貨幣政策貨幣發(fā)行與現(xiàn)金管理法

《金融法》第四篇金融業(yè)務(wù)管理法第七章貨幣政策、貨幣發(fā)行與現(xiàn)金管理法第八章存款與貸款管理法第九章支付結(jié)算法第十章票據(jù)法第十一章證券法第十二章金融信托法第十三章融資租賃法第十四章保險(xiǎn)法1第一頁，共七十二頁?！督鹑诜ā返谒钠鹑跇I(yè)務(wù)管理法第十一章證券法第十二章金融信托法第十三章融資租賃法第十四章保險(xiǎn)法2第二頁，共七十二頁。第七章貨幣政策、貨幣發(fā)行與現(xiàn)金管理法—概要人民幣是我國的法定貨幣。發(fā)行人民幣、管理人民幣流通，是我國法律賦予人民銀行的重要職責(zé)和業(yè)務(wù)，是人民銀行“發(fā)行的銀行”的重要標(biāo)志。貨幣發(fā)行是否科學(xué)、基礎(chǔ)貨幣投放是否合理、貨幣供應(yīng)量是否適度，與一國貨幣發(fā)行原則、發(fā)行程序和發(fā)行制度密切相關(guān)。3第三頁，共七十二頁。而現(xiàn)金管理，則作為貨幣流通管理的一個(gè)重要方面，對(duì)中央銀行貨幣政策的操作、對(duì)一國金融市場(chǎng)的穩(wěn)定、對(duì)一國經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的實(shí)效都具有非常直接的作用。在我們這樣一個(gè)習(xí)慣于使用現(xiàn)金的國家，現(xiàn)金管理尤其具有特別的意義。4第四頁，共七十二頁。依據(jù)《中國人民銀行法》、《人民幣管理?xiàng)l例》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《工資基金暫行管理辦法》等法律、法規(guī)及人民銀行發(fā)布的一系列規(guī)章的規(guī)定，就我國貨幣發(fā)行制度和現(xiàn)金管理制度的內(nèi)容作了概要的介紹。5第五頁，共七十二頁。第七章貨幣政策、貨幣發(fā)行與現(xiàn)金管理法—關(guān)鍵術(shù)語貨幣政策、貨幣政策目標(biāo)、貨幣政策工具、人民幣發(fā)行、發(fā)行庫、業(yè)務(wù)庫、現(xiàn)金管理、坐支、工資基金管理

6第六頁，共七十二頁。第七章貨幣政策、貨幣發(fā)行與現(xiàn)金管理法第一節(jié)貨幣政策法第二節(jié)貨幣的發(fā)行與保護(hù)

