銀行代理中央財政直接支付業(yè)務(wù)操作規(guī)程（模版）

PAGE代理中央財政直接支付業(yè)務(wù)操作規(guī)程第一章基本規(guī)定第一條為規(guī)范全行代理中央財政直接支付業(yè)務(wù)的操作，提高代理中央財政直接支付業(yè)務(wù)服務(wù)水平，確保財政資金及時支付與清算，根據(jù)《中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法》、《中央單位財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》、《中央單位國庫集中支付代理銀行墊付資金計息管理暫行辦法》、《關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項的通知》、《中央財政國庫集中支付會計對賬辦法》、《xxxxxx銀行代理中央財政集中支付業(yè)務(wù)管理辦法》等相關(guān)制度規(guī)定，特制定本操作規(guī)程。第二條本規(guī)程所指的代理中央財政直接支付業(yè)務(wù)，是指我行作為代理銀行，由總行代理中央財政支付業(yè)務(wù)部（以下簡稱總行代理業(yè)務(wù)部，設(shè)在北京分行）根據(jù)財政部簽發(fā)的《財政直接支付憑證》，通過財政部在我行開設(shè)的財政部零余額賬戶將財政資金直接支付到收款人或用款單位（以下簡稱收款人）賬戶，并與國庫單一賬戶進行資金清算的行為。代理中央財政直接支付業(yè)務(wù)主要涉及到國庫單一賬戶體系中的國庫單一賬戶和財政部零余額賬戶。第三條本規(guī)程所指的零余額賬戶是指財政部在國庫集中支付代理銀行開立的，用于辦理國庫集中收付業(yè)務(wù)、日終余額為零的銀行結(jié)算賬戶。財政部零余額賬戶按照人民幣專用存款賬戶管理，其開立、變更、撤銷均應(yīng)經(jīng)過財政部的審批，該賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬等支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得提取現(xiàn)金。第四條我行代理中央財政直接支付業(yè)務(wù)，根據(jù)支付方式和支付地點的不同，可通過我行核心系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)或中國人民銀行現(xiàn)代支付系統(tǒng)，采用系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬、同城交換或電子匯兌等方式進行中央財政直接支付資金的支付與清算。第五條中央財政直接支付業(yè)務(wù)資金的支付與清算必須遵循安全、及時、準(zhǔn)確的原則。為此，總行代理業(yè)務(wù)部應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確辦理財政資金的支付與清算業(yè)務(wù)，管理好財政部零余額賬戶，及時解決資金匯劃中出現(xiàn)的問題，確保財政資金及時撥付，并接受財政部、中國人民銀行和總行的監(jiān)管。第二章科目設(shè)置第六條為正確核算、準(zhǔn)確反映中央財政直接支付資金的收支情況，總行在一級科目“3322代理財政支付資金”下設(shè)“332202代理中央財政資金”二級科目，并在此科目下設(shè)“0346中央財政零余額賬戶”科目，對財政部零余額賬戶資金進行專門核算。第七條“0346中央財政零余額賬戶”科目，屬客戶類分戶，日間允許貸方余額透支，在與人民銀行進行資金清算后，日終余額為零。該科目為總行代理業(yè)務(wù)部專用，其他營業(yè)機構(gòu)不得使用。第八條總行在一級科目“3412待處理貸方結(jié)算款項”下設(shè)“341203代理中央財政支付貸方暫掛款項”二級科目，并在此科目下設(shè)“2053代理中央財政支付清算專戶”和“2105代理中央財政支付退款戶”業(yè)務(wù)代碼，分別用于暫掛中央財政支付項目清算資金和退回款項。中央財政支付項目退回款項不允許直接記入原匯出零余額賬戶。