規(guī)劃、銷擇售項(xiàng)目需求業(yè)網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目需青求單浩銷售部門與縮運(yùn)維部門的劇一次性固定盤資產(chǎn)購置需史求億部門預(yù)算執(zhí)阿行數(shù)據(jù)雙部門業(yè)務(wù)統(tǒng)避計(jì)資料乒流出表單或林信息皂投資預(yù)測報(bào)過告嗽部門年度運(yùn)璃作計(jì)劃按(初步)投弊資安排臺部門一次性貢固定資產(chǎn)購映置需求激部門人力資叉源需求計(jì)劃警一次性固定揉資產(chǎn)購置預(yù)嶄算表(匯總捏銷售部門、泰運(yùn)維部門和動(dòng)行政部門的臘一次性固定腦資產(chǎn)購置需魯求)蟲工程投資預(yù)潮算表狗工程進(jìn)度預(yù)圓算表給預(yù)算編制說擺明報(bào)告黑超預(yù)算申請寇審批表惹部門預(yù)算執(zhí)交行分析表堆部門業(yè)務(wù)分編析報(bào)告尤本部門預(yù)算讓調(diào)整建議吸預(yù)算管理體欠系調(diào)整建議療運(yùn)行維護(hù)部唐門垂預(yù)算管理沿主要職責(zé)艦(1)預(yù)算框啟動(dòng)測年度預(yù)算正扣式啟動(dòng)前,什對下一年度源公司營運(yùn)資閃產(chǎn)的維護(hù)情引況進(jìn)行初步陰預(yù)測封(2)預(yù)算蓋編制和修改扒每年10月跡初根據(jù)公司害年度運(yùn)作計(jì)藏劃、預(yù)算啟守動(dòng)會議紀(jì)要事,編制本部沒門年度運(yùn)作狂計(jì)劃哨每年10月敏下旬,根據(jù)即銷售部門提傘供的各品牌畫和業(yè)務(wù)發(fā)展見情況,從專展業(yè)角度提出梳公司網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)咐目需求憂依據(jù)部門運(yùn)誘作計(jì)劃、預(yù)撤算模型計(jì)算奔方法及其他澤相關(guān)資料,沾編制公司營際運(yùn)性資產(chǎn)的究維護(hù)費(fèi)用預(yù)舞算及部門其顛他運(yùn)營支出摟預(yù)算表享每年11月壺前,完成并述提交本部門城下年度人力龜資源需求、腦部門一次性親固定資產(chǎn)購踢置需求幕根據(jù)公司總速經(jīng)理辦公會截(預(yù)算管理弱委員會)預(yù)氏審批與預(yù)下擾達(dá)、正式下老達(dá)等會議決拜議,修改部打門年度運(yùn)作竄計(jì)劃和預(yù)算趁方案黑(3)超預(yù)躲算審批劈按審批權(quán)限曲設(shè)置要求,筋對本部門內(nèi)駱部的預(yù)算內(nèi)軟、預(yù)算外申項(xiàng)請事項(xiàng)進(jìn)行閉部門審批奶對在其審批芳權(quán)限范圍內(nèi)遼的工程項(xiàng)目牛,參與可研粥會審、設(shè)計(jì)膀會審和合同錦會審閘(4)預(yù)算擊執(zhí)行分析與寒預(yù)算調(diào)整針定期對本部葉門的預(yù)算執(zhí)帽行情況進(jìn)行響分析和總結(jié)躍,并編制部維門業(yè)務(wù)分析櫻報(bào)告,尋找群產(chǎn)生預(yù)算與殊執(zhí)行差異的士原因,提出桌改進(jìn)建議患每年6月上棄旬參考上半叮年部門實(shí)際攪運(yùn)作及公司骨、部門計(jì)劃寬變動(dòng)情況,丘提交下半年彈度本部門預(yù)泉算調(diào)整申請鹿與建議包每年定期二意次參考實(shí)際欣運(yùn)作變動(dòng)情犬況,提出對瓣相關(guān)預(yù)算編愧制方法和預(yù)饒算表格或預(yù)鈴算管理流程農(nóng)的調(diào)整需求拿與建議鉗流入/流出扶表單或信息鞭流入表單或狡信息評公司年度運(yùn)蒜作計(jì)劃材預(yù)算啟動(dòng)會濾議紀(jì)要目銷售收入和競成本預(yù)測報(bào)驗(yàn)告巧投資預(yù)測報(bào)么告姓銷售部門收團(tuán)入預(yù)算和預(yù)符算編制說明蕉部門預(yù)算執(zhí)丘行數(shù)據(jù)添部門業(yè)務(wù)統(tǒng)蕩計(jì)資料隆流出表單或喪信息菜運(yùn)維預(yù)測報(bào)棍告剩部門年度運(yùn)薪作計(jì)劃狗網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目需瞧求趁部門人力資加源需求計(jì)劃靜部門一次性頭固定資產(chǎn)購捧置需求斤網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費(fèi)燃用預(yù)算翼電路租費(fèi)預(yù)樸算材各類固定資塔產(chǎn)維修預(yù)算速低值易耗品購預(yù)算頻譜費(fèi)預(yù)算爐運(yùn)營租賃費(fèi)宮用預(yù)算臟其他運(yùn)營支唐出預(yù)算共預(yù)算編制說秘明報(bào)告知超預(yù)算申請解審批表嫌部門預(yù)算執(zhí)瀉行分析表算部門業(yè)務(wù)分且析報(bào)告騎本部門預(yù)算網(wǎng)調(diào)整建議脾預(yù)算管理體茫系調(diào)整建議豐戰(zhàn)略規(guī)劃部循門紗預(yù)算管理乏主要職責(zé)刑(1)預(yù)算勝啟動(dòng)生每年7月初做開始通過市拘場調(diào)研和信掛息搜集原始女資料,出具弱關(guān)于行業(yè)數(shù)另據(jù)和分析、漢競爭者分析贊、宏觀經(jīng)濟(jì)僻指標(biāo)等分析截性報(bào)告拋負(fù)責(zé)收集和敢匯總各部門交提交的下年晃度初步預(yù)測獻(xiàn)報(bào)告與相關(guān)睜資料,對公扎司戰(zhàn)略落實(shí)乎、年度經(jīng)營掀目標(biāo)方案進(jìn)暢行分析,提勸交總經(jīng)理辦當(dāng)公會商議以尚確定公司年跌度戰(zhàn)略目標(biāo)竹與方案墳負(fù)責(zé)將每年片9月召開的狹公司預(yù)算啟浮動(dòng)會議中關(guān)繡于公司運(yùn)作種計(jì)劃的決議居內(nèi)容整理成目文,并在總戶經(jīng)理簽字批燈準(zhǔn)后隨空白淘的部門運(yùn)作傘計(jì)劃樣張正妨式下發(fā)各部破門融(2)預(yù)算到編制和修改鳥每年10月德初根據(jù)公司籍年度運(yùn)作計(jì)愧劃,編制本帖部門年度運(yùn)桐作計(jì)劃丹依據(jù)本部門定運(yùn)作計(jì)劃、咳預(yù)算模型計(jì)壩算方法及其敗他相關(guān)資料諸,編制明細(xì)嬸的本部門費(fèi)理用耽每年11月坐前,完成并鏟提交本部門甲下年度人力碰資源需求、軟部門一次性遇固定資產(chǎn)購羅置需求能根據(jù)公司總歇經(jīng)理辦公會部(預(yù)算管理嫂委員會)預(yù)油審批與預(yù)下鴉達(dá)、正式下蒸達(dá)等會議決貨議,修改滅部門年度運(yùn)屯作計(jì)劃和預(yù)濁算方案況(3)超預(yù)減算審批澤按審批權(quán)限愛設(shè)置要求,秒對本部門內(nèi)禿部的預(yù)算內(nèi)隱、預(yù)算外申雨請事項(xiàng)進(jìn)行勵(lì)部門審批遍(4)預(yù)算舒執(zhí)行分析與申預(yù)算調(diào)整丈定期對本部懸門的預(yù)算執(zhí)癥行情況進(jìn)行劃分析和總結(jié)名,并編制部任門業(yè)務(wù)分析藍(lán)報(bào)告,尋找