公司投資管理辦法

公司投資管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范公司投資行為,提高投資效益,規(guī)避投資所帶來的風(fēng)險，合理有效的使用資金，使資金的收益最大化，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》等法律法規(guī)以及《公司章程》和公司“三重一大”決策制度相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況制定本辦法。第二條本辦法所稱的投資是指公司為獲取未來收益而將一定數(shù)量的貨幣資金股權(quán)、以及經(jīng)評估后的實物或無形資產(chǎn)作價出資，進(jìn)行各種形式的投資活動。第三條本辦法所稱投資主要包括：（一）基本建設(shè)技術(shù)改造設(shè)備購置等投資；（二）專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)投資；（三）新設(shè)全資企業(yè)、對出資企業(yè)追加投入、合資合作、收購兼并等對外投資；（四）證券投資、委托理財、信托、期貨等投資；（五）工程建設(shè)及運營類投資，包括但不限于政府和社會資

本合作（PPP）模式（含BOT、DBFOTTOT、ROT等）、政府購買模式等的投資;（六）房地產(chǎn)投資；（七）其他形式的投資。本辦法適用于公司及其所屬全資子公司、控股子公本辦法適用于公司及其所屬全資子公司、控股子公司一切投資行為。第五條建立本辦法旨在建立有效的控制機制，對公司及子公司在組織資源、資產(chǎn)、投資等經(jīng)營運作過程中進(jìn)行風(fēng)險控制，保障資金運營的安全性和收益性，提高公司抗風(fēng)險能力。第六條投資的原則：（一）必須遵循國家法律法規(guī)的規(guī)定；（二）必須符合公司發(fā)展戰(zhàn)略；（三）必須規(guī)模適度、量力而行，不影響公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展；（四）必須堅持效益優(yōu)先的原則。第二章投資的審批權(quán)限第七條公司投資實行專業(yè)管理和逐級審批制度第八條公司投資的審批應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》及其他相關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》、《公司董事會制度》和集團投資管理

相關(guān)規(guī)定和公司“三重一大”決策制度相關(guān)規(guī)定等的權(quán)限履行審批程序。第九條必須報集團審批的投資項目：（一）本辦法第三條除（四）項外所稱投資且單項投資額在500萬元以上（含500萬元）的投資項目；（二）本辦法第三條（四）項的投資項目；（三）境外投資項目（包括設(shè)立辦事機構(gòu)）第十條除本辦法第九條須報集團審批外的投資項目審批權(quán)限：（一）投資金額500萬元以下、50萬元以上（含50萬元）的項目須經(jīng)公司董事會審批其中100萬元（含100萬元）?500萬元經(jīng)公司董事會審批后按集團公司規(guī)定報集團公司備案；（二）投資金額50萬元以下項目由部門逐級報總經(jīng)理審批。第十遂資做出決策第十二條第十遂資做出決策第十二條公司董事會為公司投資的決策機構(gòu)對公司的投公司發(fā)展部為公司投資管理部門，負(fù)責(zé)投資項目