第九條總行在一級科目“3212待處理借方結(jié)算款項”下設(shè)“321203財政零余額掛賬”二級科目，并在此科目下設(shè)“0228中央財政零余額掛賬”業(yè)務(wù)代碼，用于核算因人行支付系統(tǒng)異常不能正常清算造成的墊款。第十條當(dāng)天代理中央財政支付業(yè)務(wù)截止后，人民銀行根據(jù)支付資金總額增加我行在人民銀行的備付金賬戶頭寸，北京分行集中處理中心需將該筆資金手工確認至“341203代理中央財政支付貸方暫掛款項”科目下“2053代理中央財政支付清算專戶”，并使用相關(guān)交易將資金清算劃回財政部零余額賬戶。第三章直接支付交易設(shè)置第十一條代理中央財政直接支付業(yè)務(wù)應(yīng)使用核心系統(tǒng)專用交易進行辦理，根據(jù)各交易的具體功能，正確使用相關(guān)交易，確保業(yè)務(wù)操作及時、準(zhǔn)確。1、[2649]財政專戶預(yù)開戶本交易可自動對業(yè)務(wù)代號及支付方式的對應(yīng)關(guān)系進行檢查，如業(yè)務(wù)代號選擇“0346中央財政零余額賬戶”，系統(tǒng)自動選擇“直接支付”的支付方式。本交易可以用“2651”交易進行銷戶。2、[2650]財政專戶開戶本交易應(yīng)輸入“2649”交易生成的賬號。開立財政專戶不允許使用“4001對公活期存款開戶”交易。財政專戶開戶交易可用“9038抹賬”交易取消，取消后開銷戶登記簿中的記錄一并抹掉。3、[2651]財政專戶銷戶本交易用于對財政預(yù)開賬戶和正式開戶進行銷戶處理。撤銷財政專戶不允許使用“4101對公活期存款銷戶”交易。財政專戶銷戶交易不允許用“9038抹賬”交易取消。4、[2640]直接支付令明細查詢--總行代理業(yè)務(wù)部專用交易本交易用于查詢財政部簽發(fā)的直接支付令明細情況，既可查詢指定時間段內(nèi)的全部直接支付指令明細，也可查詢指定時間段內(nèi)指定一級預(yù)算單位的直接支付指令明細。5、[2643]財政支付文件處理--總行代理業(yè)務(wù)部專用交易本交易用于我行與財政部系統(tǒng)間的往來文件傳送，進行加、解密格式轉(zhuǎn)換。6、[2652]財政直接支付--總行代理業(yè)務(wù)部專用交易本交易用于對經(jīng)過“2669財政電子文件導(dǎo)入”交易導(dǎo)入的財政部直接支付信息進行記賬處理。7、[2653]財政貸記本交易用于日終收到人行清算劃回的我行墊付財政資金后，貸記財政專戶。8、[2654]打印財政劃款憑證--總行代理業(yè)務(wù)部專用交易總行代理業(yè)務(wù)部使用本交易打印《代理銀行申請劃款憑證》、《代理銀行申請退款憑證》，用于向人行清算資金。9、[2657]查詢財政支付記錄本交易可模糊查詢符合條件的財政支付明細記錄，其中“支付編號”為當(dāng)天全行所有支付及額度錄入等業(yè)務(wù)的順序號。10、[2659]財政專戶信息查詢本交易用于查詢財政專戶賬戶信息。11、[2660]打印財政直接支付入賬通知書--總行代理業(yè)務(wù)部專用交易本交易用于打印根據(jù)“2652財政直接支付”交易記賬結(jié)果生成的財政直接支付入賬通知書。12、[2666]打印直接支付入賬通知明細清單--總行代理業(yè)務(wù)部專用交易本交易用于打印直接支付入賬通知明細清單。13、[2668]財政支付紅字沖正本交易用于財政直接支付或授權(quán)支付退款時作沖正處理，以及退款后向國庫單一賬戶退還退款資金。授權(quán)支付退款紅字沖正完成后，系統(tǒng)可自動恢復(fù)預(yù)算單位該筆退款業(yè)務(wù)對應(yīng)的類款項的額度。進行紅字沖正時，應(yīng)特別注意：對于同一日有多筆相同金額，但類款項不同的授權(quán)支付業(yè)務(wù)時，應(yīng)準(zhǔn)確輸入該退款業(yè)務(wù)對應(yīng)的支付編號或支付指令，且退款金額要小于等于已支付的總金額，以便能正確恢復(fù)該筆支付業(yè)務(wù)對應(yīng)的類款項的額度。14、[2669]財政電子文件導(dǎo)入--總行代理業(yè)務(wù)部專用交易本交易用于將“2643財政支付文件處理”交易下載的直接支付文件進行導(dǎo)入處理。