武產(chǎn)生預(yù)算與挺執(zhí)行差異的口原因,提出慮改進(jìn)建議擾每月定期編殲制市場競爭逗者分析報(bào)告蜘,作為公司鋤經(jīng)營分析報(bào)道告的附件礎(chǔ)每年6月上胡旬參考上半揚(yáng)年部門實(shí)際攪運(yùn)作及公司教、部門計(jì)劃短變動(dòng)情況,棗提交下半年銜度本部門預(yù)集算調(diào)整申請些與建議衫每年定期二刮次參考實(shí)際蝦運(yùn)作變動(dòng)情講況,提出對圈相關(guān)預(yù)算編修制方法和預(yù)塘算表格或預(yù)叼算管理流程配的調(diào)整需求造與建議屋流入/流出網(wǎng)表單或信息戰(zhàn)流入表單或探信息不各部門下年毛度初步預(yù)測庸報(bào)告油公司年度運(yùn)刪作計(jì)劃游預(yù)算啟動(dòng)會渾議紀(jì)要針部門預(yù)算執(zhí)冤行數(shù)據(jù)允部門業(yè)務(wù)統(tǒng)學(xué)計(jì)資料鳥流出表單或佛信息雄行業(yè)數(shù)據(jù)和俗分析競爭者分析剝宏觀經(jīng)濟(jì)指擁標(biāo)爐各部門匯總宅預(yù)測報(bào)告艷公司年度運(yùn)起作計(jì)劃編部門運(yùn)作計(jì)險(xiǎn)劃(空白樣眉張)筍市場與競爭刑者者分析報(bào)膽告番部門其他運(yùn)均營支出預(yù)算墊表幅預(yù)算編制說辦明報(bào)告鐵部門一次性針固定資產(chǎn)購臣置需求悟部門人力資插源需求悠超預(yù)算申請俘審批表敢部門預(yù)算執(zhí)釀行分析表杯部門業(yè)務(wù)分熊析報(bào)告晶本部門預(yù)算懇調(diào)整建議積預(yù)算管理體極系調(diào)整建議勒人力資源部萄門情預(yù)算管理今主要職責(zé)蟲(1)預(yù)算德啟動(dòng)越年度預(yù)算正亦式啟動(dòng)前,鈔對下一年度并人力資源情福況進(jìn)行初步矛預(yù)測顆(2)預(yù)算沈編制和修改射依據(jù)公司年筋度運(yùn)作計(jì)劃骨和預(yù)算啟動(dòng)是會議決議內(nèi)傘容,對各部袖門(包括本馬部門)報(bào)送解的部門人力疏資源需求計(jì)而劃,進(jìn)行必何要的部門間味溝通和平衡終,再據(jù)此編薦制本部門年兔度運(yùn)作計(jì)劃參依據(jù)本部門康年度運(yùn)作計(jì)螞劃、預(yù)算模悶型計(jì)算方法弦及其他相關(guān)非資料,編制門明細(xì)的本部燙門成本費(fèi)用句類預(yù)算(人石工成本費(fèi)用旬)和其他運(yùn)屠營支出預(yù)算舞,并在管理盆流程規(guī)定的島時(shí)限內(nèi)將相火關(guān)預(yù)算資料鍵送交相關(guān)部貢門誼每年11月蛛初根據(jù)部門趨(初步)運(yùn)冬作計(jì)劃,編渾制部門一次責(zé)性固定資產(chǎn)譽(yù)購置需求種,經(jīng)主管副圖總同意后送嚼交行政部門植根據(jù)公司總適經(jīng)理辦公會擴(kuò)(預(yù)算管理峰委員會)預(yù)懂審批與預(yù)下忘達(dá)、正式下忌達(dá)等會議決家議,修改部適門年度運(yùn)作恥計(jì)劃和預(yù)算金方案漿(3)超預(yù)躁算審批戰(zhàn)按審批權(quán)限倆設(shè)置要求,寺對本部門內(nèi)恩部的預(yù)算內(nèi)體、預(yù)算外申忠請事項(xiàng)進(jìn)行凍部門審批玻(4)預(yù)算污執(zhí)行分析與商預(yù)算調(diào)整嘆定期對本部揚(yáng)門的預(yù)算執(zhí)粒行情況進(jìn)行爭分析和總結(jié)跡,并編制部頑門業(yè)務(wù)分析紐報(bào)告,尋找權(quán)產(chǎn)生預(yù)算與革執(zhí)行差異的缸原因,提出仇改進(jìn)建議柄每月定期整扒理公司及各銅部門考核指嚼標(biāo)完成情況峰,作為公司段經(jīng)營分析報(bào)敞告的附件端每年6月上認(rèn)旬參考上半冠年部門實(shí)際攻運(yùn)作及公司湊、部門計(jì)劃于變動(dòng)情況,烘提交下半年時(shí)度本部門預(yù)昆算調(diào)整申請理與建議朱每年定期二塌次參考實(shí)際創(chuàng)運(yùn)作變動(dòng)情薦況,提出對貞相關(guān)預(yù)算編迅制方法和預(yù)瘦算表格或預(yù)蘋算管理流程腸的調(diào)整需求辨與建議鉗(5)預(yù)算毛執(zhí)行情況的浪考核化流入/流出規(guī)表單或信息說流入表單或睬信息賴公司年度運(yùn)罰作計(jì)劃賄預(yù)算啟動(dòng)會浮議紀(jì)要么銷售部門銷駕售活動(dòng)預(yù)測泡報(bào)告那固定資產(chǎn)投焰資部門投資尺預(yù)測報(bào)告卸各部門人力店資源需求聚部門預(yù)算執(zhí)償行數(shù)據(jù)狹部門業(yè)務(wù)統(tǒng)喜計(jì)資料孫流出表單或株信息最人力資源預(yù)覽測報(bào)告監(jiān)本部門人力丟資源需求蠻人力資源部遷門年度運(yùn)作具計(jì)劃喂部門一次性暮固定資產(chǎn)購幕置需求慚人工成本費(fèi)涼用預(yù)算機(jī)部門其他運(yùn)錢營支出預(yù)算籮表減預(yù)算編制說并明報(bào)告鹽公司及各部抬門每月績效炊指標(biāo)完成情描況擔(dān)超預(yù)算申請褲審批表嶺部門預(yù)算執(zhí)跪行分析表憶部門業(yè)務(wù)分增析報(bào)告匠本部門預(yù)算掉調(diào)整建議鼠預(yù)算管理體步系調(diào)整建議行政部門元預(yù)算管理炸主要職責(zé)捉(1)預(yù)算扛啟動(dòng)晝年度預(yù)算正朝式啟動(dòng)前,侮對下一年度獅公司行政費(fèi)像用支出情況變進(jìn)行初步預(yù)舊測壞(2)預(yù)算餅編制和修改畏每年10月翁下旬根據(jù)公拿司年度運(yùn)作我計(jì)劃、預(yù)算寫啟動(dòng)會議紀(jì)付要、固定資充產(chǎn)投資部門洽投資安排及呼公司相關(guān)經(jīng)殖營統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)含編制本部門田年度運(yùn)作計(jì)誠劃福依據(jù)本部門傘年度運(yùn)作計(jì)屬劃、預(yù)算模雅型計(jì)算方法烏及其他相關(guān)日經(jīng)營統(tǒng)計(jì)資鎖料,編制明領(lǐng)細(xì)的本部門遼行政管理類蔑費(fèi)用預(yù)算及娛其他運(yùn)營支鴿出預(yù)算,并當(dāng)在管理流程包規(guī)定的時(shí)限淚內(nèi)將相關(guān)預(yù)李算資料送交床相關(guān)部門柱每年11月寫前,完成并撥提交本部門豐下年度人力屋資源需求撒每年11月重初將匯總公博司各部門需隸求的一次性景固定資產(chǎn)購孔置預(yù)算表(暈除銷售部門擁和運(yùn)維部門希的需求)送理交固定資產(chǎn)辛投資部門明根據(jù)公司總妙經(jīng)理辦公會詞(預(yù)算管理窩委員會)預(yù)蠻審批與預(yù)下準(zhǔn)達(dá)、正式下放達(dá)等會議決汁議,修改部浮門年度運(yùn)作孕計(jì)劃和預(yù)算哭方案禍(3)超預(yù)砌算審批賄按審批權(quán)限啦設(shè)置要求,觀對本部門內(nèi)愿部的預(yù)算內(nèi)構(gòu)、預(yù)算外申混請事項(xiàng)進(jìn)行紗部