銀行信貸資產風險分類管理辦法模版

總則為樹立審慎經營的風險管理理念，真實反映*****農村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“我行”）信貸資產質量，規(guī)范信貸資產分類工作，依據(jù)有關《農村合作銀行等金融機構信貸資產風險分類指引》（銀監(jiān)發(fā)〔*〕23號）、《小企業(yè)貸款風險分類辦法（試行）》（銀監(jiān)發(fā)〔*〕63號）、《****農村合作銀行等金融機構信貸資產七級分類管理暫行辦法》（粵農信聯(lián)發(fā)〔*〕76號）、《農村銀行機構公司類信貸資產風險十級分類指引（試行）》（銀監(jiān)辦發(fā)〔*〕284）等關于規(guī)定,特擬定本辦法。本辦法所稱信貸資產風險十級分類，是指通過對借款人財務、非財務、現(xiàn)金流量和擔保等因素的連續(xù)監(jiān)測和適時分析，動態(tài)、真實地反映借款人各個時期的還款能力、還款意愿及貸款風險變化情形，判斷貸款的實際損失程度，依據(jù)有關信貸資產的風險程度，將信貸資產劃分為正常1、正常2、正常3、關注1、關注2、關注3、次級1、次級2、可疑和損失十個類別的過程。包括表內各類信貸資產風險分類（包括本外幣貸款、進出口貿易融資項下的貸款、貼現(xiàn)、貸記卡透支、信用墊款等）和表外信貸資產風險分類（包括信用證、銀行承兌匯票、擔保、貸款承諾等）。風險分類要實現(xiàn)以下目標：促進樹立審慎經營、風險為本的管理理念；揭示信貸資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映其質量；為充份提取損失籌備提供依據(jù)，增強抗風險能力。組織架構與職責分工總行行長是我行風險分類工作的第一責任人，各一級支行行長是所屬一級支行風險分類工作的第一責任人，各級風險分類工作崗位人員對自己的職責范圍內的風險分類工作負責。風險分類工作的主要組織機構及崗位包括：總行信貸資產風險分類工作領導組；總行風險管理部門；總行電子銀行部門；總行小微企業(yè)金融部門；一級支行信貸管理部門及風險分類認定小組；客戶經理、二級支行經理或分理處經理或其他貸款客戶直接管理人?？傂行刨J資產風險分類工作領導組職責總行風險管理部門的職責。負責組織各一級支行風險分類工作認定與管理的詳細工作。負責風險分類制度的完善。負責對全行風險分類知識的一級培訓工作，指導各一級支行/開展風險分類的二級培訓。負責日常動態(tài)監(jiān)控風險分類工作情形。有權對發(fā)現(xiàn)的風險分類情形與真實情形不相符的貸款要求一級支行/按認定程序做出調整。負責風險分類電子系統(tǒng)的維護與完善工作。負責風險分類報表的統(tǒng)計與上送。負責對各一級支行風險分類工作的初步考核工作。負責對各一級支行及上送的貸款風險分類進行審核，對權限內的進行認定，對超權限的給出審核建議或意見后送總行信貸資產風險分類工作領導組審定。總行電子銀行部門負責對其業(yè)務范圍內信貸資產進行風險分類認定工作?？傂行∥⑵髽I(yè)金融部門負責對微貸業(yè)務范圍內的信貸資產進行風險分類認定工作，總行小微企業(yè)金融部門風險分類認定小組的有關工作要求和職責參照一級支行風險分類認定小組的職責。一級支行信貸管理部門與一級支行風險分類認定小組的職責。一級支行信貸管理部門是一級支行風險分類工作的日常管理機構。一級支行風險分類認定小組是一級支行風險分類認定組織，由一級支行行長或主管行長以及信貸有關人員組建。一級支行風險分類認定小組建員變更時需報總行風險管理部門審批。一級支行信貸管理部門負責組織所轄范圍內的風險分類認定與管理工作。一級支行風險分類認定小組負責對客戶經理、二級支行經理等上報的風險分類資料文件資料進行審核，確認權限內的貸款分類，對超權限的按規(guī)定程序上報。一級支行風險分類認定小組必須及時指出客戶經理及二級支行經理在風險分類工作中存在的問題，并責成其及時整改。一級支行信貸管理部門與一級支行風險分類認定小組負責組織對一級支行客戶經理及其他信貸有關人員的風險分類知識的培訓工作。