進(jìn)行評審，提出投資建議，并負(fù)責(zé)對股權(quán)投資、產(chǎn)權(quán)交易、公司重大資產(chǎn)重組等重大活動進(jìn)行項目監(jiān)管。第十三條公司法律事務(wù)室負(fù)責(zé)對投資項目協(xié)議合同和重要相關(guān)信函、章程等法律文件的審核工作。第十四條公司財務(wù)部負(fù)責(zé)投資的財務(wù)管理，負(fù)責(zé)將公司投第十四條公司財務(wù)部負(fù)責(zé)投資的財務(wù)管理，負(fù)責(zé)將公司投資預(yù)算納入公司整體經(jīng)營預(yù)算體系，并協(xié)同公司辦公室等有關(guān)部門辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開戶、出資證明文件管理等工作；第十五條預(yù)結(jié)算部對投資項目的投資估算設(shè)計概（預(yù)）算、竣工結(jié)算審核，實施過程中成本監(jiān)督審核等指導(dǎo)工作第十六條總工室對技術(shù)改造設(shè)備購置和專利權(quán)非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)等無形資產(chǎn)投資及其它投資的有關(guān)技術(shù)問題進(jìn)行審核工作。第四章投資的決策管理第一節(jié)短期投資—公司短期投資決策程序：第十七條（一）公司發(fā)展部負(fù)責(zé)對項目投資建議進(jìn)行預(yù)選投資機會和投資對象，根據(jù)投資對象的贏利能力編制短期投資計劃；（二）公司財務(wù)部負(fù)責(zé)提供公司資金流量狀況表；（三）短期投資計劃按審批權(quán)限履行審批程序后實施。第十,僚公司財務(wù)部負(fù)責(zé)按照短期投資類別數(shù)量、單價、應(yīng)計利，息購進(jìn)日期等及時登記入賬，并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理第十九條涉及證券投資的，必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同操作，且證券投資操作人員與資金、財務(wù)管理人員分離，相互制約，不得一人單獨接觸投資資產(chǎn)，對任何的投資資產(chǎn)的存入或取出，必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。第二十條公司購入的短期有價證券必須在購入的當(dāng)日記入公司名下。第二十一條公司財務(wù)部負(fù)責(zé)定期核對證券投資資金的使用及結(jié)存情況，應(yīng)將收到的利息股利及時入賬第二節(jié)長期投資第二十二條投資項目由提出單位按審批管理程序上報，公司董事會根據(jù)相關(guān)權(quán)限履行審批程序，按集團投資管理相關(guān)規(guī)定報集團備案，超出公司董事會權(quán)限的，提交集團審批。

