2023公司年度財務(wù)分析報告（通用6篇）

2023公司年度財務(wù)分析報告（通用6篇）2023公司年度財務(wù)分析報告（通用6篇）

2023公司年度財務(wù)分析報告篇1

一,總體評述

(一)總體財務(wù)績效水平

【公司基本面分析:1、公司簡介，2、宏觀經(jīng)濟分析(1)、國際經(jīng)濟形勢分析(2)、國內(nèi)經(jīng)濟形勢分析(3)、行業(yè)狀況分析(4)、所在產(chǎn)業(yè)進展趨勢分析(5)、公司在行業(yè)中的地位及優(yōu)劣勢分析.

報表及總體評價:企業(yè)財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的總體評價】

(二)公司分項績效水平

項目

公司評價

二,財務(wù)報表分析

(一)資產(chǎn)負債表

1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:

公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)當(dāng)隨時留意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但打算了企業(yè)的收益力量和進展?jié)摿?也打算了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與討論.

流淌資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占%,信用資產(chǎn)的比重次之,占%.

流淌資產(chǎn)的增長幅度為%.在流淌資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流淌資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的力量將增加.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流淌資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠抱負,企業(yè)受第三者的制約增加,企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流淌資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險將增大,企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付力量和應(yīng)付市場的變化力量一般.

2.企業(yè)自身負債及全部者權(quán)益狀況及變化說明:

從負債與全部者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流淌負債比率為%,長期負債和全部者權(quán)益的比率為%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.

企業(yè)負債和全部者權(quán)益的變化中,流淌負債削減%,長期負債削減%,股東權(quán)益增長%.

流淌負債的下降幅度為%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流淌負債的變化引起流淌負債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流淌負債的降低.

本期和上期的長期負債占結(jié)構(gòu)性負債的比率分別為%,%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有劇烈的留利增加經(jīng)營實力的愿望.未安排利潤比去年增長了%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了肯定的盈余.未安排利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的力量比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以全部者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.

(二)利潤及利潤安排表

主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標如下:

當(dāng)期數(shù)據(jù)

上期數(shù)據(jù)

主營業(yè)務(wù)收入

主營業(yè)務(wù)成本

營業(yè)費用

主營業(yè)務(wù)利潤

其他業(yè)務(wù)利潤

管理費用

財務(wù)費用

營業(yè)利潤

營業(yè)外收支凈

利潤總額

所得稅

凈利潤

毛利率(%)

凈利率(%)

成本費用利潤率(%)

凈收益營運指數(shù)

1.利潤分析

(1)利潤構(gòu)成狀況

本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元,占利潤總額%.

(2)利潤增長狀況

本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低%,削減營業(yè)外收支凈額xx萬元.

2.收入分析

本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快進展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強,市場推廣工作成果很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大.

3.成本費用分析

(1)成本費用構(gòu)成狀況

本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)成本xx萬元,占成本費用總額;營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額%;管理費用xx萬元,占成本費用總額%;財務(wù)費用xx萬元,占成本費用總額%.

(2)成本費用增長狀況

本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬元,增長%;營業(yè)費用比去年同期削減xx萬元,降低%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長%;財務(wù)費用比去年同期削減x萬元,降低%.

4.利潤增長因素分析

本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務(wù)成本比上年同期削減利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期削減利潤xx萬元,財務(wù)費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期削減利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期削減利潤xx萬元.

本期公司利潤總額增長率為%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利力量和公司整體的成本費用掌握等方面都取得了很大的成果,提請分析者予以高度重視,由于公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來快速進展壯大打下了堅實的基礎(chǔ).

5.經(jīng)營成果總體評價

(1)產(chǎn)品綜合獲利力量評價

本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為%,綜合凈利率為%,成本費用利潤率為%.分別比上年同期提高了%,%,%,平均提高%,說明公司獲利力量處于較快進展階段,本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當(dāng)?shù)倪M步,公司獲利力量在本期獲得較大提高,

(2)收益質(zhì)量評價

凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險的指標.本期公司凈收益營運指數(shù)為1.05,比上年同期提高了%,說明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營性收益才是牢靠的,可持續(xù)的,因此將來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.