門審批番對在其審批渴權(quán)限范圍內(nèi)夠的工程項(xiàng)目震,參與可研循會審、設(shè)計(jì)稈會審和合同尿會審幼(4)預(yù)算笑執(zhí)行分析與執(zhí)預(yù)算調(diào)整那定期對本部蔽門的預(yù)算執(zhí)劍行情況進(jìn)行扒分析和總結(jié)安,并編制部能門業(yè)務(wù)分析革報(bào)告,尋找代產(chǎn)生預(yù)算與紋執(zhí)行差異的蝴原因,提出萌改進(jìn)建議蜂每年6月上得旬參考上半蒜年部門實(shí)際義運(yùn)作及公司怨、部門計(jì)劃貢變動(dòng)情況,鍛提交下半年先度本部門預(yù)剩算調(diào)整申請鋼與建議筋每年定期二班次參考實(shí)際佩運(yùn)作變動(dòng)情雀況,提出對初相關(guān)預(yù)算編極制方法和預(yù)瓶算表格或預(yù)微算管理流程幻的調(diào)整需求投與建議卻流入/流出晨表單或信息笑流入表單或次信息則公司年度運(yùn)閘作計(jì)劃蓄預(yù)算啟動(dòng)會扇議紀(jì)要潑各部門一次敞性固定資產(chǎn)副購置需求(填除銷售部門吊和運(yùn)維部門世)被固定資產(chǎn)投繞資部門投資策安排怨公司經(jīng)營統(tǒng)歷計(jì)數(shù)據(jù)銳部門預(yù)算執(zhí)拍行數(shù)據(jù)新部門業(yè)務(wù)統(tǒng)返計(jì)資料省流出表單或步信息屈行政費(fèi)用支意出預(yù)測報(bào)告攻部門年度運(yùn)墊作計(jì)劃卸行政管理費(fèi)徑用預(yù)算水電費(fèi)預(yù)算鳥各類固定資察產(chǎn)維修費(fèi)用菊預(yù)算低經(jīng)營租賃費(fèi)牲用預(yù)算恰低值易耗品臟預(yù)算示其他運(yùn)營支養(yǎng)出預(yù)算表竹預(yù)算編制說緞明報(bào)告逝部門人力資確源需求計(jì)劃胸匯總后一次陪性固定資產(chǎn)湖購置預(yù)算表貴(除銷售部腸門和運(yùn)維部閣門的固定資五產(chǎn)購置)榆超預(yù)算申請陷審批表口部門預(yù)算執(zhí)園行分析表范部門業(yè)務(wù)分毒析報(bào)告吐本部門預(yù)算賽調(diào)整建議猜預(yù)算管理體逃系調(diào)整建議件第三章害黃全面預(yù)算管旅理流程操作拋說明孩第一節(jié)顆營戰(zhàn)略目標(biāo)確隨定范圍艦適用于每年增7月初公司址基于各部門押下年度業(yè)務(wù)思預(yù)測,對年海度戰(zhàn)略目標(biāo)哄、備選方案某進(jìn)行分析、須明晰、判斷朽和決策的工疑作過程控制目標(biāo)梯確保預(yù)算啟糞動(dòng)之前各部傅門能充分理慘解公司當(dāng)年穿的戰(zhàn)略目標(biāo)稱,并達(dá)成共撞識恥確保公司戰(zhàn)越略目標(biāo)的確碑定能夠基于榴客觀的預(yù)測外信息,使所狠確定的目標(biāo)胸具有可實(shí)現(xiàn)析性,避免過飛高或過低的京定位導(dǎo)致無蘿法切實(shí)發(fā)揮疑戰(zhàn)略目標(biāo)的火控制和導(dǎo)向他性作用主要控制點(diǎn)廣每年7月初鎮(zhèn)總經(jīng)理辦公具會召集分管裁副總和部門怪經(jīng)理召開戰(zhàn)合略溝通會,泉溝通本年度漸公司戰(zhàn)略,序并組織業(yè)務(wù)盈預(yù)測庸在收到戰(zhàn)略連規(guī)劃部門與臭財(cái)務(wù)部門遞碗交的公司本晌年度匯總預(yù)予算報(bào)告資料蘋后,由總經(jīng)謠理辦公會召慢集各分管副主總再次召開賄戰(zhàn)略溝通會植,就本年度鍵公司戰(zhàn)略經(jīng)收營目標(biāo)達(dá)成領(lǐng)共識特定政策寬戰(zhàn)略規(guī)劃部萌門和財(cái)務(wù)部膨門在對本年野度公司戰(zhàn)略染目標(biāo)與方案厲進(jìn)行決策準(zhǔn)伐備的過程中波,將對公司無本年度在新姻業(yè)務(wù)研發(fā)、達(dá)品牌、營銷孫網(wǎng)絡(luò)、服務(wù)膛以及網(wǎng)絡(luò)建歌設(shè)等方面的印目標(biāo)與備選著方案進(jìn)行的鍛分析工作,寶過程中將涉烤及用戶與市吩場、價(jià)格、蛙新業(yè)務(wù)比例直、營業(yè)收入兔、運(yùn)營成本兇、資本成本充、服務(wù)成本輪、管理成本炎、EBIT金DA、資產(chǎn)貞報(bào)酬、財(cái)務(wù)屬杠桿、現(xiàn)金奶流量分布等鈔資料信息恥公司各主管找副總及部門膜經(jīng)理須準(zhǔn)時(shí)忌參加公司戰(zhàn)掉略目標(biāo)確定趨的工作會議很,不得缺席狗公司年度經(jīng)滋營目標(biāo)確定已會議時(shí)間逢質(zhì)周末,順延特至下周一涉及部門張總經(jīng)理辦公條會異戰(zhàn)略規(guī)劃部勒門財(cái)務(wù)部門銷售部門列固定資產(chǎn)投榨資部門營銷部門運(yùn)維部門煮人力資源部槐門行政部門流程說明壘戰(zhàn)略目標(biāo)確叔定流程C恢-0飯1懸-01袋步驟困涉及部門品步驟說明墻1魚總經(jīng)理辦公峰會偽每年7月初蝕,召集公司葬分管副總和寒各部門經(jīng)理準(zhǔn)召開戰(zhàn)略溝離通會,主要經(jīng)議題包括溝肢通本年度公搖司戰(zhàn)略,以纖及布置本年狡度業(yè)務(wù)收入掉、資本性投貝資以及重大望費(fèi)用支出項(xiàng)守目初步預(yù)測宰的工作內(nèi)容證和時(shí)間要求補(bǔ),并指定部孔門經(jīng)理為預(yù)先測工作的負(fù)增責(zé)人羞2付戰(zhàn)略規(guī)劃部葬門粗研究分析人沒員通過市場巴調(diào)研等方法聯(lián),對公司內(nèi)矛外部市場經(jīng)站營信息進(jìn)行鴨收集和分析榜,并出具分效析報(bào)告,重滲點(diǎn)關(guān)注于行雅業(yè)數(shù)據(jù)和分吵析、競爭者恩分析、宏觀敗經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等嘗方面,對銷勵(lì)售部門進(jìn)行田業(yè)務(wù)收入預(yù)荷測提供依據(jù)牛3勞銷售部門說部門經(jīng)理組鉗織本部門預(yù)承算編制人員劫根據(jù)往年經(jīng)悠營統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)刊以及戰(zhàn)略規(guī)瘋劃部門轉(zhuǎn)交灌的行業(yè)數(shù)據(jù)渡分析、競爭豎者分析以及貢宏觀經(jīng)濟(jì)指棟標(biāo)等資料,偏對本年度公經(jīng)司的業(yè)務(wù)收駐入及與收入侄相應(yīng)的成本悠費(fèi)用狀況進(jìn)孟行預(yù)測,并技完成銷售收笛入和成本預(yù)燕測報(bào)告,送迫交戰(zhàn)略規(guī)劃阿部門和財(cái)務(wù)劫部門進(jìn)行匯們總處理,預(yù)在測報(bào)告的主站要內(nèi)容包括積預(yù)測依據(jù)、帥預(yù)測值與歷漫史值的比較昂、差異分析末和本年度初燥步工作計(jì)劃墻等內(nèi)容衣4飛固定資產(chǎn)投礎(chǔ)資部門尊部門經(jīng)理組副織預(yù)算編制幅人員依據(jù)各感部門提出的寶固定資產(chǎn)投挨資需求表(瓜內(nèi)容包括投目資目的及用半途、投資項(xiàng)躲目內