第二十三條已批準(zhǔn)實施的投資項目，應(yīng)由公司董事會授權(quán)公司相關(guān)單位或部門負(fù)責(zé)具體實施第二十四條公司總經(jīng)理班子負(fù)責(zé)監(jiān)督項目的運作及其經(jīng)第二十四條公司總經(jīng)理班子負(fù)責(zé)監(jiān)督項目的運作及其經(jīng)營管理。鰭一以長期投資項目應(yīng)與被投資方簽訂投資合同或第_十五條協(xié)議，長期投資合同或協(xié)議須經(jīng)公司法律事務(wù)室審核，并經(jīng)授權(quán)的決策機構(gòu)批準(zhǔn)后方可對外正式簽署。第二十六條公司發(fā)展部負(fù)責(zé)協(xié)同被授權(quán)部門和人員,按長期投資合同或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金實物或無形資產(chǎn)。投入實物必須辦理實物交接手續(xù)，并經(jīng)實物使用部門和管理部門同意。第一十十冬對于重大投資項目可聘請專家或中介機構(gòu)進(jìn)行可行性分析論證。第二十,I條公司發(fā)展部根據(jù)公司所確定的投資項目，相應(yīng)編制實施投資建設(shè)開發(fā)計劃，對項目實施進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督，參與投資項目審計、終（中）止清算與交接工作，并進(jìn)行投資評價與總結(jié)。第二十九條公司發(fā)展部對投資項目的進(jìn)度投資預(yù)算的執(zhí)行和使用、合作各方情況經(jīng)營狀況、存在問題和建議等每半年匯制報表，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。項目在投資建設(shè)執(zhí)行過程中，可根據(jù)實施情況的變化合理調(diào)整投資預(yù)算，投資預(yù)算的調(diào)整需經(jīng)原投資審批機構(gòu)批準(zhǔn)。第三十條財務(wù)部、紀(jì)檢監(jiān)察審計室應(yīng)依據(jù)其職責(zé)對投資項目進(jìn)行監(jiān)督，對違規(guī)行為及時提出糾正意見，對重大問題提出專項報告，提請項目投資審批機構(gòu)討論處理。第三節(jié)投資項目的審批管理第三十一條投資項目的審批管理按工作流程分為項目提出、初審立項、論證（含評估）、審定等基本環(huán)節(jié)（一）項目提出1．投資項目提出單位根據(jù)公司發(fā)展的需要，向公司發(fā)展部提出具體的可行性項目；2．投資項目提出人必須提供項目建議書（二）初審、立項由投資項目提出單位對項目進(jìn)行初步調(diào)查研究，分析項目的投資環(huán)境、市場情況、人力資源需求、經(jīng)濟效益的初步估算，填寫《投資項目初審、立項表》的相關(guān)內(nèi)容（詳見附件2）；初審、立項受理工作包括發(fā)展部組織有部門對項目進(jìn)行初審，立項研討，提出是否立項的結(jié)論性意見（三）論證、審定1．項目論證是指對獲準(zhǔn)立項的投資項目進(jìn)行可行性論證，并編制可行性研究報告（下稱可研報告）。項目策劃以及具體可行性研究報告編制由項目提出人負(fù)責(zé)?？裳袌蟾姘ǎú粌H限于）：項目負(fù)責(zé)人、項目起因、企業(yè)概況、項目內(nèi)容、技術(shù)分析、市場分析、資金分析（含籌資和還貸）、效益分、析風(fēng)險分析、研究結(jié)論，必要時需請專家（包括社會專家）或第三方專業(yè)機構(gòu)評估。2．發(fā)展部牽頭組織相關(guān)單位或部門，論證投資項目是否可行，在可研報告中出具審查意見。3．本辦法第九條所列須上報集團審批的投資項目，由公司董事會負(fù)責(zé)審定，董事會有效表決票必須超過全體董事的半數(shù)才能上報集團審批。4．除本辦法第九條須報集團審批外的投資金額500萬元以下、50萬元以上（含50萬元）的項目須經(jīng)公司董事會審批。5．為簡化程序和提高效率，以下投資項目不需提供項目建議書和填寫《項目初審、立項表》，按簡易程序直接按審批表審批：（1）投資額小于50萬元的基本建設(shè)項目,直接填寫《基本建設(shè)項目審批表》審批（詳見附件4）；（2）投資額小于50萬元的設(shè)備購置,直接填寫《設(shè)備購置審批表》審批（詳見附件5）。第五章投資項目的實施管理第三十二條投資項目的實施管理按工作流程分為項目實施組織、項目實施計劃、項目實施終結(jié)等環(huán)節(jié)。（一）項目實施組織1．凡由公司總部直接投資的項目，實施管理工作由公司組建的投資項目工作領(lǐng)導(dǎo)小組管理，由項目提出單位具體實施，發(fā)展部負(fù)責(zé)歸口建工集團的監(jiān)督管理；2．凡子公司投資的項目由發(fā)展部指導(dǎo)并協(xié)調(diào)，子公司負(fù)責(zé)實施。（二）項目實施計劃1．項目實施計劃由項目負(fù)責(zé)人根據(jù)董事會決議的最后批復(fù)文件編制，實施計劃的內(nèi)容必須包括項目進(jìn)度計劃和資金使用計劃；2．項目實施計劃抄送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理部門、資金籌措部門以及有關(guān)監(jiān)控部門；3．項目投資額必須列入公司年度計劃和年度預(yù)算。未列入當(dāng)年計劃和預(yù)算的，應(yīng)追加列入當(dāng)年計劃和預(yù)算；4．投資項目應(yīng)嚴(yán)格按照實施計劃運作和完成。實施中遇到問題須變更審批決議內(nèi)容時，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)報告公司總經(jīng)理，提請董事會討論。5．投資項目實施過程中，發(fā)生下列情況之一時，項目實施單位應(yīng)組織有關(guān)人員對項目進(jìn)行分析和評估，制定解決問題的措施，提出項目投資調(diào)整方案的建議，并形成書面報告，及時報告總公司：（1）投資總額超過項目投資最高限額以上的；（2）原計劃時間內(nèi)未能實施或企業(yè)擬不實施的；（3）不能按計劃投資時間完成的，投資完成時間未超期1年的；（4）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；（5）投資合作方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的；（6）項目在近期內(nèi)有重大違法經(jīng)營情況的或已經(jīng)發(fā)現(xiàn)有違法行為的；（7）自審核意見出具之日起1年內(nèi)未能實施但擬繼續(xù)實施的；（8）其他重大事項的情況（三）項目實施終結(jié)1．項目竣工后，由總經(jīng)理（或由總經(jīng)理委托主持人）主持，由發(fā)展部牽頭會同有關(guān)職能部門對項目完成情況進(jìn)行評價，并視評價結(jié)果對項目驗收或提出整改要求；2．項目竣工后，必須進(jìn)行決算審計。

