方正富邦金小寶貨幣市場(chǎng)證券投資基金

方正富邦金小寶貨幣2018年年度報(bào)告摘要頁(yè)方正富邦金小寶貨幣市場(chǎng)證券投資基金2018年年度報(bào)告摘要2018年12月31日基金管理人：方正富邦基金管理有限公司基金托管人：交通銀行股份有限公司送出日期：2019年3月29日重要提示重要提示基金管理人的董事會(huì)、董事保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶的法律責(zé)任。本年度報(bào)告已經(jīng)三分之二以上獨(dú)立董事簽字同意，并由董事長(zhǎng)簽發(fā)?；鹜泄苋私煌ㄣy行股份有限公司根據(jù)本基金合同規(guī)定，于2019年3月28日復(fù)核了本報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤(rùn)分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。基金管理人承諾以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利?；鸬倪^(guò)往業(yè)績(jī)并不代表其未來(lái)表現(xiàn)。投資有風(fēng)險(xiǎn)，投資者在作出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本基金的招募說(shuō)明書(shū)及其更新。德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)為基金財(cái)務(wù)出具了無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，請(qǐng)投資者注意閱讀。本報(bào)告期自2018年1月1日起至2018年12月31日止?；鸷?jiǎn)介基金基本情況基金簡(jiǎn)稱(chēng)方正富邦金小寶貨幣基金主代碼000797基金運(yùn)作方式契約型開(kāi)放式基金合同生效日2014年9月24日基金管理人方正富邦基金管理有限公司基金托管人交通銀行股份有限公司報(bào)告期末基金份額總額9,698,657,877.19份基金合同存續(xù)期不定期基金產(chǎn)品說(shuō)明投資目標(biāo)在綜合考慮基金資產(chǎn)收益性、安全性和流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，通過(guò)積極主動(dòng)的投資管理，力爭(zhēng)為投資人創(chuàng)造穩(wěn)定的收益。投資策略本基金在確保資產(chǎn)安全性和流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，對(duì)短期貨幣市場(chǎng)利率的走勢(shì)和貨幣政策進(jìn)行預(yù)測(cè)和判斷，采取積極主動(dòng)的投資策略，綜合利用定性分析和定量分析方法，力爭(zhēng)獲取超越比較基準(zhǔn)的投資回報(bào)。本基金通過(guò)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、財(cái)政與貨幣政策、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)變化和短期資金供給等因素的綜合分析，優(yōu)先考慮安全性和流動(dòng)性因素，根據(jù)各類(lèi)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及其經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益率水平或盈利能力的基礎(chǔ)上，通過(guò)比較或合理預(yù)期不同的各類(lèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)與收益率變化，確定并動(dòng)態(tài)地調(diào)整優(yōu)先配置的資產(chǎn)類(lèi)別和配置比例。業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)人民幣活期存款利率（稅后）風(fēng)險(xiǎn)收益特征本基金為貨幣市場(chǎng)基金，屬于證券投資基金中的高流動(dòng)性、低風(fēng)險(xiǎn)品種，其預(yù)期收益和預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)均低于債券型基金、混合型基金及股票型基金?；鸸芾砣撕突鹜泄苋隧?xiàng)目基金管理人基金托管人名稱(chēng)方正富邦基金管理有限公司交通銀行股份有限公司信息披露負(fù)責(zé)人姓名蔣金強(qiáng)陸志俊聯(lián)系電話(huà)010-5730398895559電子郵箱jiangjq@luzj@客戶(hù)服務(wù)電話(huà)400-818-099095559傳真010-57303718021-62701216信息披露方式登載基金年度報(bào)告正文的管理人互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址基金年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)北京市西城區(qū)車(chē)公莊大街12號(hào)東側(cè)8層主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)及利潤(rùn)分配情況主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)金額單位：人民幣元3.1.1期間數(shù)據(jù)和指標(biāo)2018年2017年2016年本期已實(shí)現(xiàn)收益742,067,324.50642,883,321.51581,327,914.59本期利潤(rùn)742,067,324.50642,883,321.51581,327,914.59本期凈值收益率3.8456%4.0157%2.9956%3.1.2期末數(shù)據(jù)和指標(biāo)2018年末2017年末2016年末期末基金資產(chǎn)凈值9,698,657,877.198,426,809,371.8411,386,032,652.05期末基金份額凈值1.00001.00001.0000注：（1）本期已實(shí)現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價(jià)值變動(dòng)收益）扣除相關(guān)費(fèi)用后的余額，本期利潤(rùn)為本期已實(shí)現(xiàn)收益加上本期公允價(jià)值變動(dòng)收益，由于本基金采用攤余成本法核算，因此，公允價(jià)值變動(dòng)收益為零，本期已實(shí)現(xiàn)收益和本期利潤(rùn)的金額相等。（2）本基金無(wú)持有人認(rèn)購(gòu)/申購(gòu)或交易基金的各項(xiàng)費(fèi)用。（3）本基金收益分配按日結(jié)轉(zhuǎn)份額。基金凈值表現(xiàn)基金份額凈值收益率及其與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率的比較階段份額凈值收益率①份額凈值收益率標(biāo)準(zhǔn)差②業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率③業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差④①－③②－④過(guò)去三個(gè)月0.7334%0.0007%0.0882%0.0000%0.6452%0.0007%過(guò)去六個(gè)月1.6304%0.0012%0.1764%0.0000%1.4540%0.0012%過(guò)去一年3.8456%0.0020%0.3500%0.0000%3.4956%0.0020%過(guò)去三年11.2514%0.0021%1.0510%0.0000%10.2004%0.0021%自基金合同生效起至今16.6654%0.0029%1.4959%0.0000%15.1695%0.0029%注：本基金的投資范圍為現(xiàn)金；通知存款；短期融資券；1年以?xún)?nèi)(含1年)的銀行定期存款、大額存單；剩余期限在397天(含397天)以?xún)?nèi)的債券；期限在1年以?xún)?nèi)(含1年)的債券回購(gòu)；期限在1年以?xún)?nèi)(含1年)的中央銀行票據(jù)；剩余期限在397天(含397天)以?xún)?nèi)的資產(chǎn)支持證券以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行認(rèn)可的其他具有良好流動(dòng)性的貨幣市場(chǎng)工具。