第三節(jié)現(xiàn)金管理第四節(jié)工資基金管理7第七頁，共七十二頁。第一節(jié)貨幣政策法一、貨幣政策概述二、貨幣政策目標(biāo)三、貨幣政策工具8第八頁，共七十二頁。一、貨幣政策概述一）貨幣政策的概念廣義的貨幣政策是指一國宏觀經(jīng)濟(jì)管理部門為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)而制定的所有有關(guān)貨幣方面的規(guī)定和所采取的影響貨幣供給數(shù)量的一切措施。狹義的貨幣政策則是指中央銀行為實(shí)現(xiàn)特定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)所采取的各種控制和調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量或信用量的方針和措施的總稱。9第九頁，共七十二頁。二）貨幣政策的特征（一）貨幣政策是一種宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策（二）貨幣政策主要采用間接調(diào)控的手段（三）貨幣政策具有長(zhǎng)期性和短期性相結(jié)合的特點(diǎn)10第十頁，共七十二頁。三）貨幣政策的運(yùn)行機(jī)制內(nèi)容：（1）貨幣政策目標(biāo)，這是中央銀行實(shí)施貨幣政策所要達(dá)到的目的；（2）貨幣政策工具，這是實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)的政策手段；（3）貨幣傳導(dǎo)機(jī)制，這是指一定的貨幣政策工具如何引起社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的某些變化，并最終實(shí)現(xiàn)預(yù)期的貨幣政策目標(biāo)的機(jī)制；（4）貨幣政策效應(yīng)，這是指貨幣政策實(shí)施后社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行所作的現(xiàn)實(shí)反應(yīng)。11第十一頁，共七十二頁。二、貨幣政策目標(biāo)一）貨幣政策目標(biāo)的一般規(guī)定（一）貨幣政策目標(biāo)的概念貨幣政策目標(biāo)是指一國中央銀行制定和實(shí)施貨幣政策，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行金融調(diào)控所要達(dá)到的目的。（二）貨幣政策目標(biāo)的種類根據(jù)中央銀行對(duì)貨幣政策的影響力和影響速度，通常把貨幣政策目標(biāo)劃分為三個(gè)層次：即貨幣最終目標(biāo)、中介目標(biāo)和操控目標(biāo)。12第十二頁，共七十二頁。1.“貨幣政策目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)?！边@是我國貨幣政策的最終目標(biāo)。2.中介目標(biāo)：由于最終目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)需要經(jīng)歷一個(gè)漫長(zhǎng)的過程，所以在中央銀行實(shí)施貨幣政策的過程中，就需要借助一些具有可測(cè)性的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來增強(qiáng)貨幣政策的調(diào)控力，這些經(jīng)濟(jì)指標(biāo)就是中介目標(biāo)，它是貨幣政策的操作目標(biāo)和最終目標(biāo)之間的過度性指標(biāo)。目前，各國貨幣政策中的中介目標(biāo)主要是貨幣供應(yīng)量。3.操作目標(biāo)。操控目標(biāo)是指受貨幣政策工具直接作用的金融變量指標(biāo)，一般包括短期利率和基礎(chǔ)貨幣中的準(zhǔn)備金。13第十三頁，共七十二頁。二）中國人民銀行的貨幣政策目標(biāo)《中國人民銀行法》第3條規(guī)定：“貨幣政策目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)?！边@是我國貨幣政策的最終目標(biāo)。含義：（1）中國人民銀行首要的和直接的貨幣政策目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，這是它制定和實(shí)施貨幣政策的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)；（2）中國人民銀行制定和執(zhí)行貨幣政策，并不是為了穩(wěn)定幣值而穩(wěn)定幣值，而是為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)而穩(wěn)定幣值；（3）穩(wěn)定幣值目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)目標(biāo)在貨幣政策目標(biāo)序列中不是并列的，而是有層次和主次之分的。我國把貨幣供應(yīng)量和信用總量作為貨幣政策的中介目標(biāo)，把同業(yè)拆借利率和銀行備付金率作為操作目標(biāo)。14第十四頁，共七十二頁。三、貨幣政策工具一）貨幣政策工具概述貨幣政策工具是中央銀行實(shí)現(xiàn)其政策目標(biāo)的政策手段，貨幣政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有一個(gè)傳導(dǎo)機(jī)制，就是中央銀行通過運(yùn)用貨幣政策工具來影響操作目標(biāo)，再由操作目標(biāo)的變量影響中介目標(biāo)，最后由中介目標(biāo)的變量來實(shí)現(xiàn)最終目標(biāo)。（一）一般性貨幣政策工具一般性貨幣政策工具是中央銀行調(diào)控經(jīng)濟(jì)的常規(guī)手段，主要調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量、信貸規(guī)模和一般利率水平，包括存款準(zhǔn)備金制度、再貼現(xiàn)政策和公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)。15第十五頁，共七十二頁。1.存款準(zhǔn)備金制度，是指中央銀行依法規(guī)定和調(diào)整商業(yè)銀行交存中央銀行的存款準(zhǔn)備金率，以控制商業(yè)銀行的創(chuàng)造能力，間接控制貨幣供應(yīng)量的制度。功能：（1）保證商業(yè)銀行存款支付和清算，保障存款人的利益。（2）影響信貸資金供應(yīng)能力，調(diào)控貨幣供應(yīng)量。（3）增強(qiáng)中央銀行信貸資金宏觀調(diào)控能力。2.再貼現(xiàn)政策，是指中央銀行通過制定或調(diào)整再貼現(xiàn)率來影響金融機(jī)構(gòu)的融資成本，干預(yù)和影響市場(chǎng)利率及貨幣市場(chǎng)的供求，從而調(diào)節(jié)市場(chǎng)貨幣供應(yīng)量的一種金融政策。3.公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)，是指中央銀行在金融市場(chǎng)上公開買賣證券、外匯或其他金融資產(chǎn)，以此影響貨幣供應(yīng)量和市場(chǎng)利率的行為。