一級支行信貸管理部門負責按要求履行與上送總行要求的有關資料文件資料?？蛻艚浝?、二級支行經理或其他貸款客戶的直接管理人的職責。負責按本辦法規(guī)定的分類操作辦法和有關操作規(guī)程的要求，結合貸后跟蹤管理工作,收集與分析貸款客戶的現(xiàn)金流、財務、非財務、擔保信息，填寫風險分類認定表和工作底稿，真實、及時、準確反映貸款的風險狀況，并按分類流程進行呈批。對所填寫的風險分類認定表、分類工作底稿的質量負責。詳細主要包括對信息的真實性、內容的完整性、反映的及時性、邏輯的合理性負責。基本規(guī)定分類原則信貸資產風險分類應遵循以下原則：真實性原則。應當以借款人的財務狀況、經營成果、現(xiàn)金流量、信用記錄為主要依據(jù)，對各類信貸資產準確分類，真實客觀地反映信貸資產的風險狀況。審慎原則。要依照本辦法要求，通過對影響債務人償還債務的可能性的諸多因素的定性與定量分析、評估，合理劃分風險類別。對難以準確判斷借款人還款能力的貸款，應適度下調其分類等級，介于相鄰類別之間的信貸資產原則上應歸入低級檔次。及時性原則。在定時進行信貸資產風險分類的基礎上，及時、動態(tài)地掌握影響信貸資產回收有關因素的變化情形，對風險狀況已發(fā)生重大變化的應及時進行重新認定。充份性原則。對影響信貸資產分類的諸多因素，要依據(jù)有關核心定義確定關鍵因素進行評估和分類。靈活原則。以協(xié)議為單位進行風險分類，對同一客戶的多筆貸款分類結果原則上應相同，且分類結果就低不就高。但存單、國債質押等低風險授信業(yè)務除外。核心定義風險十級分類的核心定義正常1：借款人經營狀況良好，連續(xù)保持良好的信用記錄。借款人在行業(yè)中享有較高聲譽，產品*場份額較高，所在行業(yè)前景好。借款人能夠履行協(xié)議，有充份把握及時足額償還貸款本息。正常2：借款人經營狀況穩(wěn)定，連續(xù)保持良好的信用記錄。借款人處于良性發(fā)展狀態(tài)，規(guī)模適中，所在行業(yè)前景好。借款人能夠履行協(xié)議，有能力及時足額償還貸款本息。正常3：借款人經營狀況穩(wěn)定，連續(xù)保持良好的信用記錄。所在行業(yè)發(fā)展具備一定不確定性。借款人能夠履行協(xié)議，沒有足夠理由懷疑貸款本息未能依照足額償還貸款。關注1：借款人有能力償還貸款本息，但借款人經營穩(wěn)定性一般，對借款的延續(xù)償債能力需加關注。關注2：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經營穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。關注3：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經營效益、經營性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。次級1：借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值。此類貸款存在影響貸款足額償還的明顯缺陷，如這些未能及時更正糾正，銀行貸款遭受損失的可能性較大。次級2：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能造成一定損失?？梢桑航杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取所有可能的措施或所有必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。分類標準將信貸資產劃分為一般企事業(yè)單位信貸資產、小企業(yè)信貸資產（含微型企業(yè)貸款）、自然人貸款（分為自然人一般農戶貸款、貸記卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款、自然人其他貸款）、表外信貸資產等幾類，分別采取不同的分類標準，結合核心定義進行分類。一般企事業(yè)單位信貸資產的風險分類標準。