本基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)為同期七天通知存款利率(稅后)。自基金合同生效以來(lái)基金累計(jì)凈值收益率變動(dòng)及其與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率變動(dòng)的比較注：1、本基金合同于2014年9月24日生效。2、基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起3個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同的有關(guān)約定。自基金合同生效以來(lái)基金每年凈值增長(zhǎng)率及其與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率的比較注：本基金合同于2014年9月24日生效?；鸷贤М?dāng)年2014年的凈值收益率按照基金合同生效后當(dāng)年的實(shí)際存續(xù)期計(jì)算，不按整個(gè)自然年度進(jìn)行折算。過(guò)去三年基金的利潤(rùn)分配情況單位：人民幣元年度已按再投資形式轉(zhuǎn)實(shí)收基金直接通過(guò)應(yīng)付贖回款轉(zhuǎn)出金額應(yīng)付利潤(rùn)本年變動(dòng)年度利潤(rùn)分配合計(jì)備注2018742,212,214.11--144,889.61742,067,324.50-2017643,228,105.86--344,784.35642,883,321.51-2016580,998,251.20-329,663.39581,327,914.59-合計(jì)1,966,438,571.17--160,010.571,966,278,560.60-

管理人報(bào)告基金管理人及基金經(jīng)理情況基金管理人及其管理基金的經(jīng)驗(yàn)本基金管理人為方正富邦基金管理有限公司。方正富邦基金管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"本公司"）經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)（證監(jiān)許可【2011】1038號(hào)）于2011年7月8日成立。本公司注冊(cè)資本6.6億元人民幣。本公司股東為方正證券股份有限公司，持有股份比例66.7%；富邦證券投資信托股份有限公司，持有股份比例33.3%。截止2018年12月31日，本公司管理11只證券投資基金:方正富邦創(chuàng)新動(dòng)力混合型證券投資基金、方正富邦紅利精選混合型證券投資基金、方正富邦貨幣市場(chǎng)基金、方正富邦金小寶貨幣市場(chǎng)證券投資基金、方正富邦中證保險(xiǎn)主題指數(shù)分級(jí)證券投資基金、方正富邦深證100交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金、方正富邦豐利債券型證券投資基金、方正富邦富利純債債券型發(fā)起式證券投資基金、方正富邦中證500交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金、方正富邦睿利純債債券型證券投資基金、方正富邦惠利純債債券型證券投資基金，同時(shí)管理8個(gè)特定客戶(hù)資產(chǎn)投資組合?；鸾?jīng)理（或基金經(jīng)理小組）及基金經(jīng)理助理簡(jiǎn)介姓名職務(wù)任本基金的基金經(jīng)理（助理）期限證券從業(yè)年限說(shuō)明任職日期離任日期王健固定收益基金投資部任副總經(jīng)理（主持工作）兼本基金基金經(jīng)理2015年3月18日-9年本科畢業(yè)于內(nèi)蒙古師范大學(xué)教育技術(shù)專(zhuān)業(yè)，碩士畢業(yè)于內(nèi)蒙古工業(yè)大學(xué)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)。2009年3月至2014年12月于包商銀行債券投資部擔(dān)任執(zhí)行經(jīng)理助理；2016年6月至2018年2月，于方正富邦基金管理有限公司基金投資部任助理總監(jiān)職務(wù)；2018年8月至報(bào)告期末，于方正富邦基金管理有限公司固定收益基金投資部任副總經(jīng)理（主持工作）；2015年1月至2015年3月于方正富邦基金管理有限公司基金投資部擔(dān)任擬任基金經(jīng)理；2015年3月至報(bào)告期末，任方正富邦貨幣市場(chǎng)基金、方正富邦金小寶貨幣市場(chǎng)證券投資基金的基金經(jīng)理；2015年3月至2018年2月任方正富邦互利定期開(kāi)放債券型證券投資基金基金經(jīng)理；2015年6月至2018年8月，任方正富邦優(yōu)選靈活配置混合型證券投資基金基金經(jīng)理；2017年1月至2017年10月，任方正富邦鑫利寶貨幣市場(chǎng)基金的基金經(jīng)理；2017年7月至報(bào)告期末，任方正富邦睿利純債債券型證券投資基金的基金經(jīng)理；2017年12月至報(bào)告期末，任方正富邦惠利純債債券型證券投資基金的基金經(jīng)理,2018年12月至報(bào)告期末，任方正富邦富利純債債券型發(fā)起式證券投資基金的基金經(jīng)理，2018年12月至報(bào)告期末，任方正富邦豐利債券型證券投資基金的基金經(jīng)理。注：1.“任職日期”和“離任日期”分別指公司決定確定的聘任日期和解聘日期。2.證券從業(yè)的含義遵從行業(yè)協(xié)會(huì)《證券業(yè)從業(yè)人員資格管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金運(yùn)作遵規(guī)守信情況的說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人嚴(yán)格遵守《證券法》、《證券投資基金法》及其各項(xiàng)配套法規(guī)、《方正富邦金小寶貨幣市場(chǎng)基金基金合同》和其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，本著誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)、安全高效的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，在嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為基金份額持有人謀求最大利益。本基金運(yùn)作管理符合有關(guān)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定和約定，無(wú)損害基金份額持有人利益的行為。管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)公平交易情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明公平交易制度和控制方法本基金管理人為保證公司所管理的不同投資組合得到公平對(duì)待，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》、《證券投資基金管理公司管理辦法》以及《證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見(jiàn)》、《特定客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試點(diǎn)管理辦法》等法律法規(guī)制定《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》?！