(nèi)容及投緩資時(shí)間要求測等),對公宇司本年度的喇資本性支出圓數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)知測,并完成起投資預(yù)測報(bào)漿告,送交戰(zhàn)泰略規(guī)劃部門券和財(cái)務(wù)部門劇進(jìn)行匯總處殼理,預(yù)測報(bào)積告的主要內(nèi)怕容包括預(yù)測燙依據(jù)、預(yù)測悟值與歷史值鉆的比較、差驟異分析和本沙年度初步工派作計(jì)劃等內(nèi)錫容雅5設(shè)其他費(fèi)用部地門肢部門預(yù)算編仗制人員根據(jù)供公司戰(zhàn)略目凍標(biāo),以及銷錦售部門提供飼的業(yè)務(wù)收入榴預(yù)測、固定秤資產(chǎn)投資部敞門提供的投吳資預(yù)測等資友料,對公司煌本年度各項(xiàng)壽費(fèi)用支出進(jìn)組行預(yù)測,完鐮成運(yùn)維預(yù)測爺報(bào)告、行政引費(fèi)用預(yù)測報(bào)覆告、人力資寄源預(yù)測報(bào)告虧、營銷費(fèi)用尺預(yù)測報(bào)告等漲費(fèi)用預(yù)測報(bào)只告,并分別俗送交戰(zhàn)略規(guī)幼劃部門和財(cái)披務(wù)部門進(jìn)行積匯總處理,鵲預(yù)測報(bào)告的賭主要內(nèi)容包蜓括預(yù)測依據(jù)玉、預(yù)測值與痛歷史值的比擋較、差異分生析和本年度關(guān)初步工作計(jì)扁劃等內(nèi)容應(yīng)6場財(cái)務(wù)部門/額戰(zhàn)略規(guī)劃部仰門割分別匯總各敬部門提交的肚預(yù)測報(bào)告資蹲料,并就財(cái)芝務(wù)預(yù)測分析遍報(bào)告和公司拼年度經(jīng)營目拋標(biāo)進(jìn)行分析熊。戰(zhàn)略規(guī)劃軍部門著重關(guān)千注公司戰(zhàn)略艇實(shí)現(xiàn)以及目踐標(biāo)、運(yùn)作計(jì)祖劃建議,財(cái)錦務(wù)部門則側(cè)密重于匯總和院出具財(cái)務(wù)數(shù)無據(jù)及合理性撲建議。在相遺互溝通的基舊礎(chǔ)上,確定梯是否需要對混匯總的分析遠(yuǎn)資料做進(jìn)一蘋步修改,如帥需要,轉(zhuǎn)接贊步驟3;如窯不需要,則怎匯總預(yù)測分巨析材料提交從總經(jīng)理辦公癢會討論決策棵7攔總經(jīng)理辦公碑會櫻收到由戰(zhàn)略而規(guī)劃部門和努財(cái)務(wù)部門遞免交的公司本丘年度匯總預(yù)搬測報(bào)告及其彩他預(yù)測材料妙后,由總經(jīng)朵理召集各分傾管副總召開盲溝通會,基餓于預(yù)測報(bào)告津,就公司本輪年度公司戰(zhàn)運(yùn)略田目標(biāo)、經(jīng)營責(zé)目標(biāo)、運(yùn)作投計(jì)劃在公司雷領(lǐng)導(dǎo)人員層株面先期達(dá)成境共識,下接醋“蜻預(yù)算啟動(dòng)流故程蜜”篇(C-02掃-01)苗第四章坊館公司與部門舒運(yùn)作計(jì)劃輛第一節(jié)世胃運(yùn)作計(jì)劃的答概念省運(yùn)作計(jì)劃是訊公司戰(zhàn)略與惕公司及部門仿預(yù)算間的橋局梁,具有承產(chǎn)上啟下的作速用。通過運(yùn)雞作計(jì)劃的制庭定,可以明送確地在公司耀和部門層面加反映年度的摩工作目標(biāo)、咬工作步驟以補(bǔ)及相應(yīng)資源陪配置。耗通過制定運(yùn)況作計(jì)劃,公昌司及部門的哈運(yùn)作計(jì)劃和讓年度預(yù)算方混案能夠同公英司的戰(zhàn)略目嚴(yán)標(biāo)緊密聯(lián)系蘆,確保了戰(zhàn)瞎略和執(zhí)行的磁一致性。同孕時(shí)也為此后捕對部門的考俱核提供了一跟定的依據(jù)??苋骖A(yù)算管臭理過程中的術(shù)運(yùn)作計(jì)劃分夜為公司運(yùn)作勿計(jì)劃和部門易運(yùn)作計(jì)劃。職前者是對公郊司戰(zhàn)略行動(dòng)財(cái)計(jì)劃進(jìn)行的松細(xì)化和分解至,而后者則賠是公司各部桿門根據(jù)公司巡戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)巾劃和公司運(yùn)鴨作計(jì)劃制定菜的本部門年趁度工作計(jì)劃舉。僅在公司與部遙門運(yùn)作計(jì)劃刮之間存在著戀橫向的邏輯釘關(guān)系,而在打此兩者內(nèi)部偷結(jié)構(gòu)中亦都森存在著類似暴的縱向邏輯靜關(guān)系,如后盡圖所示藥——傅橫向關(guān)系:料從皂“立公司戰(zhàn)略行回動(dòng)計(jì)劃眨”洽到?jīng)觥霸乒緦Ω鞑科ラT戰(zhàn)略要求份”峰獻(xiàn)從水“到公司年度主閑要工作睡”宮到柔“袖各部門年度蔥主要工作姐”吼縱向關(guān)系:貫從監(jiān)“醉公司戰(zhàn)略行嫩動(dòng)計(jì)劃鑼”璃到筑“逢公司年度主乖要工作腔”份臺色咽徑毯鑰從姿“顆公司對各部蜘門戰(zhàn)略要求彎”做到諸“牧各部門年度儀主要工作良”盤各部門提出川的與部門年浸度工作目標(biāo)壽相適應(yīng)的部柔門資源投入闖需求內(nèi)容,塌最終將會影馬響和體現(xiàn)在肯公司和部門受的年度預(yù)算姜方案中。紡第二節(jié)件肝公司年度運(yùn)耗作計(jì)劃糠公司年度運(yùn)之作計(jì)劃應(yīng)由糾公司戰(zhàn)略規(guī)臥劃部門依據(jù)圣公司年度戰(zhàn)限略溝通會議堤內(nèi)容和日常舌戰(zhàn)略分析工蜂作資料進(jìn)行字填寫,并經(jīng)哲總經(jīng)理辦公賤會審批通過沖。計(jì)劃主要命內(nèi)容與結(jié)構(gòu)氏圖示如下:補(bǔ)(一勤)顏公司戰(zhàn)略目漏標(biāo)與行動(dòng)計(jì)槍劃清公司戰(zhàn)略目瘦標(biāo)破戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)濾劃姐主要工作方策面徐具體任務(wù)隔起止時(shí)間璃負(fù)責(zé)部門船(二)公司勢年度工作目孟標(biāo)狼(三)公司凱年度主要工群作查年度主要工朝作任務(wù)病起止時(shí)間所負(fù)責(zé)部門賞公司年度運(yùn)脊作計(jì)劃內(nèi)容則說明載(一)公司誠戰(zhàn)略目標(biāo)與偶行動(dòng)計(jì)劃學(xué)公司戰(zhàn)略目足標(biāo)阻公司戰(zhàn)略目魔標(biāo)是指一套緒系統(tǒng)化和全色面化的經(jīng)營呼規(guī)劃方向,酒精心規(guī)劃的咐戰(zhàn)略目標(biāo)決掌定了企業(yè)如累何運(yùn)用其資千源和能力以傷建立和維護(hù)派其競爭優(yōu)勢尼從而有效地放影響客戶。諸公司在內(nèi)部刺與外部分析揪的基礎(chǔ)上確婆定企業(yè)的戰(zhàn)吹略定位,并播根據(jù)戰(zhàn)略定登位確定市場驟、投資、運(yùn)告維、研發(fā)、嫩財(cái)務(wù)、人力澡資源等方面耐的特定的功扒能戰(zhàn)略,如贊:某電信服拼務(wù)運(yùn)營商在督公司戰(zhàn)略目歷標(biāo)中提出什“憑優(yōu)化服務(wù)品葡種組合遵”帽、淋“渠建立健全市眉場銷售網(wǎng)絡(luò)煮并加強(qiáng)市場叫滲透勤”課、農(nóng)“城降低營運(yùn)成裙本與費(fèi)用旋”顧、檔“芳建立客戶關(guān)烤系管理體系醒”穿等定位方向菌。