(3)利潤協(xié)調(diào)性評價

公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,將來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費用的掌握水平.主營業(yè)務(wù)成本增長率為%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,將來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的掌握水平.營業(yè)費用增長率為%.說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,將來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的掌握水平.管理費用增長率為%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,將來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費用的掌握水平.財務(wù)費用增長率為%.說明公司財務(wù)費用率有所下降,財務(wù)費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,將來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的掌握水平.

(三)現(xiàn)金流量表

主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標如下:

項目

當(dāng)期數(shù)據(jù)

上期數(shù)據(jù)

增長狀況(%)

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量

總現(xiàn)金流入量

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量

總現(xiàn)金流出量

現(xiàn)金流量凈額

1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析

(1)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析

本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%.

(2)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析

本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%.

2.現(xiàn)金流淌性分析

(1)現(xiàn)金流入負債比

現(xiàn)金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的力量的指標.該指標越大,償債力量越強.本期公司現(xiàn)金流入負債比為0.59,較上年同期大幅提高,說明公司現(xiàn)金流淌性大幅增加,現(xiàn)金支付力量快速提高,債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)進展.

(2)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率

全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)快速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的力量.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的力量穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流淌性的小幅增加,有利于公司的持續(xù)進展.

三,財務(wù)績效評價

(一)償債力量分析

相關(guān)財務(wù)指標:

項目

當(dāng)期數(shù)據(jù)

上期數(shù)據(jù)

增長狀況(%)

流淌比率

速動比率

資產(chǎn)負債率(%)

有形凈值債務(wù)率(%)

現(xiàn)金流入負債比

綜合分數(shù)

企業(yè)的償債力量是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的力量.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的力量和償還債務(wù)力量,是企業(yè)能否健康生存和進展的關(guān)鍵.公司本期償債力量綜合分數(shù)為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債力量較上年同期大幅提高,本期公司在流淌資產(chǎn)與流淌負債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成果.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)力量在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的進展,降低公司債務(wù)風(fēng)險打下了堅實的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債力量極強,在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險水平,債權(quán)人權(quán)益與全部者權(quán)益擔(dān)當(dāng)?shù)娘L(fēng)險都特別小.在償債力量中,現(xiàn)金流入負債比和有形凈值債務(wù)率的變動,是引起償債力量變化的主要指標.

(二)經(jīng)營效率分析

相關(guān)財務(wù)指標:

項目

當(dāng)期數(shù)據(jù)

上期數(shù)據(jù)

增長狀況(%)

應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率

存貨周轉(zhuǎn)率

營業(yè)周期(天)

流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率,是判定企業(yè)能否因此制造更多利潤的一種手段,假如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以長久的.公司本期經(jīng)營效率綜合分數(shù)為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段,本期公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成果,公司經(jīng)營效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視,公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本,制造更好的經(jīng)濟效益,降低經(jīng)營風(fēng)險開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內(nèi)部看,公司經(jīng)營效率遠遠高于行業(yè)平均水平,公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位,將來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢.在經(jīng)營效率中,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動,是引起經(jīng)營效率變化的主要指標.

(三)盈利力量分析

相關(guān)財務(wù)指標:

項目

當(dāng)期數(shù)據(jù)

上期數(shù)據(jù)

增長狀況

總資產(chǎn)酬勞率(%)

凈資產(chǎn)收益率(%)

毛利率(%)

營業(yè)利潤率(%)

主營業(yè)務(wù)利潤率(%)

凈利潤率(%)

成本費用利潤率(%)

企業(yè)的經(jīng)營盈利力量主要反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)制造利潤的力量.公司本期盈利力量綜合分數(shù)為96.39,較上年同期提高36.99%,說明公司盈利力量處于高速進展階段,本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和掌握公司成本與費用方面都取得了極大的進步,公司盈利力量在本期獲得極大提高,提請分析者予以高度重視,由于盈利力量的極大提高為公司將來快速進展壯大,制造更好的經(jīng)濟效益打下了堅實的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司盈利力量遠遠高于行業(yè)平均水平,公司供應(yīng)的產(chǎn)品與服務(wù)在市場上特別有競爭力,將來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢.在盈利力量中,成本費用利潤率和總資產(chǎn)酬勞率的變動,是引起盈利力量變化的主要指標.