斗秸话罨鸸芾碛邢薰竟浇灰字贫取穼?duì)公平交易的原則與內(nèi)容，研究支持、投資決策的內(nèi)部控制，交易執(zhí)行的內(nèi)部控制，行為監(jiān)控和分析評(píng)估，報(bào)告、信息披露和外部監(jiān)督進(jìn)行了詳細(xì)的梳理及規(guī)范。本基金管理人根據(jù)相關(guān)制度建立科學(xué)的研究、投資決策、交易、公平交易分析體系，并通過(guò)加強(qiáng)交易執(zhí)行環(huán)節(jié)內(nèi)部控制，通過(guò)工作制度、流程和技術(shù)手段保證公平交易原則的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，通過(guò)對(duì)投資交易行為的監(jiān)控、分析評(píng)估和信息披露來(lái)加強(qiáng)對(duì)公平交易過(guò)程和結(jié)果的監(jiān)督。合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)恒生電子投資交易系統(tǒng)公平交易稽核分析模塊定期出具公司不同組合間的公平交易報(bào)告。本基金管理人在投資管理活動(dòng)中，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)關(guān)于公平交易的相關(guān)規(guī)定，公平對(duì)待不同投資組合，嚴(yán)禁直接或者通過(guò)與第三方的交易安排在不同投資組合之間進(jìn)行利益輸送。公平交易制度的執(zhí)行情況報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人嚴(yán)格執(zhí)行了《證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見(jiàn)》和《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》的規(guī)定，通過(guò)系統(tǒng)和人工等方式在各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)嚴(yán)格控制交易公平執(zhí)行，公平對(duì)待旗下管理的所有投資組合。在投資決策內(nèi)部控制方面，本基金管理人建立了統(tǒng)一的投資研究管理平臺(tái)和全公司適用的投資對(duì)象備選庫(kù)和交易對(duì)象備選庫(kù)，確保各投資組合在獲取研究信息、投資建議及實(shí)施投資決策方面享有平等的機(jī)會(huì)。健全投資授權(quán)制度，明確各投資決策主體的職責(zé)和權(quán)限劃分，投資組合經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)自主決策。建立投資組合投資信息的管理及保密制度，通過(guò)崗位設(shè)置、制度約束、技術(shù)手段相結(jié)合的方式，使不同投資組合經(jīng)理之間的持倉(cāng)和交易等重大非公開(kāi)投資信息相互隔離。在交易執(zhí)行控制方面，本基金管理人實(shí)行集中交易制度，交易部運(yùn)用交易系統(tǒng)中設(shè)置的公平交易功能并按照時(shí)間優(yōu)先，價(jià)格優(yōu)先的原則嚴(yán)格執(zhí)行所有指令，確保公平對(duì)待各投資組合。對(duì)于一級(jí)市場(chǎng)申購(gòu)等場(chǎng)外交易，按照公平交易原則建立和完善了相關(guān)分配機(jī)制。異常交易行為的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明本基金管理人建立了對(duì)異常交易的控制制度，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)本基金存在異常交易行為。管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績(jī)表現(xiàn)的說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)基金投資策略和運(yùn)作分析回顧2018年，資金面整體寬松。央行全年共進(jìn)行四次降準(zhǔn)和定向降準(zhǔn)操作，并通過(guò)常態(tài)化的回購(gòu)操作和MLF操作來(lái)保證流動(dòng)性的合理充裕。在資金面相對(duì)寬松的大背景下，固定收益類(lèi)資產(chǎn)的收益率出現(xiàn)一定下行，如3M國(guó)股存單的發(fā)行利率由年初1月的4.81%下降到年末12月的3.37%。展望2019年，貨幣市場(chǎng)能否繼續(xù)維持當(dāng)下的偏寬松態(tài)勢(shì)還需緊密關(guān)注央行的貨幣政策操作情況。本基金作為流動(dòng)性管理的產(chǎn)品，報(bào)告期內(nèi)，本基金基于對(duì)流動(dòng)性松緊的判斷以及產(chǎn)品的申贖規(guī)律安排資產(chǎn)的到期，根據(jù)資金面的月度、季度松緊趨勢(shì)匹配資產(chǎn)，為投資者獲得了穩(wěn)定的收益。未來(lái)本基金也將繼續(xù)密切關(guān)注流動(dòng)性的情況，結(jié)合產(chǎn)品自身特點(diǎn)，進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)到期時(shí)點(diǎn)，在保證流動(dòng)性安全的同時(shí)爭(zhēng)取提高組合收益率。報(bào)告期內(nèi)基金的業(yè)績(jī)表現(xiàn)本報(bào)告期基金份額凈值增長(zhǎng)率為3.8456%，業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率為0.35%。管理人對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場(chǎng)及行業(yè)走勢(shì)的簡(jiǎn)要展望回顧2018年，除繳稅、月末、季末等特殊時(shí)點(diǎn)，流動(dòng)性一直維持較為寬松的態(tài)勢(shì)，貨幣市場(chǎng)利率也出現(xiàn)一定的下行，如銀行間7天質(zhì)押式加權(quán)回購(gòu)利率，2017年該利率的平均值為3.35%，2018年則降至3.02%。展望2019年，經(jīng)濟(jì)上半年依舊面臨較大的下行壓力，寬信用還在不斷推進(jìn)中，為配合寬信用的實(shí)現(xiàn)，預(yù)計(jì)流動(dòng)性將依舊保持合理充裕，貨幣政策是否出現(xiàn)轉(zhuǎn)向還需繼續(xù)關(guān)注央行公開(kāi)市場(chǎng)操作情況。管理人內(nèi)部有關(guān)本基金的監(jiān)察稽核工作情況本報(bào)告期內(nèi)，基金管理人的監(jiān)察稽核的主要工作情況如下：1.堅(jiān)持做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中與事后控制，履行依法監(jiān)督檢查職責(zé)，督促基金加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)把控，規(guī)范運(yùn)營(yíng)。2.日常監(jiān)察和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)察相結(jié)合，通過(guò)定期檢查、不定期抽查、專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)察等工作方法，加強(qiáng)了對(duì)基金日常業(yè)務(wù)的合規(guī)審核和合規(guī)監(jiān)測(cè)，并加強(qiáng)了對(duì)重要業(yè)務(wù)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。3.根據(jù)監(jiān)管法律法規(guī)的最新變化，不斷推動(dòng)公司各部門(mén)更新與完善公司各項(xiàng)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程，制定、頒布和更新一系列制度，確保內(nèi)控制度的全面、合法、合規(guī)。