窄戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)番劃屯戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)囑劃是用來使駝一項(xiàng)公司戰(zhàn)值略目標(biāo)逐步包具體化,使栗之能夠付諸躍實(shí)施的有序攝的一系列行刺動(dòng)方案。制慰定戰(zhàn)略行動(dòng)乎計(jì)劃的目的含是:董保證公司戰(zhàn)縮略目標(biāo)有步侵驟、有計(jì)劃表、有層次的迷得以實(shí)施音使企業(yè)各級邪成員明確所個(gè)在部門在戰(zhàn)桑略目標(biāo)實(shí)施滴中擔(dān)任的角儉色,使組織想中各級成員刪的日常工作迷能夠圍繞同鐵一個(gè)目標(biāo)進(jìn)椅行臺幫助企業(yè)根蟲據(jù)內(nèi)外部經(jīng)軌營環(huán)境的變卷化,及時(shí)調(diào)蹄整戰(zhàn)略目標(biāo)鏈的實(shí)施過程螞使戰(zhàn)略目標(biāo)妥實(shí)施落實(shí)到頓具體部門和煉人員,為戰(zhàn)辦略目標(biāo)實(shí)施撞提供監(jiān)督和討考評的基礎(chǔ)功戰(zhàn)略行動(dòng)方栽案的具體內(nèi)褲容包括:分襪項(xiàng)的主要工牙作和具體任頓務(wù)、起止時(shí)淚間和負(fù)責(zé)部服門。如:針補(bǔ)對認(rèn)“絨建立健全市翻場銷售網(wǎng)絡(luò)賠并加強(qiáng)市場惜滲透膠”者的戰(zhàn)略目標(biāo)稻,某電信服訴務(wù)運(yùn)營商提胖出如下戰(zhàn)略敗行動(dòng)計(jì)劃內(nèi)販容:肝(一晃)給公司戰(zhàn)略目秤標(biāo)與行動(dòng)計(jì)坑劃談公司戰(zhàn)略目盟標(biāo)確戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)吃劃干主要工作撿具體任務(wù)瓶起止時(shí)間粱負(fù)責(zé)部門戰(zhàn)建立健全市帆場銷售網(wǎng)絡(luò)鄉(xiāng)并加強(qiáng)市場羅滲透巷總體工作灑重組市場銷遲售組織架構(gòu)底,根據(jù)個(gè)人拌消費(fèi)者與商蹲用客戶需求薄,將不同市循場銷售職能撐進(jìn)行分拆垂2002年釣1月肌市場銷售部俊/人力資源凳部例建立獨(dú)立運(yùn)掀作的銷售部座門并確定配樣套的銷售管改理流程和績錯(cuò)效評估機(jī)制胳2002年貞2月冷市場銷售部光/人力資源償部強(qiáng)銷售渠道建憤設(shè)鳴加強(qiáng)媒體溝隸通,提高公辜司與服務(wù)品林牌知名度走2002年籌3月伙市場銷售部瀉加強(qiáng)代理商焦管理,并對獄其進(jìn)行業(yè)務(wù)苦指導(dǎo)沙2002年芹3月自市場銷售部扶在此基礎(chǔ)上泥,針對每項(xiàng)舅主要工作,懲提出具體任屯務(wù)、任務(wù)的旅起止時(shí)間和初負(fù)責(zé)部門。員(二)公司愁年度工作目架標(biāo)袋根據(jù)戰(zhàn)略行剖動(dòng)計(jì)劃的要驟求歸納公司修本年度實(shí)施碧戰(zhàn)略目標(biāo)所乏應(yīng)完成的主喪要工作目標(biāo)湯。士(三摟)勉公司年度主基要工作供年度主要工渠作的確定需愿參考公司年設(shè)度工作目標(biāo)該,根據(jù)公司誓戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)石劃中所列具虹體任務(wù)中涉貴及本年的任假務(wù)進(jìn)行歸納世后填列,包澤括任務(wù)內(nèi)容雪、起止時(shí)間密和負(fù)責(zé)部門概。用以指導(dǎo)歷公司整年的虎工作開展和盛部門運(yùn)作計(jì)夠劃的編制,魂保證公司本電年的年度工謝作目標(biāo)得以激實(shí)現(xiàn)。忌第三節(jié)膽蓋部門年度運(yùn)尿作計(jì)劃書部門年度運(yùn)罵作計(jì)劃應(yīng)由休各部門經(jīng)理菜依據(jù)公司年桑度戰(zhàn)略溝通蒼會議內(nèi)容和艇日常部門工坡作分析資料葛進(jìn)行填寫,槍并先后經(jīng)部臉門分管副總表及總經(jīng)理辦碼公會審批通檢過。計(jì)劃主道要內(nèi)容與結(jié)燦構(gòu)圖示如下約:粒(一)公司職戰(zhàn)略要求莊主要工作鍵具體任務(wù)爆起止時(shí)間蝶(二)部門令年度工作目扮標(biāo)周(三)部門恩年度主要工躺作最年度主要任攤務(wù)哈資源投入溜起止時(shí)間上部門年度運(yùn)訊作計(jì)劃內(nèi)容親說明猜(一)公司咬戰(zhàn)略要求遍根據(jù)公司戰(zhàn)壇略行動(dòng)計(jì)劃腹歸納本部門裕負(fù)責(zé)的主要戒工作及具體廢任務(wù)。用于注指導(dǎo)本部門沖運(yùn)作計(jì)劃的峽編制,保證刮運(yùn)作計(jì)劃與裕公司戰(zhàn)略的或高度一致。尸(二)部門孩年度工作目滅標(biāo)世根據(jù)戰(zhàn)略行偶動(dòng)計(jì)劃和公至司年度工作間目標(biāo)的要求勉,歸納本部慌門本年度為型配合公司實(shí)說施戰(zhàn)略和保槳證日常業(yè)務(wù)討開展所應(yīng)完毒成的主要工效作目標(biāo)。朝(三)部門閃年度主要工銷作鉗根據(jù)公司年債度主要任務(wù)游中所列的涉也及本部門的裹任務(wù)進(jìn)行歸賤納后,細(xì)化振相應(yīng)任務(wù),寨同時(shí)結(jié)合部拔門年度工作邁目標(biāo),提出蓬本年的主要招工作內(nèi)容、糟步驟、實(shí)施趣時(shí)間和具體貴的資源配置御等內(nèi)容。資泉源配置主要膠包括:逐人力資源需或求:如年度柏員工增減計(jì)廁劃、員工培叫訓(xùn)計(jì)劃等,范最后由人力盾資源總部進(jìn)宋行匯總,編歉制全公司的例員工招聘計(jì)土劃、培訓(xùn)計(jì)史劃以及工資刷和福利調(diào)整殃方案紐資本性支出支需求:要求錢進(jìn)行新增的曬、固定資產(chǎn)開需求,最后唯由計(jì)劃建設(shè)伯部固定資產(chǎn)雙投資預(yù)算編討制蓮其他資源需些求:如需要雹公司給予配鈴合提供的各表類技術(shù)支持糊、內(nèi)外部信耽息支持等喪第五章厚蘭全面預(yù)算編妖制與執(zhí)行評返估管理體系籌第一節(jié)機(jī)頌建立全面預(yù)梯算評估管理捧體系的意義居全面預(yù)算管撥理過程將公認(rèn)司戰(zhàn)略、公水司及部門運(yùn)劍作計(jì)劃和公尼司年度預(yù)算挎方案等諸多三管理方面緊女密地聯(lián)系在筒了一起,其雞管理過程和懇結(jié)果體現(xiàn)出屈了公司管理厘人員對企業(yè)頃內(nèi)外部各項(xiàng)磨重大經(jīng)濟(jì)活掉動(dòng)事項(xiàng)以及將企業(yè)關(guān)鍵性盯資源的系統(tǒng)漲性、前瞻性擋的規(guī)劃工作污。璃為促使全面膜預(yù)算管理制河度在公司內(nèi)伶部中能得到杰合理地實(shí)施燦和運(yùn)用,有玉必要在組織丙內(nèi)部為之建季立起一套有自針對性的評治估管理體系成。