15、[2670]財政電子文件生成--總行代理業(yè)務(wù)部專用交易本交易用于生成財政直接支付憑證銀行回單、授權(quán)支付憑證銀行回單等電子文件，可根據(jù)柜員需要選擇生成。16、[2673]財政支付清算資金批量劃撥每日日終北京分行集中處理中心收到人行劃回的清算資金后，使用本交易將清算資金批量劃撥到各發(fā)生授權(quán)支付的代理經(jīng)辦行。17、[2680]財政直接支付信息模糊查詢本交易可按機構(gòu)、按一級預(yù)算單位分別查詢直接支付業(yè)務(wù)情況。18、[2682]代理財政支付費用查詢本交易用于根據(jù)支付方式和結(jié)算方式查詢設(shè)定時間段內(nèi)代理中央財政直接支付、授權(quán)支付的費用情況。由于系統(tǒng)能夠按照記賬時柜員選擇的支付方式和結(jié)算方式自動記錄并產(chǎn)生費用，總行代理業(yè)務(wù)部可使用本交易統(tǒng)計全行辦理的財政直接支付業(yè)務(wù)的費用情況，并按照與財政部的協(xié)議定期收取。19、[2695]財政文件傳輸查詢--總行代理業(yè)務(wù)部專用交易本交易用于查詢上傳/下載的文件處理狀態(tài)。20、[2698]根據(jù)銷賬序號查直接支付本交易用于根據(jù)銷賬序號查詢直接支付業(yè)務(wù)。21、[2699]財政直接支付資金匯劃本交易用于對財政直接支付資金根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)、系統(tǒng)外同城、系統(tǒng)外異地等情況直接進行款項劃轉(zhuǎn)。第四章賬戶開立、變更和撤銷手續(xù)第十二條賬戶開立手續(xù)根據(jù)財政部的書面通知，使用“2649財政專戶預(yù)開戶”交易和“2650財政專戶正式開戶”交易開立財政部零余額賬戶，妥善保管相關(guān)賬戶資料及開戶申請書、印鑒卡片等，并于賬戶預(yù)開戶當(dāng)日上報中國人民銀行國庫局備案。總行代理業(yè)務(wù)部已于我行代理中央財政直接支付之初，按照相關(guān)規(guī)定，為財政部在北京分行開立財政部零余額賬戶。第十三條賬戶變更手續(xù)如需變更財政部零余額賬戶信息，總行代理業(yè)務(wù)部應(yīng)根據(jù)財政部的書面通知，使用“0902正式客戶修改”和“4303對公活期存款賬戶維護”交易進行處理，并于賬戶變更當(dāng)日上報中國人民銀行國庫局備案。第十四條賬戶撤銷手續(xù)如需撤銷財政部零余額賬戶，總行代理業(yè)務(wù)部應(yīng)根據(jù)財政部的書面通知，使用“2651財政專戶銷戶”交易進行處理，并于賬戶撤銷當(dāng)日上報中國人民銀行國庫局備案。第五章業(yè)務(wù)處理手續(xù)第十五條中央財政直接支付業(yè)務(wù)由財政部開具支付令，使用《財政直接支付憑證》進行支付，該憑證由財政部統(tǒng)一印制。《財政直接支付憑證》由總行代理業(yè)務(wù)部專門的外勤人員到財政部收取，取回后交與柜臺人員進行審核。第十六條柜臺人員應(yīng)審核《財政直接支付憑證》基本要素是否齊全、規(guī)范，憑證上加蓋的印章是否與財政部預(yù)留銀行印鑒相符，填寫的付款人戶名、賬號是否正確，收款人戶名、賬號及開戶銀行是否清楚準(zhǔn)確，大小寫金額是否相符等，審核無誤后，及時在財政部國庫外圍系統(tǒng)中下載相應(yīng)的電子支付憑證，使用“2643財政支付文件處理”交易對直接支付的電子信息進行解密處理，然后使用“2669財政電子文件導(dǎo)入”交易，將直接支付的電子信息導(dǎo)入核心系統(tǒng)，并打印“直接支付明細核對單”，與紙質(zhì)《財政直接支付憑證》進行逐筆核對。核對無誤后，柜員應(yīng)使用“2652財政直接支付”交易辦理，輸入支付令編號、結(jié)算方式、清算方式等，系統(tǒng)自動產(chǎn)生所有支付憑證對應(yīng)的待銷賬序號，核心系統(tǒng)自動記錄。