16第十六頁，共七十二頁。(二)選擇性貨幣政策工具除一般性貨幣政策工具之外，中央銀行還可以選擇對(duì)某些特定的信貸或某些特殊的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域加以調(diào)控，這些調(diào)控手段被稱之為選擇性貨幣政策工具。1、證券市場(chǎng)信用控制，是指中央銀行對(duì)有關(guān)證券交易的各種貸款進(jìn)行控制，以抑制證券市場(chǎng)的過度投機(jī)或刺激證券市場(chǎng)的信用擴(kuò)張。2．不動(dòng)產(chǎn)信用控制，是指中央銀行對(duì)商業(yè)銀行辦理不動(dòng)產(chǎn)貸款方面的控制，以抑制房地產(chǎn)市場(chǎng)的過度投機(jī)或促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)的擴(kuò)張，降低金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。3．消費(fèi)信用控制。消費(fèi)信用控制是指中央銀行對(duì)不動(dòng)產(chǎn)之外的各種耐用消費(fèi)品的銷售融資予以控制。17第十七頁，共七十二頁。（三）補(bǔ)充性貨幣政策工具1、直接信用控制工具。直接信用控制是指中央銀行以強(qiáng)制方式直接對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信用活動(dòng)所進(jìn)行的控制。主要包括：（1）信用分配，即中央銀行根據(jù)金融市場(chǎng)的狀況和客觀經(jīng)濟(jì)需要，對(duì)商業(yè)銀行的信用額度加以合理分配和限制的措施。（2）直接干預(yù)，即中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行直接干預(yù)，從而對(duì)其信用創(chuàng)造能力進(jìn)行調(diào)節(jié)、控制的措施。(3)流動(dòng)性比率，即規(guī)定商業(yè)銀行流動(dòng)性資產(chǎn)對(duì)存款的比例。（4）利率最高限額，即規(guī)定商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款的最高利率。（5）特種貸款，即在貨幣供應(yīng)過多、出現(xiàn)通貨膨脹的情況下，中央銀行要求商業(yè)銀行向中央銀行繳存的特別存款，以縮減商業(yè)銀行的可用資金，從而控制貨幣供應(yīng)量。

18第十八頁，共七十二頁。2、間接信用控制。間接信用控制是指中央銀行憑借其在金融體制中的特殊地位，通過它的各種間接影響以調(diào)控商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造。其方法主要有：（1）窗口指導(dǎo)，即中央銀行根據(jù)市場(chǎng)情況、物價(jià)變動(dòng)趨勢(shì)及金融市場(chǎng)的動(dòng)向等，對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)方針、方式、方法、資金融通計(jì)劃和其他經(jīng)營活動(dòng)所作出的非正式要求，使商業(yè)銀行的信貸規(guī)模被控制在中央銀行認(rèn)為適當(dāng)?shù)姆秶鷥?nèi)。（2）道義勸告。即中央銀行利用其聲望和在金融體系中的特殊地位，對(duì)商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)出口頭或書面勸告，以影響其放款的數(shù)量和投資方向。19第十九頁，共七十二頁。二）中國人民銀行的貨幣政策（一）存款準(zhǔn)備金制度1．存款準(zhǔn)備金制度的實(shí)施對(duì)象：我國所有吸收一般存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都有義務(wù)按照規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金。2.存款準(zhǔn)備金率：存款準(zhǔn)備金率由中國人民銀行規(guī)定，調(diào)整、公布，并組織其分支機(jī)構(gòu)具體實(shí)施。3.存款準(zhǔn)備金的考核與計(jì)提：我國對(duì)金融機(jī)構(gòu)向中央銀行繳存存款準(zhǔn)備金，實(shí)行按旬考核的辦法。

