現(xiàn)金流量表及分析 -以A皮革城股份有限公司為例

現(xiàn)金流量表及分析——以A皮革城股份有限公司為例一、現(xiàn)金流量表A皮革城股份有限公司現(xiàn)金流量表如下：||2020年|2019年||---------------|----------|----------||經(jīng)營活動現(xiàn)金流入|1,100,000|900,000||經(jīng)營活動現(xiàn)金流出|(800,000)|(750,000)||經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流|300,000|150,000||投資活動現(xiàn)金流入|200,000|400,000||投資活動現(xiàn)金流出|(600,000)|(700,000)||投資活動凈現(xiàn)金流|(400,000)|(300,000)||籌資活動現(xiàn)金流入|700,000|500,000||籌資活動現(xiàn)金流出|(400,000)|(300,000)||籌資活動凈現(xiàn)金流|300,000|200,000||凈現(xiàn)金流量|200,000|50,000||期初現(xiàn)金余額|100,000|50,000||期末現(xiàn)金余額|300,000|100,000|以上現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)來源于A皮革城股份有限公司的2019年和2020年財務報表。二、現(xiàn)金流量分析根據(jù)A皮革城股份有限公司的現(xiàn)金流量表，我們可以進行以下方面的分析：1.經(jīng)營活動公司2020年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流入300,000元，較2019年的150,000元有了明顯提升。這表明公司在2020年財務年度內(nèi)的經(jīng)營活動更加順利，創(chuàng)造了更多的現(xiàn)金流入。然而，我們還需要進一步分析經(jīng)營活動現(xiàn)金流入和流出的具體情況。從現(xiàn)金流入方面看，公司2020年經(jīng)營活動現(xiàn)金流入1,100,000元，較2019年增加了200,000元，這些現(xiàn)金流首先來自于銷售收入的增加或收款周期的縮短。而從現(xiàn)金流出方面看，公司2020年經(jīng)營活動現(xiàn)金流出800,000元，較2019年增加了50,000元。這些現(xiàn)金流的主要去處可能是原材料、人工成本和運營費用等方面。總體來看，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的增加表明公司的盈利和營收均有所提高，但需要加強成本控制，避免經(jīng)營活動現(xiàn)金流出增加。2.投資活動2020年A皮革城股份有限公司的投資活動現(xiàn)金凈流出400,000元，較2019年的凈流出300,000元略微增加。這表明公司在2020年財務年度內(nèi)加大了對投資的支出。通過具體數(shù)據(jù)分析，我們可以看到公司2020年投資活動現(xiàn)金流入200,000元，較上年減少了200,000元。投資活動現(xiàn)金流出方面，公司2020年為600,000元，較上年減少了100,000元。投資活動現(xiàn)金流出的主要去處可能是購買股權(quán)投資和投資物業(yè)等方面。由此可以看出，公司在2020年較上年度有所減緩投資支出的步伐。這可能意味著公司正在加強現(xiàn)有業(yè)務的維護或是消化先前增大的投資。不過，在未來的經(jīng)營中，公司還需要持續(xù)增加投資，增強發(fā)展動力。3.籌資活動公司2020年的籌資活動現(xiàn)金凈流入300,000元，較上年的200,000元略微增加。這表明公司在2020年財務年度內(nèi)獲得的融資較上年有所增加。具體來看，2020年公司籌資活動現(xiàn)金流入700,000元，較2019年增加了200,000元，這些資金可能來源于發(fā)行債券或股票融資等方面。而籌資活動現(xiàn)金流出方面，公司2020年為400,000元，較上年增加100,000元。籌資活動現(xiàn)金流出的主要去處可能是償還貸款、支付利息等。總體來看，籌資活動現(xiàn)金流量的增加表明公司獲得了更多的外部融資，這有助于公司進行迅速發(fā)展。4.凈現(xiàn)金流量公司2020年的凈現(xiàn)金流入200,000元，而2019年只有50,000元。這表明公司在2020年獲得的現(xiàn)金流入大于現(xiàn)金流出。這有助于公司增加財務安全性，為今后的經(jīng)營提供了有利的保障。5.現(xiàn)金余額A皮革城股份有限公司2020年末現(xiàn)金余額為300,000元，而2019年末為100,000元，這表明公司現(xiàn)金儲備能力有所增強，為未來業(yè)務拓展提供了一定的保障和資金支持。三、結(jié)論通過以上的現(xiàn)金流量表分析，我們可以發(fā)現(xiàn)：1.從經(jīng)營活動現(xiàn)金流量情況看，公司需要加強成本控制，避免經(jīng)營活動現(xiàn)金流出增加。2.投資活動對公司有所負擔，公司需要加強對投資支出的管控，力度有所放緩。3.籌資活動的現(xiàn)金流入增加，有助于公司的迅速發(fā)展。4.公司2020年的現(xiàn)金余額更高，為未來業(yè)務拓展提