(五)企業(yè)進展力量分析

相關(guān)財務(wù)指標:

項目

當(dāng)期數(shù)據(jù)

上期數(shù)據(jù)

增長狀況

主營收入增長率(%)

凈利潤增長率(%)

流淌資產(chǎn)增長率(%)

總資產(chǎn)增長率(%)

可持續(xù)增長率(%)

企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的進展,通過對企業(yè)的成長性分析我們可以猜測企業(yè)將來的經(jīng)營狀況的趨勢.公司本期成長力量綜合分數(shù)為65.38,較上年同期提高92.81%,說明公司成長力量處于高速進展階段,本期公司在擴大市場需求,提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大的進步,公司表現(xiàn)出特別優(yōu)秀的成長性.提請分析者予以高度重視,將來公司連續(xù)維持目前增長態(tài)勢的概率很大.從行業(yè)內(nèi)部看,公司成長力量在行業(yè)中處于一般水平,本期公司在擴大市場,提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平,將來在行業(yè)中應(yīng)盡全力擴大這種優(yōu)勢.在成長力量中,凈利潤增長率和可持續(xù)增長率的變動,是引起增長率變化的主要指標.

2023公司年度財務(wù)分析報告篇2

市商業(yè)局企業(yè)年度財務(wù)分析報告

年度，我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)步進展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟強化管理為重點，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深化挖潛，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，擴大經(jīng)營規(guī)模，進一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實現(xiàn)萬元，比去年增加30%以上，并在取得較好經(jīng)濟效益的同時，取得了較好的社會效益。

(一)主要經(jīng)濟指標完成狀況

本年度商品銷售收入為萬元，比上年增加萬元。其中，商品流通企業(yè)銷售實現(xiàn)萬元，比上年增加5.5%，商辦工業(yè)產(chǎn)品銷售萬元，比上年削減10%，其它企業(yè)營業(yè)收入實現(xiàn)萬元，比上年增加43%。全年毛利率達到14.82%，比上年提高0.52%。費用水平本年實際為7.7%，比上年上升0.63%。全年實現(xiàn)利潤萬元，比上年增長4.68%。其中，商業(yè)企業(yè)利潤萬元，比上年增長12.5%，商辦工業(yè)利潤萬元，比上年下降28.87%。銷售利潤率本年為4.83%，比上年下降0.05%。其中，商業(yè)企業(yè)為4.81%，上升0.3%。全部流淌資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，比上年的53天慢了7天。

(二)主要財務(wù)狀況分析

1.銷售收入狀況

通過強化競爭意識，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，增設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296.4萬元;古都五交公司比上年增加396.2萬元。

2.費用水平狀況

全局商業(yè)的流通費用總額比上年增加144.8萬元，費用水平上升0.82%其其中：①運雜費增加13.1萬元;②保管費增加4.5萬元;③工資總額3.1萬元;④福利費增加6.7萬元;⑤房屋租賃費增加50.2萬元;③低值易耗品攤銷增加5.2萬元。

從變化因素看，主要是由于政策因素影響：①調(diào)整了"三資'、"一金'比例，使費用肯定值增加了12.8萬元;②調(diào)整了房屋租賃價格，使費用增加了50.2萬元;③企業(yè)普調(diào)工資，使費用相對增加80.9萬元?？鄢@三種因素影響，本期費用肯定額為905.6萬元，比上年相對削減10.2萬元。費用水平為6.7%，比上年下降0.4%。

3.資金運用狀況

年末，全部資金占用額為萬元，比上年增加28.7%。其中：商業(yè)資金占用額萬元，占全部流淌資金的55%，比上年下降6.87%。結(jié)算資金占用額為萬元，占31.8%，比上年上升了8.65%。其中：應(yīng)收貨款和其他應(yīng)收款比上年增加548.1萬元。從資金占用狀況分析，各項資金占用比例嚴峻不合理，應(yīng)連續(xù)加強"三角債'的清理工作。