4.加強(qiáng)法律法規(guī)的教育培訓(xùn)與宣傳，促進(jìn)公司合規(guī)文化的建設(shè)。管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金估值程序等事項(xiàng)的說(shuō)明公司設(shè)立的基金估值委員會(huì)為公司基金估值決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定公司所管理基金的基本估值政策，對(duì)公司旗下基金已采用的估值政策、方法、流程的執(zhí)行情況進(jìn)行審核監(jiān)督，對(duì)因經(jīng)營(yíng)環(huán)境或市場(chǎng)變化等導(dǎo)致需調(diào)整已實(shí)施的估值政策、方法和流程的，負(fù)責(zé)審查批準(zhǔn)基金估值政策、方法和流程的變更和執(zhí)行。確?；鸸乐倒ぷ鞣舷嚓P(guān)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，確保基金資產(chǎn)估值的公平、合理，有效維護(hù)投資人的利益。估值委員會(huì)由公司分管估值業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員、督察長(zhǎng)、投資總監(jiān)、基金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)人及合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人組成。公司基金估值委員會(huì)下設(shè)基金估值工作小組，由具備豐富專(zhuān)業(yè)知識(shí)、兩年以上基金行業(yè)相關(guān)領(lǐng)域工作經(jīng)歷、熟悉基金投資品種定價(jià)及基金估值法律法規(guī)、具備較強(qiáng)專(zhuān)業(yè)勝任能力的基金經(jīng)理、研究員、風(fēng)險(xiǎn)管理人員、監(jiān)察稽核人員及基金運(yùn)營(yíng)人員組成。基金經(jīng)理作為估值工作小組的成員之一，在基金估值定價(jià)過(guò)程中，充分表達(dá)對(duì)相關(guān)問(wèn)題及定價(jià)方案的意見(jiàn)或建議，參與估值方案提議的制定。但對(duì)估值政策和估值方案不具備最終表決權(quán)。參與估值流程的各方還包括本基金托管銀行和會(huì)計(jì)師事務(wù)所。托管人根據(jù)法律法規(guī)要求對(duì)基金估值及凈值計(jì)算履行復(fù)核責(zé)任。會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)估值委員會(huì)采用的相關(guān)估值模型、假設(shè)及參數(shù)的適當(dāng)性發(fā)表審核意見(jiàn)并出具報(bào)告。上述參與估值流程各方之間不存在任何重大利益沖突。報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人未與任何第三方簽定與估值相關(guān)的定價(jià)服務(wù)。本基金所采用的估值流程及估值結(jié)果均已經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所鑒證，并經(jīng)托管銀行復(fù)核確認(rèn)。管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金利潤(rùn)分配情況的說(shuō)明根據(jù)本基金合同及招募說(shuō)明書(shū)（更新）等有關(guān)規(guī)定，本基金收益分配方式為紅利再投資，免收在投資的費(fèi)用；并根據(jù)每日基金收益情況，已每萬(wàn)份基金已實(shí)現(xiàn)收益為基準(zhǔn)，為投資人每日計(jì)算當(dāng)日收益并分配，每日進(jìn)行支付。本報(bào)告期內(nèi)本基金向份額持有人分配利潤(rùn)742,067,324.50元。報(bào)告期內(nèi)管理人對(duì)本基金持有人數(shù)或基金資產(chǎn)凈值預(yù)警情形的說(shuō)明本基金本報(bào)告期內(nèi)不存在基金持有人數(shù)或基金資產(chǎn)凈值預(yù)警的情況。

托管人報(bào)告報(bào)告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明2018年度，托管人在方正富邦金小寶貨幣市場(chǎng)基金的托管過(guò)程中，嚴(yán)格遵守了《證券投資基金法》及其他有關(guān)法律法規(guī)、基金合同、托管協(xié)議，盡職盡責(zé)地履行了托管人應(yīng)盡的義務(wù)，不存在任何損害基金持有人利益的行為。托管人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計(jì)算、利潤(rùn)分配等情況的說(shuō)明2018年度，方正富邦基金管理有限公司在方正富邦金小寶貨幣市場(chǎng)基金投資運(yùn)作、資產(chǎn)凈值的計(jì)算、基金收益的計(jì)算、基金費(fèi)用開(kāi)支等問(wèn)題上，托管人未發(fā)現(xiàn)損害基金持有人利益的行為。個(gè)別工作日，托管人發(fā)現(xiàn)個(gè)別監(jiān)督指標(biāo)不符合基金合同的約定，托管人及時(shí)通知了基金管理人，基金管理人根據(jù)規(guī)定進(jìn)行了調(diào)整。本基金本報(bào)告期內(nèi)向基金份額持有人分配利潤(rùn)：742,067,324.50元。托管人對(duì)本年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見(jiàn)2018年度，由方正富邦基金管理有限公司編制并經(jīng)托管人復(fù)核審查的有關(guān)方正富邦金小寶貨幣市場(chǎng)基金的年度報(bào)告中財(cái)務(wù)指標(biāo)、收益表現(xiàn)、收益分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告相關(guān)內(nèi)容、投資組合報(bào)告等內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告基本信息財(cái)務(wù)報(bào)表是否經(jīng)過(guò)審計(jì)是審計(jì)意見(jiàn)類(lèi)型標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告編號(hào)德師報(bào)（審）字（19）第P00922號(hào)審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容審計(jì)報(bào)告標(biāo)題審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告收件人方正富邦金小寶貨幣基金全體持有人審計(jì)意見(jiàn)我們審計(jì)了方正富邦金小寶貨幣基金的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2018年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2018年度的利潤(rùn)表、所有者權(quán)益(基金凈值)變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的關(guān)于基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作的有關(guān)規(guī)定編制，公允反映了方正富邦金小寶貨幣基金2018年12月31日的財(cái)務(wù)狀況、2018年度的經(jīng)營(yíng)成果和基金凈值變動(dòng)情況。