20第二十頁，共七十二頁。（二）基準(zhǔn)利率制度基準(zhǔn)利率一般是指在金融市場(chǎng)上和利率體系中處于關(guān)鍵地位，起決定性作用的利率?；鶞?zhǔn)利率政策就是通過對(duì)基準(zhǔn)利率的調(diào)整來實(shí)現(xiàn)緊縮銀根或放松銀根的目的的活動(dòng)。我國基準(zhǔn)利率主要包括：（1）對(duì)金融機(jī)構(gòu)的再貸款利率，是指人民銀行向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放再貸款時(shí)所采用的利率；（2）對(duì)金融機(jī)構(gòu)的再貼現(xiàn)利率，是指金融機(jī)構(gòu)將所持有的已貼現(xiàn)票據(jù)向人民銀行辦理再貼現(xiàn)時(shí)所采用的利率；（3）存款準(zhǔn)備金利率，指人民銀行對(duì)法定存款準(zhǔn)備金支付的利率；（4）超額存款準(zhǔn)備金的利率，指人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)交存的超過法定存款準(zhǔn)備金水平的準(zhǔn)備金支付的利息。21第二十一頁，共七十二頁。（三）再貼現(xiàn)制度1.再貼現(xiàn)的條件：我國的再貼現(xiàn)票據(jù)必須是具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)。2.再貼現(xiàn)的對(duì)象：再貼現(xiàn)的對(duì)象是在中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)開立存款帳戶的商業(yè)銀行、政策性銀行及其分支機(jī)構(gòu)。對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)再貼現(xiàn)，須經(jīng)中國人民銀行總行批準(zhǔn)。3.再貼現(xiàn)率再貼現(xiàn)率是中央銀行根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要而制定，調(diào)整再貼現(xiàn)率的目的在于影響商業(yè)銀行準(zhǔn)備金及社會(huì)的資金供給。再貼現(xiàn)利率由中國人民銀行制定、發(fā)布與調(diào)整。22第二十二頁，共七十二頁。（四）再貸款制度再貸款即中央銀行貸款，是指中央銀行對(duì)商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。作用：一是調(diào)整貨幣供應(yīng)量；二是可以影響人們的預(yù)期，產(chǎn)生預(yù)告效果。再貸款的對(duì)象應(yīng)當(dāng)是在中國人民銀行單獨(dú)開立基本賬戶的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行貸款必須要符合一定的條件。從2004年3月25日起，我國實(shí)行再貸款浮息制度，即中國人民銀行在國務(wù)院授權(quán)的范圍內(nèi)，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，在再貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上，適時(shí)確定并公布中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)貸款利率加點(diǎn)幅度的制度。23第二十三頁，共七十二頁。（五）公開市場(chǎng)操作公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)，是指中國人民銀行為實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)而公開買賣債券和外匯的活動(dòng)。1.公開市場(chǎng)操作的根據(jù)：中國人民銀行主要根據(jù)貨幣供應(yīng)量以及市場(chǎng)匯率等指標(biāo)的變化,決定公開市場(chǎng)操作的具體運(yùn)作。2.公開市場(chǎng)操作的工具：公開市場(chǎng)操作的工具只能是國債、其他政府債券、金融債券和外匯。3.公開市場(chǎng)操作的對(duì)象：主要是銀行。4.債券的交易方式：主要包括回購交易、現(xiàn)券交易和發(fā)行中央銀行票據(jù)三種方式。24第二十四頁，共七十二頁。第二節(jié)貨幣的發(fā)行與保護(hù)一、人民幣的法律地位

二、人民幣發(fā)行的涵義與發(fā)行機(jī)關(guān)

（一）人民幣發(fā)行的涵義（二）人民幣的發(fā)行機(jī)關(guān)三、人民幣發(fā)行的原則及程序

（一）人民幣發(fā)行的原則（二）人民幣發(fā)行的程序25第二十五頁，共七十二頁。四、發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫

（一）發(fā)行庫（二）業(yè)務(wù)庫（三）發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫的區(qū)別五、人民幣的法律保護(hù)

（一）殘損人民幣的收兌與銷毀（二）危害人民幣行為的禁止與懲處26第二十六頁，共七十二頁。第二節(jié)貨幣的發(fā)行與保護(hù)一、人民幣的法律地位

《中國人民銀行法》第16條規(guī)定：“中華人民共和國的法定貨幣是人民幣，以人民幣支付中華人民共和國境內(nèi)的一切公共的和私人的債務(wù)，任何單位和個(gè)人不得拒收?！边@一規(guī)定，明確地表明了人民幣的法律地位，即人民幣是中華人民共和國的法定貨幣。人民幣作為我國的法定貨幣，一方面具有無限清償能力；另一方面，又是我國唯一的合法貨幣。27第二十七頁，共七十二頁。二、人民幣發(fā)行的涵義與發(fā)行機(jī)關(guān)

（一）人民幣發(fā)行的涵義人民幣發(fā)行有廣義和狹義之分。廣義的發(fā)行是指人民銀行代表國家發(fā)行、投放、回籠、調(diào)撥、銷毀、保管以及調(diào)節(jié)各地人民幣流通等業(yè)務(wù)活動(dòng)的總稱。狹義的發(fā)行是指人民銀行向流通領(lǐng)域中投放人民幣現(xiàn)金的行為。具體而言，即指人民銀行通過發(fā)行庫把發(fā)行基金投入業(yè)務(wù)庫，使一部分貨幣進(jìn)入流通領(lǐng)域的行為。28第二十八頁，共七十二頁。二、人民幣發(fā)行的涵義與發(fā)行機(jī)關(guān)

（二）人民幣的發(fā)行機(jī)關(guān)依據(jù)《中國人民銀行法》的規(guī)定，人民銀行是我國唯一的貨幣發(fā)行機(jī)關(guān)。該法第18條明確規(guī)定：“人民幣由中國人民銀行統(tǒng)一印制、發(fā)行。中國人民銀行發(fā)行新版人民幣，應(yīng)將發(fā)行的時(shí)間、面額、圖案、式樣、規(guī)格予以公告”。從而從法律上確定了人民銀行作為我國唯一貨幣發(fā)行機(jī)關(guān)的法律地位。29第二十九頁，共七十二頁。三、人民幣發(fā)行的原則及程序