會計分錄為：借：332202代理中央財政資金（0346中央財政零余額賬戶）貸：341201待銷貸方賬項柜員應(yīng)區(qū)分以下情況處理：1、系統(tǒng)內(nèi)劃款經(jīng)辦柜員使用“2699財政直接支付資金匯劃”交易，準(zhǔn)確錄入支付憑證右上角的支付憑證編號，系統(tǒng)直接對應(yīng)該筆業(yè)務(wù)待銷賬序號回顯業(yè)務(wù)信息，經(jīng)辦柜員錄入相關(guān)收款行行號信息后提交，將直接支付資金劃至收款人賬戶。會計分錄為：借：341201待銷貸方賬項貸：330101單位活期存款2、系統(tǒng)外劃款經(jīng)辦柜員使用“2699財政直接支付資金匯劃”交易，準(zhǔn)確錄入支付憑證右上角的支付憑證編號，系統(tǒng)直接對應(yīng)該筆業(yè)務(wù)待銷賬序號回顯業(yè)務(wù)信息，經(jīng)辦柜員錄入相關(guān)收款行行號信息后提交，系統(tǒng)通過同城跨系統(tǒng)支付或異地跨系統(tǒng)支付的方式將直接支付資金劃至收款人賬戶。同城跨系統(tǒng)支付也可使用與異地跨系統(tǒng)支付相同的現(xiàn)代支付處理方式。會計分錄為：借：341201待銷貸方賬項貸：3518同城票據(jù)清算（或311001存放央行款）然后，柜員在《財政直接支付憑證》第四聯(lián)上加蓋“業(yè)務(wù)訖章”退財政部作支付回單，總行代理業(yè)務(wù)部用“2660打印財政直接支付入賬通知書”交易打印《財政直接支付入賬通知書》，于業(yè)務(wù)第二日將《財政直接支付入賬通知書》發(fā)給一級預(yù)算單位及基層預(yù)算單位作為入賬憑證。第十七條柜臺人員辦理財政直接支付業(yè)務(wù)時，應(yīng)準(zhǔn)確錄入“清算方式”，以便核心系統(tǒng)能自動按年、按清算方式及相關(guān)收費標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)計電子匯劃費及手續(xù)費，總行代理業(yè)務(wù)部據(jù)此向財政部按年收取相關(guān)費用。第十八條中央財政直接支付業(yè)務(wù)，因柜員操作有誤或《財政直接支付憑證》填寫錯誤，允許通過“9038抹賬交易”進行抹賬（當(dāng)日15點半前），發(fā)生退票或退匯的，應(yīng)使用“2668財政支付紅字沖正”交易（每日15點半前）進行紅字沖正操作。因財政部原因造成退票或退匯的，還應(yīng)及時聯(lián)系財政部進行后續(xù)處理。第十九條直接支付業(yè)務(wù)發(fā)生退匯或退票情況時，柜員應(yīng)分別使用“8204同城提入貸方”和“8648系統(tǒng)外來賬入賬確認”交易將同城提出貸方退票和支付業(yè)務(wù)退匯金額轉(zhuǎn)入“341203代理中央財政支付貸方暫掛款項”科目下“2105代理中央財政支付退款戶”，并生成待銷賬。使用“2657查詢財政支付記錄”交易查出該筆退票或退匯的原支付編號及支付日期，然后查明款項被退回原因，并區(qū)分以下情況辦理：1、因財政部原因退回：查明原因后，使用“2668財政支付紅字沖正”交易進行退庫，資金清算時將款項劃回財政部。2、因柜員操作失誤退回：查明原因后，直接從“2105-1賬戶”按正確途徑重新提出或匯出。第二十條對于因財政部原因，將資金退回財政部零余額賬戶的，北京分行集中處理中心應(yīng)在當(dāng)日（超過清算時間在次營業(yè)日）將資金退回國庫單一賬戶，總行代理業(yè)務(wù)部應(yīng)及時通知財政部和預(yù)算單位，并在辦理財政資金直接支付退庫業(yè)務(wù)后，使用“2660打印財政直接支付入賬通知書”交易打印出負數(shù)的《財政直接支付入賬通知書》，加蓋“業(yè)務(wù)專用章”后送財政部，同時通過掛號信郵寄方式安全傳遞相應(yīng)聯(lián)次給一級預(yù)算單位及基層預(yù)算單位作為入賬憑證。第二十一條總行代理業(yè)務(wù)部對于在當(dāng)日15：30前收到的財政部簽發(fā)的《財政直接支付憑證》及電子文件，須將代理支付的財政資金在當(dāng)日內(nèi)及時匯出；對于因特殊情況在財政支付截止時間前未匯出的以及在15:30后收到的《財政直接支付憑證》及電子支付憑證，應(yīng)由專人負責(zé)妥善安全保管未處理的支付憑證，并于下一營業(yè)日10:00前辦理。