形成審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于方正富邦金小寶貨幣基金，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)-其他事項(xiàng)-其他信息方正富邦基金管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“基金管理人”)管理層對(duì)其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括方正富邦金小寶貨幣基金2018年年度報(bào)告中涵蓋的信息，但不包括財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)不涵蓋其他信息，我們也不對(duì)其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。結(jié)合我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過(guò)程中，考慮其他信息是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯(cuò)報(bào)?；谖覀円褕?zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)，我們應(yīng)當(dāng)報(bào)告該事實(shí)。在這方面，我們無(wú)任何事項(xiàng)需要報(bào)告。管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任基金管理人管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的關(guān)于基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作的有關(guān)規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，基金管理人管理層負(fù)責(zé)評(píng)估方正富邦金小寶貨幣基金的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，披露與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)(如適用)，并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非基金管理人管理層計(jì)劃清算方正富邦金小寶貨幣基金、終止經(jīng)營(yíng)或別無(wú)其他現(xiàn)實(shí)的選擇?；鸸芾砣酥卫韺迂?fù)責(zé)監(jiān)督方正富邦金小寶貨幣基金的財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程。注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來(lái)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過(guò)程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：(1)識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。(2)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。(3)評(píng)價(jià)基金管理人管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。(4)對(duì)基金管理人管理層使用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)方正富邦金小寶貨幣基金持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無(wú)保留意見(jiàn)。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來(lái)的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致方正富邦金小寶貨幣基金不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。(5)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容(包括披露)，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。我們與基金管理人治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱(chēng)德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的姓名楊麗楊婧會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址上海市黃浦區(qū)延安東路222號(hào)30樓審計(jì)報(bào)告日期2019年3月28日

年度財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)計(jì)主體：方正富邦金小寶貨幣市場(chǎng)證券投資基金報(bào)告截止日：2018年12月31日單位：人民幣元資產(chǎn)附注號(hào)本期末2018年12月31日上年度末2017年12月31日資產(chǎn)：銀行存款1,001,428,319.882,502,035,566.54結(jié)算備付金--存出保證金--交易性金融資產(chǎn)10,796,248,182.917,840,347,127.62其中：股票投資--基金投資--債券投資10,796,248,182.917,840,347,127.62資產(chǎn)支持證券投資--貴金屬投資--衍生金融資產(chǎn)--買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)--應(yīng)收證券清算款--應(yīng)收利息7,330,207.754,948,663.05應(yīng)收股利--應(yīng)收申購(gòu)款--遞延所得稅資產(chǎn)--其他資產(chǎn)--資產(chǎn)總計(jì)11,805,006,710.5410,347,331,357.21負(fù)債和所有者權(quán)益附注號(hào)本期末2018年12月31日上年度末2017年12月31日負(fù)債：短期借款--交易性金融負(fù)債--衍生金融負(fù)債--賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款2,099,100,291.311,914,221,320.68應(yīng)付證券清算款--應(yīng)付贖回款--應(yīng)付管理人報(bào)酬2,893,003.432,353,318.87應(yīng)付托管費(fèi)867,901.03705,995.66應(yīng)付銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)--應(yīng)付交易費(fèi)用200,120.73126,378.58應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)付利息2,028,473.911,711,039.03應(yīng)付利潤(rùn)630,042.94774,932.55遞延所得稅負(fù)債--其他負(fù)債629,000.00629,000.00負(fù)債合計(jì)2,106,348,833.351,920,521,985.37所有者權(quán)益：實(shí)收基金9,698,657,877.198,426,809,371.84未分配利潤(rùn)0--所有者權(quán)益合計(jì)9,698,657,877.198,426,809,371.84負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)11,805,006,710.5410,347,331,357.21注:報(bào)告截止日2018年12月31日，方正富邦金小寶貨幣基金份額凈值1.0000元，基金份額總額9,698,657,877.19份。利潤(rùn)表會(huì)計(jì)主體：方正富邦金小寶貨幣市場(chǎng)證券投資基金本報(bào)告期：2018年1月1日至2018年12月31日單位：人民幣元項(xiàng)目附注號(hào)本期2018年1月1日至2018年12月31日上年度可比期間2017年1月1日至2017年12月31日一、收入836,413,369.13708,492,619.931.