（一）人民幣發(fā)行的原則

為保證人民幣幣值穩(wěn)定，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)、穩(wěn)定、健康的發(fā)展，我國人民幣的發(fā)行歷來堅(jiān)持以下三大發(fā)行原則。1.集中統(tǒng)一發(fā)行原則。2.計(jì)劃發(fā)行原則。3.經(jīng)濟(jì)發(fā)行原則。30第三十頁，共七十二頁。三、人民幣發(fā)行的原則及程序

（二）人民幣發(fā)行的程序人民幣發(fā)行程序是指人民幣發(fā)行的步驟和方法，是屬于人民幣發(fā)行制度的重要組成部分。在我國，人民幣的發(fā)行程序大致分為四步：1.提出人民幣的發(fā)行計(jì)劃，確定年度貨幣供應(yīng)量。2.國務(wù)院批準(zhǔn)人民銀行報(bào)批的貨幣供應(yīng)量計(jì)劃。3.進(jìn)行發(fā)行基金的調(diào)撥。4.普通銀行業(yè)務(wù)庫日常現(xiàn)金收付。31第三十一頁，共七十二頁。四、發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫

（一）發(fā)行庫我國的發(fā)行庫是“人民幣發(fā)行庫”的簡(jiǎn)稱，是中國人民銀行為國家保管人民幣發(fā)行基金而設(shè)置的金庫，是辦理貨幣發(fā)行的具體機(jī)構(gòu)。按人民銀行發(fā)布的《人民幣發(fā)行庫管理辦法)》的規(guī)定，我國實(shí)行四級(jí)發(fā)行庫體制，依次分為總庫、分庫、中心支庫和支庫，總庫由若干總行重點(diǎn)庫組成。32第三十二頁，共七十二頁。發(fā)行庫的主要職責(zé)是：保管人民幣發(fā)行基金、金銀實(shí)物和總行指定的代保管品；辦理人民幣發(fā)行基金出入庫；辦理開戶單位現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)；監(jiān)督、管理有關(guān)開戶單位交存現(xiàn)金的質(zhì)量等。發(fā)行庫管理的目標(biāo)是確保安全。33第三十三頁，共七十二頁。四、發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫

（二）業(yè)務(wù)庫業(yè)務(wù)庫是各銀行基層分、支行和處、所為辦理日?，F(xiàn)金收付而設(shè)置的金庫。業(yè)務(wù)庫保管的貨幣是流通中的貨幣，處于周轉(zhuǎn)狀態(tài)。為節(jié)約現(xiàn)金使用和減少現(xiàn)金調(diào)撥，控制貨幣發(fā)行的額度，在保證業(yè)務(wù)現(xiàn)金需要的前提下，人民銀行對(duì)各銀行業(yè)務(wù)庫保留的現(xiàn)金，均確定一個(gè)庫存限額。業(yè)務(wù)庫庫存限額確定后，不能任意突破。庫存現(xiàn)金超出限額時(shí)，超出部分要繳回發(fā)行庫；不足限額時(shí)，發(fā)行庫就發(fā)行一部分貨幣補(bǔ)充業(yè)務(wù)庫，使其恢復(fù)到正常水平。34第三十四頁，共七十二頁。四、發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫

（三）發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫的區(qū)別發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫的主要區(qū)別是：1、機(jī)構(gòu)的設(shè)置不同。發(fā)行庫是各級(jí)人民銀行的重要組成部分，實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)；而業(yè)務(wù)庫則是各級(jí)政策性銀行和商業(yè)銀行為辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)而設(shè)立的金庫。35第三十五頁，共七十二頁。2、保管的貨幣性質(zhì)不同。發(fā)行庫保管的是發(fā)行基金，在出發(fā)行庫之前，它尚屬貨幣準(zhǔn)備金性質(zhì)，不是流通中的貨幣，不具備貨幣的職能；業(yè)務(wù)庫保管的是現(xiàn)金，屬流通中貨幣的一部分。36第三十六頁，共七十二頁。3、業(yè)務(wù)對(duì)象不同。發(fā)行庫的業(yè)務(wù)對(duì)象是各普通銀行；業(yè)務(wù)庫的對(duì)象是全社會(huì)。4、收付款項(xiàng)的起點(diǎn)不同。發(fā)行庫出入庫的金額起點(diǎn)是以千元為單位，必須整捆出入庫；而業(yè)務(wù)庫收付現(xiàn)金則不受金額起點(diǎn)的限制。37第三十七頁，共七十二頁。五、人民幣的法律保護(hù)