一般企事業(yè)單位信貸資產的借款人包括經工商行政管理機關登記或主管部門核準的企事業(yè)法人（含其授權借貸的分支機構），以及不具備法人資格/資質的其他經濟組織（包括合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)、經濟合作組織等，小企業(yè)除外）。此類信貸資產依照本管理辦法的要求，在對借款人財務、現(xiàn)金流量、非財務等所有指標進行全面、綜合分析,在充份分析借款人及時、足額歸還貸款本息的可能性的基礎上進行分類。參照下列基本標準初步劃分企事業(yè)單位貸款分類檔次后，嚴格依據(jù)核心定義確定分類結果。有以下特征的一般劃入正常1：借款人經營管理狀況良好，產品（商品）*場充份，企業(yè)處于成長狀態(tài)，貸款及時回籠，盈利能力較強。還款意愿良好，能正常還本付息，連續(xù)保持良好的還款記錄?；虺醴诸惖男刨J資產屬于授信業(yè)務未逾期，操作手續(xù)合法合規(guī)的低風險業(yè)務，低風險業(yè)務的范圍為：全額存單質押、全額憑證式國債質押、全額銀行承兌匯票質押，全額保證金項下授信業(yè)務、銀票貼現(xiàn)、銀行保證。有以下特征的一般劃入正常2：借款人經營管理狀況良好，產品（商品）有*場，企業(yè)處于良性發(fā)展狀態(tài)，利潤繼續(xù)保持增長。借款人能夠履行協(xié)議，有能力足額償還貸款本息。有以下特征的一般劃入正常3：借款人經營管理狀況較好。財務狀況、盈利能力和現(xiàn)金流量比較好，企業(yè)與產品的生命周期已處于頂峰或開始下滑，對借款人最終償還貸款有充份把握。有下列情形之一的一般劃入關注1：借款人有能力償還貸款本息，但借款人經營穩(wěn)定性一般，對借款人的延續(xù)償債能力需加以關注。借款人或有負債（如對外擔保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升。有下列情形之一的一般劃入關注2：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經營穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。借款人改制（如分立、兼并、承包、合資、股份制改造等）對貸款償還可能造成或產生不利影響。借款人主要管理層發(fā)生重大變化，對企業(yè)的未來經營可能造成或產生不利影響。法定代表人、主要經營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化。貸款的抵（質）押物價值下降，可能影響貸款歸還；保證人與借款人關于聯(lián)關系，可能影響保證責任的履行。貸款本金或利息逾期30天以內的貸款或已發(fā)生表外業(yè)務墊款，或連續(xù)逾期3期（含）以下的抵押貸款。有下列情形之一的一般劃入關注3：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經營效益、經營性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債能力不利因素。借款人的主要股東、關聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化。借款人經營管理存在重大問題或未按協(xié)議商定用途使用貸款。借款人的固定資產貸費用目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項目工期延長、預算調增過大）。貸款抵（質）押物價值下降至低于貸款發(fā)放時的評估價值，可能影響貸款歸還；保證人的財務狀況出現(xiàn)負面變化，可能影響保證責任的履行。本金雖未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行等金融機構債務的嫌疑。貸款本金或利息逾期31-90天以內的貸款或表外業(yè)務墊款30天以內，或連續(xù)逾期3-6期（含6期）的抵押或按揭貸款。借款人之直接關聯(lián)公司的貸款被列為次級或以下。