（四）項目因故須重新報批經(jīng)批復(fù)同意的投資項目發(fā)生以下情況之一，應(yīng)重新報批：.項目經(jīng)批準(zhǔn)同意后，超過一年未實施但擬繼續(xù)實施的；資2.項目實際投資額超過項目投資最高限額以上的；.在項目實施過程中出現(xiàn)不可抗力事件重大政策或市場行情變化，繼續(xù)按原方案實施將有明顯的不利后果,需進(jìn)行重大調(diào)整的；.公司要求需重新報批的其他情形。第六章投資的轉(zhuǎn)讓與收回資第二+二冬出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可以收回投（一）按照公司章程規(guī)定,該投資項目（企業(yè)）經(jīng)營期滿;（二）由于投資項目（企業(yè)）經(jīng)營不善無法償還到期債務(wù)依法實施破產(chǎn);（三）由于發(fā)生不可抗拒力而使項目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營;（四）合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時;第三十四條發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時，公司可以轉(zhuǎn)讓投第三十四條發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時，公司可以轉(zhuǎn)讓投（一）投資項目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的;（二）投資項目出現(xiàn)連續(xù)虧損三年及以上且扭虧無望沒有市場前景的；（三）由于自身經(jīng)營資金不足急需補充資金時；（四）本公司認(rèn)為有必要的其他情形。第三十五條投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》、《公司章程》有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資規(guī)定辦理處置投資的行為必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)和集團的相關(guān)規(guī)定。第三十六條批準(zhǔn)處置投資的程序與權(quán)限與批準(zhǔn)實施投資的權(quán)限相同。結(jié)一攵公司財務(wù)部負(fù)責(zé)做好投資收回和轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)第二十七條評估工作，防止公司資產(chǎn)的流失第七章投資的人事管理第三十八條公司投資組建合作合資公司，應(yīng)對新設(shè)公司派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事監(jiān)事，參與和監(jiān)督影響新設(shè)公司的運營決策。第三十九條對于投資組建的子公司，公司應(yīng)派出經(jīng)法定程一“序選舉產(chǎn)生的董事長，并派出相應(yīng)的經(jīng)營管理人員（包括財務(wù)總監(jiān)），對控股公司的運營、決策起重要作用。對參股公司派出股權(quán)代表，負(fù)責(zé)對出資的利益維護(hù)。第四十堀派出人員應(yīng)按照《公司法》和被投資公司的《第四十堀派出人員應(yīng)按照《公司法》和被投資公司的《公司章程》的規(guī)定切實履行職責(zé)，在新設(shè)公司的經(jīng)營管理活動中維護(hù)公司利益，實現(xiàn)公司投資的保值、增值。公司委派出任投資單位董事的有關(guān)人員，通過參加被投資公司董事會會議等形式，獲取更多的投資單位的信息，應(yīng)及時向公司匯報投資情況。派出人員每年應(yīng)與公司簽訂責(zé)任書，接受公司下達(dá)的考核指標(biāo)，并向公司提交年度述職報告，接受公司的檢查。第八章投資的財務(wù)管理及審計U!公司財務(wù)部應(yīng)對公司的投資活動進(jìn)行全面U!公司財務(wù)部應(yīng)對公司的投資活動進(jìn)行全面完整的財務(wù)記錄，進(jìn)行詳盡的會計核算，按每個投資項目分別建立明細(xì)賬簿，詳盡記錄相關(guān)資料。投資的會計核算方法應(yīng)符合會計準(zhǔn)則和會計制度的規(guī)定。長期投資的財務(wù)管理由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)，財長期投資的財務(wù)管理由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)，財部根據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財務(wù)報告，以便對被投資單位的財務(wù)狀況進(jìn)行分析，維護(hù)公司的權(quán)益，確保公司利益不受損害。第四十三條公司在每年度末對長、短期投資進(jìn)行全面第四十三條公司在每年度末對長、短期投資進(jìn)行全面檢查。對子公司進(jìn)行定期或?qū)ｍ棇徲?。第四十四條各級子公司的會計核算方法和財務(wù)管理中第四十四條各級子公司的會計核算方法和財務(wù)管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等應(yīng)遵循公司的財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定。第四十五條各級子公司應(yīng)每月向公司財務(wù)部報送財務(wù)第四十五條各級子公司應(yīng)每月向公司財務(wù)部報送財務(wù)會計報表，并按照公司編制合并報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。第四十六條公司可向子公司委派財務(wù)總監(jiān)，財務(wù)總監(jiān)對第四十六條公司可向子公司委派財務(wù)總監(jiān)，財務(wù)總監(jiān)對其任職公司財務(wù)狀況的真實性、合法性進(jìn)行監(jiān)督。-16-