（一）殘損人民幣的收兌與銷毀殘損人民幣的兌換、收回與銷毀，對(duì)于保持人民幣的整潔、方便人民幣的使用、維護(hù)人民幣的信譽(yù)有著積極的作用。為此，《中國人民銀行法》第21條規(guī)定：“殘缺、污損的人民幣，按照中國人民銀行的規(guī)定兌換，并由中國人民銀行負(fù)責(zé)收回、銷毀?！敝袊嗣胥y行據(jù)此發(fā)布的《殘缺污損人民幣兌換辦法》（2003年12月24日）、《殘損人民幣銷毀管理辦法》（2000年5月26日）對(duì)這方面的問題作了更具體的規(guī)定。38第三十八頁，共七十二頁。五、人民幣的法律保護(hù)

（二）危害人民幣行為的禁止與懲處為了維護(hù)人民幣唯一法定貨幣的地位，加強(qiáng)對(duì)人民幣的法律保護(hù)，國家通過立法對(duì)危害人民幣的各種行為作出了禁止和懲處規(guī)定?！吨袊嗣胥y行法》第19條、第20條規(guī)定：“禁止偽造、變?cè)烊嗣駧拧＝钩鍪?、購買偽造、變?cè)斓娜嗣駧?。禁止運(yùn)輸、持有、使用偽造、變?cè)斓娜嗣駧?。禁止故意毀損人民幣。禁止在宣傳品、出版物或者其他商品上非法使用人民幣圖樣?！?9第三十九頁，共七十二頁?！叭魏螁挝缓蛡€(gè)人不得印制、發(fā)售代幣票券，以代替人民幣在市場(chǎng)上流通”。國務(wù)院發(fā)布的《人民幣管理?xiàng)l例》第31條至37條對(duì)與此有關(guān)的問題作了進(jìn)一步規(guī)定，《中國人民銀行法》第42條至第46條和1997年的《刑法》，還就有關(guān)危害人民幣的行為應(yīng)該承擔(dān)的法律責(zé)任作了明確規(guī)定。40第四十頁，共七十二頁。第三節(jié)現(xiàn)金管理

一、現(xiàn)金管理概述

二、現(xiàn)金管理機(jī)構(gòu)與管理對(duì)象

（一）現(xiàn)金管理機(jī)構(gòu)（二）現(xiàn)金管理的對(duì)象三、現(xiàn)金管理的具體內(nèi)容四、違反現(xiàn)金管理規(guī)定的法律責(zé)任

（一）法律責(zé)任規(guī)定（二）行政復(fù)議與行政訴訟41第四十一頁，共七十二頁。第三節(jié)現(xiàn)金管理

一、現(xiàn)金管理概述

現(xiàn)金是指具有現(xiàn)實(shí)購買力或清償力的法定通貨，我國人民幣現(xiàn)金包括鑄幣人民幣和紙幣人民幣?，F(xiàn)金管理是指國家授權(quán)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)依法對(duì)開戶單位的現(xiàn)金收支及庫存進(jìn)行的監(jiān)督和管理，是貨幣流通管理的重要內(nèi)容之一。其目的主要在于通過監(jiān)管，合理控制現(xiàn)金投放，達(dá)到抑制通貨膨脹、穩(wěn)定物價(jià)、穩(wěn)定人民幣市場(chǎng)的目標(biāo)。我國自50年代起就開始實(shí)行現(xiàn)金管理制度。42第四十二頁，共七十二頁。一、現(xiàn)金管理概述