借款人涉及對其財務狀況或經營可能造成或產生重大不利影響的未決訴訟。借款人在其他銀行等金融機構的貸款被列入次級或涉及重大訴訟。有下列情形之一的一般劃入次級類1：借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值，存在影響貸款本息足額償還的明顯缺陷，如這些缺陷未能及時更正糾正，銀行貸款遭受損失的可能性較大。借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產、經營性固定資產來保持生產經營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責任等途徑籌集還款資金。借款人內部管理出現(xiàn)問題，對正常經營構成實質性損害，妨礙債務的及時足額清償。有下列情形之一的一般劃入次級類2：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，及時執(zhí)行擔保，也可能造成一定損失。借款人經營出現(xiàn)巨額虧損，支付困難并且難以取得補充資金來源。借款人未能償還其他債權人債務。借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款的。借款人有重大違法經營行為。信貸檔案不齊全，重要法律性資料文件遺失，并且對還款構成實質性的影響。本金或利息逾期91天至180天（含）的貸款或表外業(yè)務墊款31天至90天（含）。有下列情形之一的一般劃入可疑類：借款人處于停產、半停產狀態(tài)，固定資產貸費用目處于停、緩建狀態(tài)。借款人實際已資不抵債。借款人進入清算程序。借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經營活動造成重大影響。借款人改制后，難以貫徹我行債務，或雖貫徹債務但未能正常還本付息。經過多次談判借款人明顯沒有還款意愿。已訴諸法律追收的貸款。本金或利息逾期181天以上的貸款或表外業(yè)務墊款91天以上。有下列情形之一的一般劃入損失類：符合《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法(*年修訂版)》（財金[*]146號）規(guī)定的被認定為呆賬條件之一的信貸資產；借款人無力償還貸款，即使處置抵（質）押物或向擔保人追償也只能收回很少部分，預計貸款損失率超過90%。小企業(yè)信貸資產的風險分類標準小企業(yè)是指符合我行小企業(yè)（含微型企業(yè)）認定標準的企業(yè)、各類從事經營活動的法人組織和個體經營戶。這類貸款應依據(jù)有關貸款逾期時間，并考慮借款人的風險特征和擔保因素進行分類。小企業(yè)信貸資產按以下矩陣進行分類。擔保方式未逾期1至30天31至90天91至180天181至360天361天以上低風險擔保正常１正常３正常３關注３次級２可疑出讓土地的房地產抵押正常１正常３關注２關注３次級２可疑正常２正常３關注２關注３次級２可疑其它抵押正常３正常３關注２關注３次級２可疑其它質押正常３正常３關注２關注３次級２可疑保證正常３正常３關注２次級1可疑損失信用正常３關注１次級１可疑可疑損失對表外業(yè)務墊款30天以內的，認定為關注3；表外業(yè)務墊款31天至90天的，認定為次級2;表外業(yè)務墊款91天以上的，認定為可疑類。小企業(yè)發(fā)生《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》（銀監(jiān)發(fā)〔2006〕69號）第十八條所列舉的影響其履約能力的重大事項以及出現(xiàn)該指引“附錄”所列舉的預警信號時，小企業(yè)貸款的風險分類應在逾期天數(shù)風險分類矩陣的基礎上至少下調一級。小企業(yè)貸款業(yè)務發(fā)生逾期后，調。具備第十五條“一般企事業(yè)單位信貸資產的風險分類標準”第（十）項所列情形之一的小企業(yè)貸款劃為損失貸款。