利息收入828,296,620.66710,085,710.63其中：存款利息收入1146,277,438.74210,477,664.80債券利息收入623,077,818.79344,919,735.48資產(chǎn)支持證券利息收入--買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)收入58,941,363.13154,688,310.35其他利息收入--2.投資收益（損失以“-”填列）8,116,748.47-1,618,570.15其中：股票投資收益2--基金投資收益--債券投資收益38,116,748.47-1,618,570.15資產(chǎn)支持證券投資收益3.5--貴金屬投資收益4--衍生工具收益5--股利收益6--3.公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）7.4.7--4.匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）--5.其他收入（損失以“-”號(hào)填列）8-25,479.45減：二、費(fèi)用94,346,044.6365,609,298.421．管理人報(bào)酬.139,896,535.0832,851,443.522．托管費(fèi).211,968,960.579,855,433.143．銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi).3--4．交易費(fèi)用9--5．利息支出41,986,575.9822,409,412.71其中：賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)支出41,986,575.9822,409,412.716．稅金及附加--7．其他費(fèi)用0493,973.00493,009.05三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）742,067,324.50642,883,321.51減：所得稅費(fèi)用--四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）742,067,324.50642,883,321.51所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表會(huì)計(jì)主體：方正富邦金小寶貨幣市場(chǎng)證券投資基金本報(bào)告期：2018年1月1日至2018年12月31日單位：人民幣元項(xiàng)目本期2018年1月1日至2018年12月31日實(shí)收基金未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）8,426,809,371.84-8,426,809,371.84二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤(rùn)）-742,067,324.50742,067,324.50三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“-”號(hào)填列）1,271,848,505.35-1,271,848,505.35其中：1.基金申購(gòu)款198,061,282,954.80-198,061,282,954.802.基金贖回款-196,789,434,449.45--196,789,434,449.45四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“-”號(hào)填列）--742,067,324.50-742,067,324.50五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）9,698,657,877.19-9,698,657,877.19項(xiàng)目上年度可比期間2017年1月1日至2017年12月31日實(shí)收基金未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）11,386,032,652.05-11,386,032,652.05二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤(rùn)）-642,883,321.51642,883,321.51三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“-”號(hào)填列）-2,959,223,280.21--2,959,223,280.21其中：1.基金申購(gòu)款258,846,197,193.26-258,846,197,193.262.基金贖回款-261,805,420,473.47--261,805,420,473.47四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“-”號(hào)填列）--642,883,321.51-642,883,321.51五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）8,426,809,371.84-8,426,809,371.84報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。本報(bào)告7.1至7.4財(cái)務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署：______何亞剛____________潘麗__________劉瀟____基金管理人負(fù)責(zé)人主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報(bào)表附注基金基本情況方正富邦金小寶貨幣市場(chǎng)證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本基金”)經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”)證監(jiān)許可[2014]第584號(hào)《關(guān)于核準(zhǔn)方正富邦金小寶貨幣市場(chǎng)證券投資基金募集的批復(fù)》核準(zhǔn)，由方正富邦管理有限責(zé)任公司依照《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》和《方正富邦金小寶貨幣市場(chǎng)證券投資基金基金合同》負(fù)責(zé)公開(kāi)募集。本基金為契約型定期開(kāi)放式，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購(gòu)資金利息共募集人民幣446,000,287.45元，業(yè)經(jīng)普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)普華永道中天驗(yàn)字(2014)第573號(hào)驗(yàn)資報(bào)告予以驗(yàn)證。經(jīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，《方正富邦金小寶貨幣市場(chǎng)證券投資基金基金合同》于2014年9月24日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為446,047,326.60份基金份額，其中認(rèn)購(gòu)資金利息折合47,039.15份基金份額。本基金的基金管理人為方正富邦管理有限責(zé)任公司，基金托管人為交通銀行股份有限公司。根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》和《方正富邦金小寶貨幣市場(chǎng)證券投資基金基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金投資于法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)允許投資的金融工具、包括現(xiàn)金、期限在一年以?xún)?nèi)(含一年)的銀行存款、債券回購(gòu)、中央銀行票據(jù)、同業(yè)存單，剩余期限在397天以?xún)?nèi)(含397天)的債券、資產(chǎn)支持證券、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具，以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行認(rèn)可的其他具有良好流動(dòng)性的貨幣市場(chǎng)工具。