世紀(jì)之交我國現(xiàn)金管理重點(diǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)變步入21世紀(jì)，我國現(xiàn)金管理的環(huán)境和管理重點(diǎn)發(fā)生了明顯變化。長(zhǎng)期以來，我國現(xiàn)金管理的重點(diǎn)一直是合理控制現(xiàn)金投放，防止因現(xiàn)金過量投放引起短期物價(jià)上漲。但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化、結(jié)算工具的創(chuàng)新和結(jié)算手段的多元化，現(xiàn)金與通貨膨脹的相關(guān)性已大大降低，而利用現(xiàn)金進(jìn)行違法犯罪的現(xiàn)象日益突出，并在全國引發(fā)了一些惡性經(jīng)濟(jì)案件。43第四十三頁，共七十二頁。此說明我國現(xiàn)金管理的重點(diǎn)，除應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持合理控制現(xiàn)金投放外，更重要的是應(yīng)由以控制現(xiàn)金投放為主，逐步轉(zhuǎn)向以防范和打擊利用現(xiàn)金結(jié)算從事違法犯罪活動(dòng)、防范和化解現(xiàn)金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)為主。44第四十四頁，共七十二頁。為此，人民銀行2001年4月10日發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)現(xiàn)金管理有關(guān)問題的通知》，要求人民銀行各分行（營業(yè)管理部）、各商業(yè)銀行要提高認(rèn)識(shí)、轉(zhuǎn)變現(xiàn)金管理的重點(diǎn)，認(rèn)真執(zhí)行大額現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，加大對(duì)“代幣券”的查處力度。2003年1月3日人民銀行更從反洗錢的目的出發(fā)，發(fā)布實(shí)施了“一規(guī)兩法”即—《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》。45第四十五頁，共七十二頁。2006年10月31日《反洗錢法》通過以后，人民銀行依據(jù)該法和《人民銀行法》等法律的規(guī)定，于同年11月14日發(fā)布了新的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》取代前述“一規(guī)兩法”，分別自2007年1月1日、2007年3月1日起施行?！斗聪村X法》及前述兩規(guī)章的頒行基本上奠定了我國反洗錢體系的法制基礎(chǔ)，包括要求金融機(jī)構(gòu)建立健全反洗錢內(nèi)控制度及履行客戶盡職調(diào)查、保存交易記錄、大額交易報(bào)告、可疑交易報(bào)告等反洗錢的相關(guān)義務(wù)，其中許多內(nèi)容是和現(xiàn)金管理密切相關(guān)的。46第四十六頁，共七十二頁。二、現(xiàn)金管理機(jī)構(gòu)與管理對(duì)象

（一）現(xiàn)金管理機(jī)構(gòu)按《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，中國人民銀行是我國現(xiàn)金管理的主管部門，負(fù)責(zé)對(duì)開戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。各開戶銀行則依據(jù)《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的授權(quán)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體執(zhí)行，對(duì)開戶單位的現(xiàn)金收支、使用進(jìn)行監(jiān)督管理。47第四十七頁，共七十二頁。二、現(xiàn)金管理機(jī)構(gòu)與管理對(duì)象

（二）現(xiàn)金管理的對(duì)象我國現(xiàn)金管理的對(duì)象是指在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)開立賬戶的單位和其他經(jīng)濟(jì)組織，包括國家機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、學(xué)校和城鄉(xiāng)國營、集體企業(yè)、事業(yè)單位以及聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶。48第四十八頁，共七十二頁。開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除依法可以使用現(xiàn)金以外，其他一律通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。一個(gè)單位在幾家銀行開戶的，只能在一家銀行開設(shè)現(xiàn)金結(jié)算戶，支取現(xiàn)金，并由該家銀行負(fù)責(zé)核定庫存現(xiàn)金限額和進(jìn)行現(xiàn)金管理檢查。49第四十九頁，共七十二頁。三、現(xiàn)金管理的具體內(nèi)容(一)現(xiàn)金使用范圍開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，開戶單位只能在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1.職工工資和各種工資性津貼；2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；50第五十頁，共七十二頁。4.各種勞保、福利費(fèi)用及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出；5.收購單位向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款；6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；8.中國人民銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。51第五十一頁，共七十二頁。結(jié)算起點(diǎn)為1000元。除上述5、6項(xiàng)外，開戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過1000元，超過限額部分，根據(jù)提款人的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄存款或以支票、銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)開戶銀行審查后予以全額支付。52第五十二頁，共七十二頁。三、現(xiàn)金管理的具體內(nèi)容(二)核定庫存現(xiàn)金限額為了保證各單位日常的業(yè)務(wù)經(jīng)營費(fèi)用及其他小額零星開支的需要，國家允許其保留一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額由開戶單位提出計(jì)劃，開戶銀行根據(jù)需要審批，原則上以開戶單位3至5天的日常零星開支需要的現(xiàn)金為庫存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不發(fā)達(dá)地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以適當(dāng)放寬，但最多不得超過15天的日常零星開支額。經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出中請(qǐng)，由開戶銀行核定。53第五十三頁，共七十二頁。三、現(xiàn)金管理的具體內(nèi)容(三)開戶單位現(xiàn)金收支管理開戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間。開戶單位支付現(xiàn)金，從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，即不準(zhǔn)“坐支”。需要坐支的單位，要事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。開戶單位在現(xiàn)金使用范圍之內(nèi)，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)如實(shí)填寫用途，由本單位財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。54第五十四頁，共七十二頁。三、現(xiàn)金管理的具體內(nèi)容(四)個(gè)體工商戶和農(nóng)村承包經(jīng)營戶的現(xiàn)金管理國家鼓勵(lì)個(gè)體工商戶和農(nóng)村承包戶到銀行開立賬戶，采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少現(xiàn)金的使用。未在銀行開戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款，可以通過銀行以匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。對(duì)個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款，應(yīng)以轉(zhuǎn)賬方式支付；對(duì)于確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的，由貸款人提出書面中請(qǐng)，經(jīng)開戶銀行審批后，可以在貸款余額內(nèi)支付現(xiàn)金。55第五十五頁，共七十二頁。三、現(xiàn)金管理的具體內(nèi)容(五)大額現(xiàn)金支付登記備案和提取的特殊規(guī)則（略）(六)坐支控制規(guī)定坐支是指有現(xiàn)金收入的單位，從本單位收入的現(xiàn)金中直接支付自己所需現(xiàn)金的行為。各單位支付現(xiàn)金必須從開戶銀行提取，不準(zhǔn)從本單位的現(xiàn)金收入中坐支。對(duì)因情況特殊確需坐支的單位，要事先由單位提出申請(qǐng)，經(jīng)開戶銀行審查同意后，在規(guī)定的限額內(nèi)坐支。56第五十六頁，共七十二頁。三、現(xiàn)金管理的具體內(nèi)容(七)現(xiàn)金管理禁止規(guī)定按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，開戶單位須遵守以下禁止規(guī)定：1.不準(zhǔn)白條抵庫；2.不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；3.不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；4.不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；57第五十七頁，共七十二頁。5.不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄；6.不準(zhǔn)保留賬外公款(即“小金庫”)；7.禁止發(fā)行變相貨幣；8.不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場(chǎng)上流通；9.開戶單位在購銷活動(dòng)中，不準(zhǔn)對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠的待遇；10.不準(zhǔn)只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、銀行本票和其他轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證。58第五十八頁，共七十二頁。四、違反現(xiàn)金管理規(guī)定的法律責(zé)任