4.利潤狀況

企業(yè)利潤比上年增加萬元，主要因素是：

(1)增加因素：①由于銷售收入比上年增加804.3萬元，利潤增加了41.8萬元;②由于毛利率比上年增加0.52%，使利潤增加80萬元;③由于其他各項收入比同期多收43萬元，使利潤增加42.7萬元;④由于支出額比上年少支出6.1萬元，使利潤增加6.1萬元。

(2)削減因素：①由于費用水平比上年提高0.82%，使利潤削減105.6萬元;②由于稅率比上年上浮0.04%，使利潤少實現(xiàn)5萬元;③由于財產(chǎn)損失比上年多16.8萬元，使利潤削減16.8萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現(xiàn)萬元。

(三)存在的問題和建議

1.資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特殊是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不準時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，樂觀回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員樂觀性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格掌握賒銷商品管理，嚴防新的三角債產(chǎn)生。

2.經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額高達萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。

3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達萬元，待處理流淌資金損失為萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業(yè)經(jīng)營成果。

市商業(yè)局財會處

2023公司年度財務(wù)分析報告篇3

一、基本狀況

1、歷史沿革。公司實收資本為萬元，其中：萬元，占93.43%;萬元，占5.75%;萬元，占0.82%。2、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)狀況我公司主要擔(dān)當(dāng)?shù)葮I(yè)務(wù)。

二、主要會計政策、稅收政策

1、主要會計政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日12月31日，記賬本位幣為人民幣，采納權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬預(yù)備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續(xù)盤存制;長期投資按權(quán)益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提;借款費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認;收入費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認;成本結(jié)轉(zhuǎn)采納先進先出法。

2、主要稅收政策

(1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的X%。

(2)、享受的稅收優(yōu)待政策車橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。

三、財務(wù)管理制度與內(nèi)部掌握制度

(一)財務(wù)管理制度(略)

(二)內(nèi)部掌握制度

1、內(nèi)部會計掌握規(guī)范貨幣資金

2、內(nèi)部會計掌握規(guī)范選購與付款

3、物資管理制度

4、產(chǎn)成品管理制度

5、關(guān)于加強財務(wù)成本管理的若干規(guī)定

四、資產(chǎn)負債表分析

1、資產(chǎn)項目分析

(1)、"銀行存款'分析銀行存款期末XX7萬元，其中保證金X萬元，基本賬戶開戶行：;賬號：

(2)、"應(yīng)收賬款'分析應(yīng)收賬款余額：年初X萬元，期末X萬元，余額構(gòu)成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、兩年以上三年以下X萬元、三年以上X萬元。估計回收額X萬元。

(3)、"其他應(yīng)收款'分析其他應(yīng)收款余額：年初X萬元，期末X萬元。余額構(gòu)成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、三年以上X萬元。估計回收額X萬元。

2023公司年度財務(wù)分析報告篇4

一、收入數(shù)據(jù):

1、全年共實現(xiàn)收入:19548450，其中元月份11天及1、2月份桑拿收入:859371，2~12月份收入:18689079，其中餐510萬，占27.3%,月均46.4萬、ktv826萬，占44.2%，月均75萬、客房532萬，占28.3%，月均48.4萬。

2、附表(1)

3、備注:(1)20xx年度實際稅負:1218024，其中部分由SN及福興公司支付

(2)部門管理費用為部門簽免之應(yīng)酬部分，其中餐飲免費早餐

部分327000

(3)應(yīng)分攤管理費用為后勤工資、租金、電水費、應(yīng)酬費、廣告費

等平均33%分攤。

(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥

一、成本費用數(shù)據(jù):

1、各部門成本費用分類明細參考附表(2)(成本費用明細匯總表)

2、總收入總成本費用管理費用稅負

即:186890796869401560158928309751061546.36==2326267.64

即酒店20xx年度發(fā)生總支出16362811.36;其中成本為42%，費用:34.2%

管理費用:17.3%，稅收:6.5%

附表(3)

三、管理費用、營業(yè)外收入、應(yīng)收賬款明細匯總表(4)(5)(6)

四、分類收入成本率分析:

1、附表(7)餐飲部

備注:(1)中餐指數(shù)受幾次價格調(diào)整及"宴會價格'影響，整體與"定價原

則持平.