貸記卡透支主要依據(jù)逾期時間結合核心定義由系統(tǒng)自動進行分類，對于存在操作失誤、系統(tǒng)故障、內外部勾結作案、逾期分期等特殊情形的應通過人為干預進行調整。詳細分類標準、認定時點、認定崗位以及認定方式等規(guī)定均參照總行電子銀行部門擬定的有關辦法執(zhí)行。農戶貸款的風險分類標準自然人一般農戶貸款主要依據(jù)核心定義，結合借款人的農戶信用評定等級、擔保因素和逾期時間，依照以下矩陣分類。違約或逾期天數(shù)擔保方式未逾期1至30天31至60天61至90天91至180天181至270天271至360天361天以上低風險擔保正常1正常3正常3關注1次級1次級2可疑可疑出讓土地的房地產抵押正常1正常3關注2關注2次級1可疑可疑可疑國有劃撥房地產抵押、在建工程抵押正常2正常3關注2關注2次級1可疑可疑可疑其它抵押正常3正常3關注2關注2次級1可疑可疑可疑其它質押正常3正常3關注２關注2次級1可疑可疑可疑保證正常3關注1關注2關注2次級2可疑可疑可疑信用正常3關注1關注3關注3次級2可疑可疑可疑具備第十五條“一般企事業(yè)單位信貸資產的風險分類標準”第（十）項所列情形之一的農戶貸款劃為損失貸款。住房按揭貸款和汽車貸款的風險分類標準住房按揭貸款和汽車貸款主要依據(jù)連續(xù)違約期數(shù)或逾期時間進行風險分類，詳細標準如下：違約期數(shù)或本金、利息逾期天數(shù)01期或1至30天2期或31至60天3期或61至90天4期或91至120天5期或121至150天6期或151至180天7期或≥181天分類結果正常１關注１關注２關注３次級1次級2次級2可疑具備第十五條“自然人其他貸款風險分類標準自然人其他貸款是指除自然人一般農戶貸款、貸記卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款以外的個人貸款。自然人其他貸款主要依據(jù)核心定義，結合借款人的信用記錄、擔保因素和逾期時間進行風險分類。違約與逾期天數(shù)擔保方式未逾期1至30天31至60天61至90天91至120天120天以上低風險擔保正常1關注1關注1關注1次級1可疑出讓土地的房地產抵押正常1關注1關注2次級1可疑可疑國有劃撥房地產抵押、在建工程抵押正常2關注1關注3次級2可疑可疑其它抵押正常3關注1關注2次級2可疑可疑質押正常3關注1關注2關注2次級1可疑保證正常3關注2次級1可疑可疑可疑信用正常3關注2次級1可疑可疑可疑具備第十五條“一般企事業(yè)單位信貸資產的風險分類標準”第（十）項所列情形之一的自然人其他貸款劃為損失貸款。表外信貸資產業(yè)務風險分類標準表外信貸資產業(yè)務，依據(jù)有關借款主體的性質分別參照相應的表內信貸資產風險分類標準進行風險分類。在對信用證、承兌、擔保等表外信貸資產風險分類時，要將該客戶近期的表內業(yè)務風險分類情形作為重要參考依據(jù)。原則上，對該客戶表外信貸資產風險分類不得高于其近期表內信貸資產的風險分類類別，符合附件條件的低風險授信業(yè)務除外。特別規(guī)定對一些特殊情形的貸款，可參照附件的規(guī)定并結合核心定義進行風險分類。分類方法風險分類人員要通過各種現(xiàn)場調查、非現(xiàn)場的查閱和分析手段，獲取借款人財務、現(xiàn)金流量、擔保和非財務各方面的信息，分類時以對影響借款人還款能力的各類因素評估結論，作為判定貸款類別的主要依據(jù)。財務狀況的評估是指在對借款人經營狀況和資金實力實地調查了解的基礎上，對借款人財務報表中關于數(shù)據(jù)資料文件資料進行確認、比較，重點研究和分析借款人還款能力、盈利能力和營運能力等，綜合評估借款人的財務狀況?，F(xiàn)金流量分析是指依據(jù)有關借款人現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的信息，評估借款人造成或產生、使用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的能力、時間和確定性，判斷借款人經營活動和籌資、融資、投資活動的凈現(xiàn)金流量變化對還款能力的影響。