（一）法律責(zé)任規(guī)定1.開戶單位的法律責(zé)任2.開戶銀行及其工作人員的法律責(zé)任59第五十九頁，共七十二頁。（二）行政復(fù)議與行政訴訟開戶單位對(duì)開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在10天內(nèi)向開戶銀行的同級(jí)人民銀行申請(qǐng)復(fù)議。同級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)議申請(qǐng)之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定。開戶單位對(duì)復(fù)議決定不服的，可以在收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。60第六十頁，共七十二頁。第四節(jié)工資基金管理

一、工資基金管理的概念及其意義二、工資基金管理的機(jī)構(gòu)和對(duì)象三、工資基金管理的范圍四、工資基金管理的依據(jù)五、工資基金計(jì)劃的執(zhí)行六、違反工資基金管理制度的法律責(zé)任61第六十一頁，共七十二頁。第四節(jié)工資基金管理

一、工資基金管理的概念及其意義工資基金管理是指銀行根據(jù)國家的授權(quán)，依照統(tǒng)一批準(zhǔn)的工資基金計(jì)劃和有關(guān)規(guī)定，對(duì)各開戶單位的工資支付進(jìn)行管理和監(jiān)督。對(duì)工資基金的管理和監(jiān)督是現(xiàn)金管理非常重要的組成部分。62第六十二頁，共七十二頁。工資基金是國家在一定時(shí)期內(nèi)按照勞動(dòng)工資計(jì)劃支付給企、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和機(jī)關(guān)，用作支付職工勞動(dòng)報(bào)酬的貨幣資金。工資基金是構(gòu)成社會(huì)現(xiàn)金投放的主要部分，也是構(gòu)成社會(huì)購買力的主要成份。如果工資支付失控，勢(shì)必會(huì)突破現(xiàn)金收支計(jì)劃，擴(kuò)張社會(huì)購買力，導(dǎo)致貨幣超經(jīng)濟(jì)發(fā)行，引發(fā)嚴(yán)重的通貨膨脹。因此，我國從1960年起就開始實(shí)行工資基金管理。63第六十三頁，共七十二頁。二、工資基金管理的機(jī)構(gòu)和對(duì)象工資基金管理機(jī)構(gòu)是各開戶銀行。管理對(duì)象是全民所有制企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、團(tuán)體等單位。城鎮(zhèn)集體所有制單位的工資基金管理辦法，由省級(jí)人民政府參照《工資基金暫行管理辦法》的規(guī)定，自行制定辦法。64第六十四頁，共七十二頁。三、工資基金管理的范圍凡發(fā)給職工個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬和按國家規(guī)定發(fā)放的津貼、補(bǔ)貼等，不論其資金來源如何，屬于國家規(guī)定的工資總額