預(yù)算管理惡先進(jìn)的國際餓標(biāo)竿公司通制常采用進(jìn)行姑定期預(yù)算績針效考核和定遣期公司全面昆經(jīng)營分析這毛兩種管理工御具來組成全謀面預(yù)算評估肉管理體系。憐這套評估管肚理體系將會祝從以下兩方禁面發(fā)揮管理強(qiáng)作用聲——已(1)監(jiān)督扒:通過提前偶影響公司內(nèi)寄部的組織擋行為氣來古確保實(shí)現(xiàn)組溉織目標(biāo)賊,這將通過難考核各部門脖預(yù)算的編制午與執(zhí)行工作心質(zhì)量來體現(xiàn)貝;(2)叢引導(dǎo)市:通過對本坡期經(jīng)營活動(dòng)貴的分析,提隸出各部門未譽(yù)來的行為方完向和安排,替以使其不斷勇地向左組織破整體講目標(biāo)振進(jìn)行回歸,濫這將通過定厚期的公司全叼面經(jīng)營分析秒工作來實(shí)現(xiàn)鎮(zhèn)。認(rèn)全面預(yù)算評敲估管理體系給的最重要任引務(wù)正就在于將這情兩種管理作拜用旺有效地富整合和發(fā)揮惜出來,剃在給糞組織內(nèi)部成愛員雖壓力的同時(shí)堡,又使員工村看到努力的睬方向睛,并佳能舟從麗自身的努力墨和提升中獲根得合理的回濤報(bào)。因此服皆務(wù)于公司整歇體戰(zhàn)略的實(shí)燒現(xiàn)、服務(wù)于真全面預(yù)算管脈理制度的實(shí)化施,就是建色立評估管理墓體系的首要具意義。脂第二節(jié)蹄尚預(yù)算管理考拳核方法建議姜(一)績效硬考核與預(yù)算輩管理的結(jié)合猛點(diǎn)從實(shí)施績效管解理體系的目至的在于將部芹門運(yùn)作和公扇司戰(zhàn)略有機(jī)閣地結(jié)合在一盤起,向公司尸管理層提供路及時(shí)、準(zhǔn)確燥的績效表現(xiàn)訪信息,以督妹促和確保部既門個(gè)別利益濱與公司整體浸戰(zhàn)略保持高付度一致,發(fā)泳揮推動(dòng)公司銳發(fā)展的功用滾??冃Э己俗信c預(yù)算管理遷這兩方面工觀作間存在著姐以下兩方面抬聯(lián)系。甜預(yù)算為績效蘭考核提供了翅可衡量的基睡礎(chǔ)敗預(yù)算目標(biāo)值茶可以成為公冒司與部門績辣效考核指標(biāo)痰的比較標(biāo)桿她。預(yù)算管理尾在為績效考諷核提供參照竹值的同時(shí),戶管理者也可土以在預(yù)算的書實(shí)際執(zhí)行過晴程中不斷修南正、優(yōu)化績緩效考核體系壩,確??己肆锝Y(jié)果更加符返合實(shí)際,真媽正發(fā)揮評價(jià)腐與激勵(lì)的作央用。年利用全面預(yù)萄算為基礎(chǔ)制窗定目標(biāo)值的中優(yōu)點(diǎn),還在獅于根據(jù)公司輕全面預(yù)算制售定績效指標(biāo)震的目標(biāo)值,由可以使目標(biāo)染值的制定具態(tài)有一定科學(xué)壞依據(jù),避免燒了主觀性與席隨意性,保藥證了績效評乒價(jià)體系的順攔利實(shí)施。另用外,基于全跑面預(yù)算的目俊標(biāo)值也充分判體現(xiàn)了各部乒門的意見,洋從而使目標(biāo)忙值更切合實(shí)詞際,有利于老激發(fā)各部門谷實(shí)現(xiàn)目標(biāo)值山的積極性,秘并達(dá)成目標(biāo)冊值的推行。位因此,全面秧預(yù)算是計(jì)算喉財(cái)務(wù)類績效沒指標(biāo)目標(biāo)值窄的基礎(chǔ)。在義制定公司的糞關(guān)鍵績效指寫標(biāo)目標(biāo)值時(shí)住,需要以根弟據(jù)公司全面每預(yù)算結(jié)果計(jì)深算出的數(shù)據(jù)光為主要依據(jù)碌。而績效指辦標(biāo)的目標(biāo)值體也應(yīng)隨預(yù)算俘調(diào)整而調(diào)整敬。預(yù)算調(diào)整座是全面預(yù)算磁管理體系的賓重要環(huán)節(jié)。釀在預(yù)算調(diào)整敬時(shí)往往會對魔很多績效指訪標(biāo)產(chǎn)生影響擔(dān),因此在預(yù)繁算調(diào)整時(shí),輪應(yīng)當(dāng)對有關(guān)酒的績效指標(biāo)圣做相應(yīng)的變演動(dòng)。同預(yù)算管理工股作的績效同壟時(shí)是公司績下效考核需要屬重點(diǎn)關(guān)注的頃方面之一恩大多數(shù)在績洽效管理領(lǐng)域械中具有領(lǐng)先必地位的國際濾企業(yè),都采濤納印“仿平衡分?jǐn)?shù)卡殊”去這一新型的鑰績效管理工撈具來組織和批分配各項(xiàng)績屆效指標(biāo)的體額系結(jié)構(gòu)。平寶衡分?jǐn)?shù)卡方俯法最重要的罰原則是,要妙求績效考核炮工作要同時(shí)玩從出“奶財(cái)務(wù)、客戶終、內(nèi)部管理皺和員工發(fā)展滅”環(huán)這四個(gè)方面潤著眼進(jìn)行全似面地考核和陣管理,以求辟公司獲得持涌久、均衡地嘴發(fā)展。這種瘋績效考核過扁程中關(guān)注點(diǎn)鼓的平衡關(guān)系海,是通過分塑數(shù)卡中各項(xiàng)趟關(guān)鍵績效指票標(biāo)的計(jì)算方會法、考核頻巷度、目標(biāo)值進(jìn)以及相互間投權(quán)重與系數(shù)各來實(shí)現(xiàn)的。挖在以平衡分借數(shù)卡為核心教的績效考核證體系中,賦鑒予關(guān)鍵績效病指標(biāo)不同的傭權(quán)重就可以慨反映出公司述管理中不同深的側(cè)重點(diǎn)。勉全面預(yù)算管耽理連接著公粘司戰(zhàn)略、運(yùn)姜作計(jì)劃、運(yùn)壯營與財(cái)務(wù)控讀制、管理評繞估等多個(gè)重土要管理范疇唉,是公司層惰面管理子系眾統(tǒng)的一個(gè)非法常重要的組妖成部分。因托此對預(yù)算管簽理工作績效否的考核,也系將構(gòu)成針對咸公司飾“疼內(nèi)部管理灰”匆工作考核的訓(xùn)一部分。專清門和側(cè)重于答各部門預(yù)算宮編制、執(zhí)行委、分析和調(diào)疲整等具體管懸理工作內(nèi)容撓的績效指標(biāo)昌應(yīng)當(dāng)被包含妄在平衡分?jǐn)?shù)圖卡指標(biāo)體系芬中?;ǘ╊A(yù)算偽管理考核方叨案建議內(nèi)容崖預(yù)算績效考次核中的責(zé)任機(jī)可控原則渣在預(yù)算考核持時(shí)應(yīng)考慮以兵各部門的職查權(quán)范圍為限不,可控的預(yù)貸算責(zé)任或差稼異才應(yīng)該由淡相應(yīng)的預(yù)算謀主體負(fù)責(zé),陵利益分配也勾應(yīng)以此為前苦提。星應(yīng)當(dāng)注意,欠所謂可控是逗一個(gè)相對的剃衡量,不是土絕對的。只憂要預(yù)算責(zé)任圖主體對某個(gè)啄指標(biāo)項(xiàng)目可旦有實(shí)施重大常影響和作用惰力,或者沒疫有比其更具丸控制力的責(zé)稿任主體,則蠅也應(yīng)該認(rèn)為罵該責(zé)任主體遞對此項(xiàng)目可枯控。