擔保分析是指對由借款人或第三人提供的債權保障措施進行分析，分為保證、抵押和質押三種方式。主要從法律上的有效性、價值上的充足性、擔保續(xù)存期間的安全性和執(zhí)行上的可變現(xiàn)性進行評估，判斷擔保作為第二還款來源對借款人還款能力的影響。對抵（質）押物的評估，有*場的按*場價格定價；沒有*場的按同類抵（質）押物最低價格計算。非財務因素包括借款人的行業(yè)風險因素（包括成本結構、行業(yè)的成長階段、行業(yè)的經濟周期性、行業(yè)的盈利性和依賴性、產品的替代性、法律政策、經濟和技術環(huán)境等）、經營風險因素（包括借款人規(guī)模、所處發(fā)展階段、產品多樣化程度、經營策略、產品與*場分析、生產與銷售環(huán)節(jié)分析等）、管理風險因素（包括借款人組織形式、管理層素質和經驗、管理層的穩(wěn)定性、職工或員工素質等）、自然社會因素、還款記錄（含其他銀行償還記錄）、還款意愿、債務償還的法律責任以及我行的信貸管理。風險分類時應把握以下事項：未能簡單地以單個因素分析來確定風險分類結果，要從以上四個方面總體判斷借款人的還款能力和還款的可能性。要以評估借款人的還款能力為核心，未能用對客戶的信用評級來代替貸款風險分類，信用評級只能作為風險分類的參考因素。依據(jù)有關分類的時點，將風險分類工作分為月度風險分類和季度風險分類：月度風險分類主要以批量形式處理（其中月度風險分類中的新增損失貸款則以單筆形式處理），系統(tǒng)以月末時點數(shù)據(jù)為基礎，在每月首個工作日造成或產生待辦流程，由的組長認定；對新增損失貸款，則造成或產生單筆代辦流程，并最終由總行信貸資產風險分類工作領導組認定。季度風險分類以手工分類為主，系統(tǒng)分類為輔，以季度末月初時點數(shù)據(jù)為基礎，對一般企事業(yè)單位貸款發(fā)起單筆代辦流程（甲類流程），先由信貸風險分類系統(tǒng)依據(jù)有關基本信息初步分類，再由各級信貸人員參考系統(tǒng)的分類結果，結合客戶實際情形，按本辦法規(guī)定的分類辦法與分類標準進行最終確認。分類工作的時點要求。貸款風險分類工作依照“每月分類、按季認定、動態(tài)調整”的工作時點要求操作?！懊吭路诸悺薄Ｔ露蕊L險分類每月（包括季末月）進行一次，在每月首日由系統(tǒng)依據(jù)有關月末貸款數(shù)據(jù)造成或產生待辦流程，各一級支行/必須在待辦流程造成或產生后2個工作日內依據(jù)有關認定權限履行或提交總行風險管理部門審核?！鞍醇菊J定”。季度風險分類每季進行一次，在每季末月（即3、6、9、1**月份）進行，月底前要履行分類認定，詳細安排如下：每季末月，由系統(tǒng)以每季末月首日的時點數(shù)據(jù)為基礎統(tǒng)一發(fā)起風險分類流程并形成待辦事宜，各一級支行必須于系統(tǒng)發(fā)起分類流程后的8個工作日內履行風險分類待辦事宜，并對超權限的上送總行風險管理部門審核。“動態(tài)調整”。在貸款風險狀況發(fā)生變化影響類別時，必須及時填寫分類認定表，發(fā)起風險分類流程，詳細安排如下：各一級支行/總行小微企業(yè)金融部門應對出現(xiàn)風險狀況變化、系統(tǒng)未能準確認定分類結果的貸款，通過手工發(fā)起客戶評定或者批量類特殊評定等交易對其風險分類結果進行調整。分類程序風險分類認定基本流程季度風險分類流程：1、貸款直接管理崗按規(guī)定填寫風險分類認定表，給出初步認定建議或意見后，報一級支行風險分類認定小組審核。2、一級支行風險分類認定小組建員雙人審查風險分類認定表內容，各自給出獨立認定建議或意見，雙人確定后，報一級支行風險分類認定小組組長。3、有認定權限的崗位在其認定權限內做最終確認，超認定權限的須提交上級認定。有認定權限的崗位包括：一級支行風險分類認定小組組長、總行風險管理部門風險分類認定小組建員、總行風險管理部門風險分類認定小組副組長、總行風險管理部門風險分類認定小組組長、總行信貸資產風險分類工作領導組。以上各崗位依據(jù)有關認定權限終止或向上提交風險分類流程。