本基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)為人民幣活期存款利率(稅后)。本財(cái)務(wù)報(bào)表由本基金的基金管理人方正富邦基金管理有限公司于2019年3月28日批準(zhǔn)報(bào)出。會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本基金的財(cái)務(wù)報(bào)表按照中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)規(guī)定(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的關(guān)于基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作的有關(guān)規(guī)定編制，同時(shí)在具體會(huì)計(jì)核算和信息披露方面也參考了中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的若干基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作。遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明本基金財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的關(guān)于基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作的有關(guān)規(guī)定的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金2018年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2018年度的經(jīng)營(yíng)成果和基金凈值變動(dòng)情況。本報(bào)告期所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)與最近一期年度報(bào)告相一致的說(shuō)明本報(bào)告期所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)與最近一期年度報(bào)告相一致。會(huì)計(jì)年度本基金會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日起至12月31日止。記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類(lèi)(1)金融資產(chǎn)的分類(lèi)金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類(lèi)取決于本基金對(duì)金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。本基金現(xiàn)無(wú)金融資產(chǎn)分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。根據(jù)本基金的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，本基金將所持有的金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括債券投資等，其中債券投資在資產(chǎn)負(fù)債表中作為交易性金融資產(chǎn)列報(bào)。本基金對(duì)所持有的債券投資以攤余成本法進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。本會(huì)計(jì)期間內(nèi)，本基金持有的債券投資的攤余成本接近其公允價(jià)值。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類(lèi)為貸款和應(yīng)收款項(xiàng)，包括銀行存款、買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)和各類(lèi)應(yīng)收款項(xiàng)等。貸款和應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。(2)金融負(fù)債的分類(lèi)金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。本基金目前暫無(wú)分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。本基金持有的其他金融負(fù)債包括其他各類(lèi)應(yīng)付款項(xiàng)等。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債于本基金成為金融工具合同的一方時(shí)，按公允價(jià)值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。對(duì)于支付的價(jià)款中包含已宣告但尚未發(fā)放的債券起息日或上次除息日至購(gòu)買(mǎi)日止的利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。貸款和應(yīng)收款項(xiàng)及其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。債券投資按票面利率或商定利率每日計(jì)提應(yīng)收利息，按實(shí)際利率法在其剩余期限內(nèi)攤銷(xiāo)其買(mǎi)入時(shí)的溢價(jià)或折價(jià)；同時(shí)于每一計(jì)價(jià)日計(jì)算影子價(jià)格，以避免債券投資的賬面價(jià)值與公允價(jià)值的差異導(dǎo)致基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離。對(duì)于貸款和應(yīng)收款項(xiàng)及其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。金融資產(chǎn)滿(mǎn)足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：(1)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；(2)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本基金將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；或者(3)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本基金既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制。金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，其賬面價(jià)值與收到的對(duì)價(jià)的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時(shí)，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的部分。終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則為了避免投資組合的賬面價(jià)值與公允價(jià)值的差異導(dǎo)致基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離，從而對(duì)基金持有人的利益產(chǎn)生稀釋或不公平的結(jié)果，基金管理人于每一計(jì)價(jià)日采用投資組合的公允價(jià)值計(jì)算影子價(jià)格。