第二十二條對于特別緊急支出的支付憑證，總行代理業(yè)務(wù)部要按照加急業(yè)務(wù)的辦理程序，及時支付。特別緊急支出，是指經(jīng)一級預(yù)算單位認定并由國務(wù)院或經(jīng)國務(wù)院授權(quán)財政部批準(zhǔn)的特別緊急事項的支出。第六章資金清算手續(xù)第二十三條財政直接支付資金的清算是指財政部零余額賬戶與財政部開設(shè)在中國人民銀行的國庫單一賬戶之間的清算，清算通過北京分行在中國人民銀行的備付金賬戶進行。財政直接支付資金的清算實行網(wǎng)絡(luò)化、電子化和無紙化辦理。第二十四條代理業(yè)務(wù)部辦理的單筆金額5000萬元人民幣以下的財政直接支付業(yè)務(wù)，在每日15:30后，用“2654打印財政劃款憑證”交易輸入支付編號（支付編號可用“2657查詢財政支付記錄”交易查詢）后打印《代理銀行申請劃款憑證》，并生成電子清算憑證，使用“2643財政支付文件處理”交易獲得清算憑證，于16:00前將加密的電子人行清算憑證，通過國家金庫總庫與代理銀行集中支付業(yè)務(wù)無紙化聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，傳給人民銀行國庫局，用以申請清算資金。12月31日的最后一筆電子清算憑證在規(guī)定的大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)截止時間前一個小時傳送到國庫局。第二十五條總行代理業(yè)務(wù)部在辦理單筆金額5000萬元人民幣（含）以上的財政直接支付業(yè)務(wù)后，可以比照上述流程，及時將加密電子清算憑證，通過國家金庫總庫與代理銀行集中支付業(yè)務(wù)無紙化聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，傳給人民銀行國庫局進行實時清算。第二十六條電子清算憑證是加蓋電子印章并附加清算電子信息及電子簽名的總庫與代理銀行間的中央財政國庫集中支付資金支付清算專用的電子信息，具有清算資金的法律效力?？傂写順I(yè)務(wù)部對于發(fā)出的已清算和已作廢的電子憑證必須按照會計檔案管理要求，進行備份和存檔。第二十七條國庫局對總行代理業(yè)務(wù)部網(wǎng)上傳輸?shù)呢斦苯又Ц峨娮忧逅銘{證，通過系統(tǒng)自動進行電子印章、數(shù)字簽名的審核驗證。審核驗證無誤并通過額度審核后，于當(dāng)日增加北京分行在人民銀行的備付金賬戶頭寸。第二十八條北京分行集中處理中心收到回執(zhí)后，同步增加我行存放央行款賬戶頭寸，然后清算業(yè)務(wù)經(jīng)辦柜員調(diào)用“8648系統(tǒng)外來賬入賬確認”交易將該筆款項劃至“341203科目（2053代理中央財政支付清算專戶）”。會計分錄為：借：311001存放央行款貸：341203代理中央財政支付貸方暫掛款項（2053代理中央財政支付清算專戶）然后，使用“2653財政貸記”交易，將資金劃至直接支付的財政部中央財政零余額賬戶。會計分錄為：借：341203代理中央財政支付貸方暫掛款項（2053代理中央財政支付清算專戶）貸：332202代理中央財政資金（0346中央財政零余額賬戶）第二十九條對于辦理的直接支付退票業(yè)務(wù)，比照申請劃款的操作程序，打印出《代理銀行申請退款憑證》并生成相應(yīng)的退款電子清算憑證，然后將紙質(zhì)《代理銀行申請退款憑證》送人民銀行，并將電子清算憑證通過國家金庫總庫與代理銀行集中支付業(yè)務(wù)無紙化聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)傳送人民銀行，同時將相應(yīng)的資金退回人民銀行。第三十條總行代理業(yè)務(wù)部在電子清算憑證已發(fā)送到總庫后，發(fā)現(xiàn)錯誤或其他原因需要作廢的，需先與總庫相關(guān)經(jīng)辦人員進行溝通，并發(fā)送自由格式信息申請作廢。第三十一條如果因人行現(xiàn)代支付系統(tǒng)出現(xiàn)異常等情況，導(dǎo)致我行不能與人行正常清算，或人行劃回的清算資金金額不足，需要墊付資金時，總行代理業(yè)務(wù)部委托北京分行集中處理中心將未清算的墊付資金轉(zhuǎn)入“321203財政零余額掛賬”科目下的“0228-2中央財政零余額掛賬”賬戶下暫掛。