月度風險分類流程：1、月度風險分類流程（新增損失除外），造成或產生批量待辦流程，由支行風險分類認定小組/總行小微企業(yè)金融部門風險分類認定小組的2名組員加具建議或意見后提交支行風險分類認定小組/總行小微企業(yè)金融部門風險分類認定小組組長認定并終止；2、對月度風險分類中的新增損失貸款（即上一期風險分類為非損失、本期風險分類為損失），系統(tǒng)將發(fā)起單筆流程（非甲類流程），由支行風險分類認定小組/總行小微企業(yè)金融部門風險分類認定小組的2名組員和組長依次加具建議或意見后提交總行風險管理部門風險分類認定小組審核，并逐級提交總行風險管理部門風險分類認定小組副組長、組長審查，最終提交總行信貸資產風險分類工作領導組做最終認定。認定權限。一級支行認定小組組長及總行小微企業(yè)金融部門認定小組組長：1、所轄范圍內所有采用矩陣方式分類的非損失類貸款、存量損失類貸款（即上一期的分類為損失類，本次分類仍為損失類），由一級支行風險分類認定小組/總行小微企業(yè)金融部門風險分類認定小組組長做最終確認。2、對于符合以下任何一個條件的一般企事業(yè)單位信貸資產，由一級支行風險分類認定小組組長進行初步認定后，報總行風險管理部門風險分類認定小組建員審核，其余貸款可由一級支行風險分類認定小組組長作最終確認。（1）剔除銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務后，單戶各類授信余額合計大于6000萬元；（2）對貸款的類別存在較大爭議。即存在以下兩種情形之一：A、支行認定小組2名成員、組長的建議或意見均不相同（即有3種不同建議或意見）；B、支行認定小組建員2人建議或意見一致，但組長建議或意見與小組建員建議或意見不一致；（3）支行認定小組分類建議或意見對比系統(tǒng)自動分類結果對應的原五級類別存在向上調整（說明：分類結果對應的原五級類別分為五個等級，從高至低的順序是：正常、關注、次級、可疑、損失），即存在以下四種情形之一：A、系統(tǒng)自動分類結果對應的原五級類別為關注，支行認定小組分類建議或意見調整為正常；B、系統(tǒng)自動分類結果對應的原五級類別為次級，支行認定小組分類建議或意見調整為關注或以上級別；C、系統(tǒng)自動分類結果對應的原五級類別為可疑，支行認定小組分類建議或意見調整為次級或以上級別；D、系統(tǒng)自動分類結果對應的原五級類別為損失，支行認定小組分類建議或意見調整為可疑或以上級別；（4）系統(tǒng)自動分類結果為正常2或正常3的，支行認定小組分類建議或意見調整為正常1。（5）分類結果對應的原五級類別與上期發(fā)生變化；（6）新增不良貸款（新增不良貸款指上一期不存在分類結果或分類結果為正常、關注，但本期支行認定小組的分類建議或意見為不良類）?？傂酗L險管理部門風險分類認定小組建員：。1、剔除銀行承兌匯票貼現(xiàn)后，單戶各類授信余額合計大于12000萬元；2、總行認定小組雙人認定建議或意見不一致；3、新增損失類貸款。對于，在總行風險管理部門風險分類認定小組副組長進行初步認定后，報總行風險管理部門風險分類認定小組組長審定，其它貸款可由認定小組副組長做最終確認。1、剔除銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務后，單戶各類授信余額大于2億元；2、對貸款的類別存在較大爭議。即存在以下兩種情形之一：A.總行認定小組二名成員、副組長的建議或意見均不相同（即有三種不同建議或意見）；B.總行認定小組建員二人建議或意見一致，但副組長建議或意見與小組建員建議或意見不一致；3、新增損失類貸款。對于，總行風險管理部門風險分類認定小組組長在進行初步認定后，報總行信貸資產風險分類工作領導組審定，其它貸款可由認定小組組長做最終確認。1、剔除銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務后，單戶各類授信合計余額大于3億元；2、對貸款的類別存在較大爭議。即存在以下兩種情形之一：A、總行認定小組建員、副組長的建議或意見一致，但組長持不同建議或意見的。B、總行認定小組建員、副組長與組長的建議或意見