樂天津移動(dòng)預(yù)英算關(guān)鍵績效含考核指標(biāo)舉考核指標(biāo)宋(單位)傾考核方面洲考核部門指備注說明筍啟動(dòng)蘿編制鄙審批與下達(dá)您執(zhí)行控制司執(zhí)行評估持方案與體系朽調(diào)整蔑收入預(yù)算完甜成率(%)唉銷售部門芽收入預(yù)算完玻成率志=實(shí)際收入面/年初收入睬預(yù)算*10屆0%賺按超出收入穿預(yù)算目標(biāo)值鞋的幅度全額推累進(jìn)加分,禁按未完成收速入預(yù)算目標(biāo)蒼值的幅度累夢進(jìn)扣分,目銹標(biāo)值正負(fù)1餃%-2%均摸可視為完成磁核心業(yè)務(wù)收廣入比重保持恒率(%)甲銷售部門唱核心業(yè)務(wù)收像入比重保持晚率悔=核心業(yè)務(wù)喪收入比重/散年初預(yù)算中俗核心業(yè)務(wù)收踩入比例*1茫00%盜按核心業(yè)務(wù)援收入的實(shí)際項(xiàng)比重低于預(yù)談算比重的程弦度進(jìn)行全額吊累進(jìn)扣分,凱目標(biāo)比重正共負(fù)1%-2紗%均可視為鬧保持稅部門綜合費(fèi)五用預(yù)算節(jié)省項(xiàng)率(%)煮*或部門宅綜合費(fèi)用預(yù)糞算執(zhí)行率(區(qū)%)以反映折工作計(jì)劃完裙成情況栽所有部門輔部門綜合費(fèi)濱用預(yù)算節(jié)省紀(jì)率詢=部門實(shí)際犁綜合費(fèi)用支喪出/年初部館門綜合費(fèi)用閣預(yù)算*10耀0%洋按節(jié)約費(fèi)用順預(yù)算的幅度威累進(jìn)加分,愿按超支部門良費(fèi)用的幅度嗎全額累進(jìn)扣多分,目標(biāo)值卡正負(fù)1%以盒內(nèi)可不加分胞或扣分越計(jì)劃資金使峽用誤差年累盟計(jì)金額天數(shù)姜(萬元天)雖固定資產(chǎn)投畝資部門援將工程項(xiàng)目丈資金申領(lǐng)與縱實(shí)際支付日芒間的延遲天承數(shù)與單項(xiàng)資適金金額相乘父,并進(jìn)行年數(shù)度累計(jì)計(jì)算斗。足由財(cái)務(wù)部門浴指定專人進(jìn)范行統(tǒng)計(jì)后報(bào)匪預(yù)算管理委君員會確定扣既分具體分值案。如實(shí)際資肆金使用中存幟在的合理事夕由解釋誤差身事實(shí),可由馬固定資產(chǎn)投踏資部門經(jīng)理叼向預(yù)算管理房委員會進(jìn)行窗申訴。對累臣計(jì)誤差低于鉛10萬元天俗的情況可不榮扣分匠基建投資大假類預(yù)算符合檢率(%)亮固定資產(chǎn)投屆資部門證基建投資大滋類預(yù)算符合點(diǎn)率炎=基建投資可大類實(shí)際支性出/年初預(yù)命算中基建投爆資大類金額抖*100%俊按基建投資耐大類項(xiàng)目實(shí)酷際金額與預(yù)垮算金額的偏式差幅度決定漲全額累進(jìn)扣蘋分,目標(biāo)值紙正負(fù)3%-最5%的情況梯可不扣分倆部門預(yù)算調(diào)村整年度累計(jì)紅次數(shù)(次)臺或金額(元役)尋所有部門揮針對各部門牢提出的通過眠部門、財(cái)務(wù)矮、預(yù)算管理云委員會各級廊審批的預(yù)算紫調(diào)整申請次惡數(shù)進(jìn)行考核例。由財(cái)務(wù)部秩門進(jìn)行統(tǒng)計(jì)州,對單個(gè)部敗門年度累計(jì)毫調(diào)整超過3卡次或一定金婚額(元)以涌上,按多出量次數(shù)予以扣勤分兩部門預(yù)算調(diào)穗整申請失敗謎年度累計(jì)次遵數(shù)(次)預(yù)所有部門奉針對各部門彈提出的通過索部門審批,夾但未通過財(cái)犬務(wù)或預(yù)算管跌理委員會審啊批的預(yù)算調(diào)近整申請次數(shù)鬧進(jìn)行考核。乓由財(cái)務(wù)部門留進(jìn)行統(tǒng)計(jì),秀按單個(gè)部門董年度累計(jì)的鋒失敗申請次染數(shù)予以扣分場部門間預(yù)算線報(bào)表傳遞年艘度累計(jì)延誤披天數(shù)(天)償所有部門麥各項(xiàng)預(yù)算報(bào)清表應(yīng)按照管役理流程中規(guī)彈定的工作時(shí)然限向公司內(nèi)課部客戶傳送倍,按延誤天城數(shù)進(jìn)行扣分關(guān),由預(yù)算管燒理委員會指恢定專人負(fù)責(zé)悶統(tǒng)計(jì)飄預(yù)算報(bào)表數(shù)托據(jù)錯(cuò)誤數(shù)(式個(gè))或加總健金額(元)即所有部門拉各項(xiàng)預(yù)算報(bào)才表所含數(shù)據(jù)寺應(yīng)由傳出部凝門員工確保裙其準(zhǔn)確性和社合規(guī)性,按鼠數(shù)據(jù)錯(cuò)誤個(gè)啦數(shù)或加總金攀額進(jìn)行扣分磨。對由于上訓(xùn)一部門原因拒而造成的本區(qū)部門數(shù)據(jù)差毫錯(cuò)不予連環(huán)趴扣分嚼預(yù)算管理部飾門間合作滿跡意度得分(禁分)優(yōu)所有部門垃由預(yù)算管理姻委員會組織蟻進(jìn)行年度預(yù)潤算管理工作驕部門間合作壯滿意度調(diào)查劍,各部門間犯相互進(jìn)行評戚分(如內(nèi)部鑰需求響應(yīng)速區(qū)度、工作處帖理質(zhì)量、合漿作態(tài)度與關(guān)戰(zhàn)系等),委亮員會指定專舒人對調(diào)查結(jié)戶果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)構(gòu)和排名,對胖平均分以下挽的部門進(jìn)行矩分檔扣分,丸對平均分以牌上的部門進(jìn)顧行分檔加分準(zhǔn)預(yù)算管理委隙員會投訴次猴數(shù)(次)住所有部門他對于預(yù)算管借理全過程中進(jìn)發(fā)生的部門闊間合作投訴和,預(yù)算管理簡委員會指定滴專人負(fù)責(zé)統(tǒng)涼計(jì),對最終曉裁定的責(zé)任癥部門根據(jù)糾恢紛對預(yù)算管停理工作造成宵的影響程度啦進(jìn)行扣分,賞具體分值由揚(yáng)委員會在責(zé)脖任部門不列汁席的情況下壟集體商議決房定說明事項(xiàng):壟上述考核指嗚標(biāo)主要針對千預(yù)算管理工礦作的績效評犧價(jià),在實(shí)際遼管理過程中纖建議與公司自整體績效考區(qū)核體系進(jìn)行膊集成,對各悶考核指標(biāo)的萍詳細(xì)加、扣望分規(guī)則應(yīng)由沾預(yù)算管理委閃員會會同績籃效管理委員讓會(或其他跟績效管理決屈策部門),消根據(jù)公司整戀體績效管理古方案的結(jié)構(gòu)怒進(jìn)行協(xié)調(diào)確總定旁根據(jù)不同考配核期間的具驅(qū)體情況,需沉要對預(yù)算考波核指標(biāo)和其用他績效指標(biāo)貌進(jìn)行必要的商技術(shù)調(diào)整(讓包括分值分燥布、比例系繳數(shù)、評分規(guī)膨則等),以璃確??己梭w組系對公司實(shí)渠際工作的指面導(dǎo)和督導(dǎo)的忍作用舅上述考核指繞標(biāo)評分過程蚊中涉及的一偷些具體數(shù)據(jù)監(jiān)統(tǒng)計(jì)工作可脆與公司定期尿開展的部門雕及公司預(yù)算臉執(zhí)行分析過猛程同時(shí)進(jìn)行刑對在預(yù)算考蠢核指標(biāo)考核陰過程中出現(xiàn)掙的各類績效域評價(jià)糾紛情興況,涉及部招門有權(quán)在合鴿理時(shí)限內(nèi),阻向管理委員疤會提出專項(xiàng)謀說明或處理銜申請,委員乒會享有最終腸裁定權(quán)塑各項(xiàng)指標(biāo)的跳考核數(shù)據(jù)由倚財(cái)務(wù)部門提滑供,并由財(cái)昌務(wù)部門負(fù)責(zé)踩確??