會計分錄為：借：321203財政零余額掛賬（0228中央財政零余額掛賬）貸：341203代理中央財政支付貸方暫掛款項（2053代理中央財政支付清算專戶）然后根據(jù)正常清算步驟對財政支付的資金進行清算處理。待人行補足清算金額后將墊款轉(zhuǎn)出。第三十二條財政部零余額賬戶日終余額應(yīng)為零。日終平賬時，系統(tǒng)會自動檢查透支支付的財政部零余額賬戶是否已清算為零。如賬戶仍然透支，系統(tǒng)不允許平賬簽退。柜員應(yīng)檢查清算資金是否已做賬務(wù)處理，如未處理，應(yīng)先操作“2653財政貸記”交易將清算資金劃至中央財政零余額賬戶，待該賬戶余額為零，方能做日終平賬。嚴禁財政部零余額賬戶處于透支狀態(tài)時柜員強行簽退。第三十三條總行代理業(yè)務(wù)部應(yīng)嚴格遵守財政支付及資金清算的規(guī)定，及時辦理財政支付業(yè)務(wù)的清算和紅字沖正資金的清算退回。嚴禁耽誤財政部付款，嚴禁已操作紅字沖正交易但不做或延遲辦理退款。第三十四條總行代理業(yè)務(wù)部應(yīng)按中國人民銀行辦公廳與財政部辦公廳聯(lián)合印發(fā)的《中央財政國庫集中支付資金網(wǎng)絡(luò)支付清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)》（銀辦發(fā)[2003]199號，xx銀發(fā)[2003]709號轉(zhuǎn)發(fā)）及《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)<中央財政國庫集中支付資金支付清算業(yè)務(wù)無紙化處理手續(xù)>的通知》（銀發(fā)[2009]398號）的要求，按規(guī)定與人行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)傳輸、報送及相應(yīng)的資金清算。第七章差錯處理第三十五條總行代理業(yè)務(wù)部要與中國人民銀行、財政部等各相關(guān)部門密切配合，認真辦理財政國庫資金支付業(yè)務(wù)。如有差錯，要查明原因，分清責(zé)任，遵循“誰的差錯誰更正，誰的差錯誰負責(zé)”的原則。第三十六條總行代理業(yè)務(wù)部如發(fā)現(xiàn)《財政直接支付憑證》存在大小寫金額不符、印鑒與預(yù)留印鑒不符等憑證基本要素錯誤時，應(yīng)在當(dāng)日（超過清算時間在次營業(yè)日）向人民銀行辦理申請退劃資金手續(xù)并及時通知財政部和預(yù)算單位；如發(fā)現(xiàn)《財政直接支付憑證》與電子支付文件不符時，應(yīng)及時通知財政部。第三十七條總行代理業(yè)務(wù)部如遇與中國人民銀行清算資金不一致，應(yīng)積極配合、認真核對，及時更正。如因總行代理業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)處理有誤或處理不及時，導(dǎo)致中國人民銀行未能及時與我行進行資金清算，造成我行損失的，或存在違反《財政直接支付憑證》要求，將財政資金支付給憑證收款人以外的個人和單位，向中國人民銀行國庫局申請劃款金額超過實際清算金額，占壓零余額賬戶貸方資金等情況的，均要追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。第八章查詢和回單管理第三十八條總行代理業(yè)務(wù)部可使用“2657查詢財政支付記錄”交易查詢當(dāng)日或歷史所辦理的財政支付交易明細，使用“2640直接支付令明細查詢”交易查詢財政部支付指令原始信息。第三十九條系統(tǒng)在每日營業(yè)終了自動生成《財政直接支付業(yè)務(wù)匯總清單》，總行代理業(yè)務(wù)部人員應(yīng)于次營業(yè)日上午（節(jié)假日順延）通過報表服務(wù)器下載后打印上報財政部，同時上傳規(guī)定格式的電子文件。系統(tǒng)在每月末自動生成《財政支出月報表》，支出月報分一級預(yù)算單位，按功能