第四十七條對公司所有的投資資產(chǎn)，應(yīng)由內(nèi)部審計人員第四十七條對公司所有的投資資產(chǎn)，應(yīng)由內(nèi)部審計人員不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員進(jìn)行定期盤點或與委托保管機構(gòu)進(jìn)行核對，檢查其是否為本公司所擁有，并將盤點記錄與賬面記錄相互核對以確認(rèn)賬實的一致性。第九章重大事項報告及信息披露第四十/逐公司投資應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》及其他有關(guān)第四十/逐公司投資應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》等的規(guī)定履行信息披露義務(wù)。第四十九條子公司須遵循公司信息披露管理辦法。公司第四十九條子公司須遵循公司信息披露管理辦法。公司對子公司所有信息享有知情權(quán)。第五十條子公司提供的信息應(yīng)當(dāng)真實準(zhǔn)確、完整并在第,一時間報送公司，以便公司辦公室及時對外披露。第五十一條子公司對以下重大事項應(yīng)及時報告公司總經(jīng)理：（一）收購和出售資產(chǎn)行為；（二）投資行為；（三）重大訴訟、仲裁事項；

（四）重要合同（借貸、委托經(jīng)營、委托理財、贈與、承包、租賃等）的訂立、變更和終止；（五）大額銀行退票；（六）重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；（七）遭受重大損失；（八）重大行政處罰；第五十二條子公司董事會必須依照公司信息披露管理辦法的要求，指定專人作為聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)子公司信息披露事宜和與公司辦公室在信息上的溝通。第十章附則第五十三條公司以前所發(fā)文件中有關(guān)投資的規(guī)定如與本規(guī)定有抵觸的，均以本規(guī)定為準(zhǔn)，本辦法未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。第五十四條本辦法由發(fā)展部負(fù)責(zé)解釋。第五十四條本辦法由發(fā)展部負(fù)責(zé)解釋。第五十五條本辦法自發(fā)布之日起正式實施附件：1．投資項目審批流程圖2．投資項目初審、立項表3．投資項目審批表4．基本建設(shè)項目審批表5．設(shè)備購置審批表投資項目審批流程圖項目提出1、投資額”00萬元2、證券投資委托理財信托、期貨等短期投資填寫《初審、立項審批表》公司董事會決議——J報集團審批3、境外投資項目是否屬于以上三項？投資額二50填寫《初審、

立項審批表》1、基本建設(shè)項目填寫《基本建設(shè)??項目審批表》（表三） 2、設(shè)備購置填寫《設(shè)備購置審刊表》（表四）3、除第1、2項外其它投資項目填寫《初審立項審批表》（表一）和《投資項目審批表》（表二）投資項目初審、立項表提交日期： 編號：項目名稱提出單位（蓋章）有無項目建議書投資估算（萬元，如無則填“無”項目基本概況（如填寫不,可另頁說明）提出項目的理由及必要性（如填寫不下，可另頁說明）預(yù)結(jié)算部意見（簽草