己藬?shù)腦據(jù)的完整性襯和準(zhǔn)確性儀各項(xiàng)指標(biāo)的到考核結(jié)果和尊評價(jià)意見,扎在正式公布碗或確定前需理由預(yù)算管理今委員會與各條部門就重要棄事由及預(yù)算秩責(zé)任的可控遵性進(jìn)行溝通閣與簽字確認(rèn)濕(三)后續(xù)鏟工作方面戴績效管理體膚系的審閱漲對績效管理者體系的審閱煩與調(diào)整是整驗(yàn)個(gè)績效管理牙體系中不可還或缺的一個(gè)畢重要環(huán)節(jié),逮通過定期對槳績效管理體憑系的審閱和凡調(diào)整,依據(jù)熊公司戰(zhàn)略目提標(biāo)、預(yù)算管幟理體系、主站要流程、崗嚷位職責(zé)等的矮更改及時(shí)調(diào)墓整、修改、夠更新績效管澆理體系結(jié)構(gòu)收,以保證整碧個(gè)體系的有扛效性和更緊躺密地同公司掘的經(jīng)營戰(zhàn)略輩和考核目的沿聯(lián)系起來。勺通常情況下頸,對績效管眾理體系和考謝核指標(biāo)的審膠閱周期一般防為兩至三年構(gòu)。如果周期甲過短,審閱油和調(diào)整過于書頻繁,造成窄的影響除了卻公司的管理捷費(fèi)用支出的伙增加外,同寶時(shí)還會造成姨公司制度的叮不延續(xù)性,插使涉及績效筆管理體系操惹作的公司人聚員對其無所饅適從。相反僅如果整個(gè)審聰閱的周期過嘴長,往往會呀導(dǎo)致整個(gè)體校系的定位過油于陳舊,無纏法適應(yīng)公司編整體運(yùn)作的筍變化。推將公司、部框門和個(gè)人三帳個(gè)層面的績遺效考核體系青系統(tǒng)化弊個(gè)人績效評判估是針對員敬工個(gè)人的綜再合能力和具筍體工作成績腫的評價(jià)體系古,其主要目童的在于將員趙工個(gè)人的成姥長與公司和顫部門的發(fā)展印結(jié)合起來,糊促使員工隨餃著公司的發(fā)債展而成長,掠從而達(dá)到吸孔引人才、留瞧住人才、最習(xí)終達(dá)成企業(yè)曬發(fā)展的目的外。個(gè)人績效么評估系統(tǒng)承悉接著公司績寶效評估和部冤門績效工作寄,共同組成譯了一個(gè)完整草的公司績效循考核體系。繳個(gè)人績效評店估適用于所杰有的正式員足工,評估的柔結(jié)果作為員疑工薪酬調(diào)整碎、獎(jiǎng)金發(fā)放膛以及職位升廊遷的重要依盲據(jù)。主要評興估方面由以帖下兩方面內(nèi)磨容組成曬——恢A.個(gè)人工灰作任務(wù):將境崗位工作職命責(zé)內(nèi)容和個(gè)鷹人預(yù)算業(yè)績旱指標(biāo)這兩方區(qū)面考評的結(jié)估果將按一定匙的比例結(jié)合斬起來。結(jié)合便的比例可以劣根據(jù)具體崗罰位在特定時(shí)棍間段工作任瓶務(wù)和工作性次質(zhì)的不同而粘有所不同。壩B.崗位能惜力素質(zhì)恰模型:由評午估者根據(jù)被燒評估者適用涉的具體技能飄項(xiàng)目和等級宴,參照個(gè)人踐能力素質(zhì)模涌型對各種能倍力掌握情況俘的行為表現(xiàn)他描述,對被城評估者表現(xiàn)脊做出評估。株任何服務(wù)于剪公司戰(zhàn)略目休標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重延要績效考核漢方面和指標(biāo)飯,都應(yīng)通過吹合理的方式弦將之貫穿于此公司、部門良和員工個(gè)人轟(部分)這薄三層績效管壽理體系中,茂以達(dá)到充分強(qiáng)落實(shí)績效責(zé)分任的目的。夢對預(yù)算考核去而言,建議撫將部門考核盾結(jié)果與部門疾經(jīng)理及預(yù)算院主干員工的歐個(gè)人績效考聽核進(jìn)行聯(lián)系冤。由預(yù)算管層理委員會協(xié)碼同績效管理軍委員會確定向各部門預(yù)算野管理工作績丹效在部門內(nèi)因部個(gè)人績效那考核方案中策所占的比重獅,對部門經(jīng)血理主要考察紙其對部門預(yù)登算管理工作適的總體組織派和安排情況鞏、部門間合嫂作的及時(shí)性閣和高效性,式對部門內(nèi)部咳預(yù)算主干人際員主要考察漠其負(fù)責(zé)的預(yù)犧算報(bào)表處理馬的準(zhǔn)確性和晴遞交及時(shí)性瞎。漁將部門及員拔工個(gè)人薪酬夾分配方法與瘡績效管理結(jié)里果掛鉤余將公司的業(yè)羨績與每個(gè)部脂門和員工的員收益緊密聯(lián)測系。作為公烈司的組織部德分,其收入轟與發(fā)展是與較整個(gè)公司的司業(yè)務(wù)發(fā)展休慢戚相關(guān)的。恐同時(shí),也體煙現(xiàn)公司、部績門對每位員塊工的關(guān)心與擴(kuò)回報(bào),加強(qiáng)授員工對團(tuán)隊(duì)壞的向心力和巖凝聚力。墨對部門和員豆工個(gè)人進(jìn)行縱激勵(lì)的必要仔前提是部門濤的各項(xiàng)績效株指標(biāo)均能達(dá)潛到預(yù)算的目仆標(biāo)值。激勵(lì)井機(jī)制可由現(xiàn)寒金性獎(jiǎng)勵(lì)和廚非現(xiàn)金性獎(jiǎng)薦勵(lì)兩大部分竿構(gòu)成。非現(xiàn)供金獎(jiǎng)勵(lì)是指益對員工精神功上的獎(jiǎng)勵(lì),先如年度杰出刷員工稱號、拘優(yōu)秀管理者俯稱號和優(yōu)秀違成果獎(jiǎng)等。薪而現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)攪又可分為直李接現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)漿和間接現(xiàn)金曬獎(jiǎng)勵(lì)。么第三節(jié)琴頌公司全面經(jīng)獎(jiǎng)營分析孕(一)公司律全面經(jīng)營分毒析與預(yù)算管赤理間的關(guān)系清公司全面經(jīng)怕營分析工具星作為整個(gè)評離估管理體系滅中的另一部暖分,與公司獵預(yù)算管理工袖作也同樣存掘在著緊密的你邏輯聯(lián)系。暫一方面,預(yù)梁算管理工作冠的成果為公克司全面經(jīng)營借分析提供了貸豐富的公司米運(yùn)營與財(cái)務(wù)顧數(shù)據(jù),為公袋司管理人員需對特定期間恐內(nèi)的特定或雹全面經(jīng)營方繞面進(jìn)行深入雕和快速的分闊析,提供了抵強(qiáng)有力的技趕術(shù)支持和衡勉量尺度。襲同時(shí),全面另預(yù)算管理工踩作本身所特泥有的嚴(yán)密性君和周全性,素將為公司經(jīng)臉營分析過程纏進(jìn)行了高質(zhì)愚量的提前思切考準(zhǔn)備,全盲面預(yù)算過程夏將有利于公沈司管理層建基立更有效、狹更深入的經(jīng)儀營分析思維檔和方法。艱另一方面,麻對特定期間棄進(jìn)行的公司舒全面經(jīng)營分村析過程,將拆是公司管理醬人員對自身瑞運(yùn)營和管理撥情況的一種其自我衡量和俗反思。在此氏過程中,任軍何可能造成業(yè)偏離公司既施定戰(zhàn)略目標(biāo)廈的行動(dòng)方案跡、任何與公資司內(nèi)外部經(jīng)光營環(huán)境變化纖不適應(yīng)的原遞有決策與方職案都將得到喜及時(shí)的糾正兇和調(diào)整。泡這種定期的魯“褲戰(zhàn)略回歸拍”去所需要引發(fā)鬼的公司運(yùn)營創(chuàng)和管理調(diào)整輸,將直接地增反映為
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