(2)食品部分受客房免費早餐及KTV小菜等調(diào)拔影響不具有多少參考價

值(早餐8/份，素菜3/碟，葷菜5/碟)

(3)海鮮毛利超過"預(yù)期訂價毛利

海鮮實際銷售時'斤兩水分'較大及海鮮不折扣都直接影響其毛利上升

(4)灑水部分受"銷售比例'及"宴會酒水價格'影響，整體與定價全都，

其中飲料，啤酒毛利較高(50%70%)，紅酒(35%40%)，洋酒在25%上下。

(5)以上三個主要指標毛利及整體毛利都基本正常，已沒有再上調(diào)

價格可能;餐飲部銷售總量不足，其毛利不足于支付其部門

費用及應(yīng)分攤的公共費用實際虧損!

解決方法:1、挖掘及鞏固客源。2、削減鋪張。3、降低進貨成本。

五、主要費用指標分析

A:全年度共發(fā)生工資性支出:3125306月均:28.4萬

B:全年度共發(fā)生電水費支出:1028191月均:93472

C:全年度共發(fā)生燃油支出:404847月均:36804

D:全年度共發(fā)生電話費支出:150668月均:13647

E:全年度共發(fā)生修理費支出:987939月均:8976

F:全年度共發(fā)生PA用品支出:67242月均:6113

G:全年度共發(fā)生布草洗滌費:94092月均:8554

H:全年度共發(fā)生租金:1940000月均:176000

I:全年度共發(fā)生印刷品、辦公用品、清潔洗滌用品及其它物料用品:

279246月均:25386

J:全年度其發(fā)生廣告費:98121月均:8920

K:全年度其發(fā)生損耗品:26546/18600000=1.4%(正常范圍)

2023公司年度財務(wù)分析報告篇5

廣東20xx年第三季度財務(wù)分析報告

廣東市場部第三季度大體經(jīng)營狀況是，銷售收入是792657元，銷售成本是168453元(銷售盒數(shù)6239)，贈品費用是33561元(贈品盒數(shù)1243)，銷售費用是440972.33元，經(jīng)營利潤是149670..67元，投入產(chǎn)出比是1：21。

對3個月報表的總結(jié)及平常累計的數(shù)據(jù)可以反映出以下幾個問題：

一、8月、9月、10月的銷售收入分別占季度總收入的39%、25%、36%，不難看出9月的銷售收入比8、10兩月的銷售收入下降了10多個百分點。致使9月銷售收入下降的緣由是什么呢?除了客觀緣由比如學(xué)校開學(xué)之類的緣由外，我想另外的一個重要緣由是廣告費的削減，從報表上看9月的廣告費是63367元，8月的廣告費是66328元，兩個月的廣告費僅相差大約3000元，而銷售收入確相差了大約100000元。僅用兩個月的數(shù)據(jù)進行比較，未免有些武斷，再者也并不全是廣告的緣由，存在別的客觀因素。但我始終認為9月銷售收入少與廣告費投入力度的不夠是有肯定聯(lián)系的，我認為廣東市場部應(yīng)適當(dāng)?shù)募哟髲V告投放力度，節(jié)省瘦身決不能瘦身于廣告。

二、廣東市場部三季度的工資費用共發(fā)生95643.6元，占銷售收入的12%。下面以表格的形式說明一下各辦事處的工資費用的狀況：

從表中可以看出中上辦事處的人力資源利用的比較好，其他辦事處的工作人員并沒有發(fā)揮全部力量，是有潛力可挖的。提議各辦事處主任想方法加強對員工的管理調(diào)動起員工的工作熱忱，使其釋放出更多的能量。

三、廣東市場部三季度詢問電話總數(shù)是1580個，詢問購買人數(shù)是251人，詢問購買盒數(shù)是1289盒，詢問人均購買量是5盒，從上可以看出每打來一個詢問電話，只能賣出0.8盒藥，這說明客請的工作還不到位，