當(dāng)影子價(jià)格確定的基金資產(chǎn)凈值與攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值的偏離度絕對(duì)值達(dá)到或超過(guò)0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)采取相應(yīng)措施，使基金資產(chǎn)凈值更能公允地反映基金投資組合價(jià)值。計(jì)算影子價(jià)格時(shí)按如下原則確定債券投資的公允價(jià)值：(1)存在活躍市場(chǎng)的金融工具按其估值日的市場(chǎng)交易價(jià)格確定公允價(jià)值；估值日無(wú)交易，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易日的市場(chǎng)交易價(jià)格確定公允價(jià)值。(2)存在活躍市場(chǎng)的金融工具，如估值日無(wú)交易且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化，參考類(lèi)似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價(jià)以確定公允價(jià)值。(3)當(dāng)金融工具不存在活躍市場(chǎng)，采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。采用估值技術(shù)時(shí)，優(yōu)先使用可觀察輸入值，只有在無(wú)法取得可觀察輸入值或取得不切實(shí)可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷(xiāo)本基金持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債基本為金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。當(dāng)本基金1)具有抵銷(xiāo)已確認(rèn)金額的法定權(quán)利且該種法定權(quán)利現(xiàn)在是可執(zhí)行的；且2)交易雙方準(zhǔn)備按凈額結(jié)算時(shí)，金融資產(chǎn)與金融負(fù)債按抵銷(xiāo)后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表中列示。實(shí)收基金實(shí)收基金為對(duì)外發(fā)行基金份額所募集的總金額。每份基金份額面值為1.00元。由于申購(gòu)和贖回引起的實(shí)收基金變動(dòng)分別于基金申購(gòu)確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列。上述申購(gòu)和贖回分別包括基金轉(zhuǎn)換所引起的轉(zhuǎn)入基金的實(shí)收基金增加和轉(zhuǎn)出基金的實(shí)收基金減少。收入/(損失)的確認(rèn)和計(jì)量債券投資在持有期間按實(shí)際利率計(jì)算確定的金額扣除在適用情況下由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為利息收入。債券投資處置時(shí)其處置價(jià)格扣除相關(guān)交易費(fèi)用后的凈額與賬面價(jià)值之間的差額確認(rèn)為投資收益。貸款和應(yīng)收款項(xiàng)在持有期間確認(rèn)的利息收入按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線(xiàn)法差異較小的則按直線(xiàn)法計(jì)算。費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量本基金的管理人報(bào)酬和托管費(fèi)在費(fèi)用涵蓋期間按基金合同約定的費(fèi)率和計(jì)算方法逐日確認(rèn)。其他金融負(fù)債在持有期間確認(rèn)的利息支出按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線(xiàn)法差異較小的則按直線(xiàn)法計(jì)算?；鸬氖找娣峙湔弑净鹗找娣峙洳扇〖t利再投資的方式，每一基金份額享有同等分配權(quán)。申購(gòu)的基金份額享有確認(rèn)當(dāng)日的分紅權(quán)益，而贖回的基金份額不享有確認(rèn)當(dāng)日的分紅權(quán)益。本基金以份額面值1.00元固定份額凈值交易方式，每日計(jì)算當(dāng)日收益并全部分配結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)付收益科目。分部報(bào)告本基金以?xún)?nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度為依據(jù)確定經(jīng)營(yíng)分部，以經(jīng)營(yíng)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部并披露分部信息。經(jīng)營(yíng)分部是指本基金內(nèi)同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的組成部分：(1)該組成部分能夠在日?；顒?dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；(2)本基金的基金管理人能夠定期評(píng)價(jià)該組成部分的經(jīng)營(yíng)成果，以決定向其配置資源、評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)；(3)本基金能夠取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。如果兩個(gè)或多個(gè)經(jīng)營(yíng)分部具有相似的經(jīng)濟(jì)特征，并且滿(mǎn)足一定條件的，則合并為一個(gè)經(jīng)營(yíng)分部。本基金目前以一個(gè)單一的經(jīng)營(yíng)分部運(yùn)作，不需要披露分部信息。其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)重要會(huì)計(jì)估計(jì)及其關(guān)鍵假設(shè)根據(jù)本基金的估值原則和中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許的基金行業(yè)估值實(shí)務(wù)操作，本基金計(jì)算影子價(jià)格過(guò)程中確定債券投資的公允價(jià)值時(shí)采用的估值方法及其關(guān)鍵假設(shè)如下：本基金持有的銀行間同業(yè)市場(chǎng)債券按現(xiàn)金流量折現(xiàn)法估值，具體估值模型、參數(shù)及結(jié)果由中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司獨(dú)立提供。會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說(shuō)明會(huì)計(jì)政策變更的說(shuō)明本基金本報(bào)告期未發(fā)生會(huì)計(jì)政策變更。會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說(shuō)明本基金本報(bào)告期未發(fā)生會(huì)計(jì)估計(jì)變更。差錯(cuò)更正的說(shuō)明本基金在本報(bào)告期間無(wú)需說(shuō)明的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。稅項(xiàng)根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2008]1號(hào)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》、財(cái)稅[2016]36號(hào)《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》、財(cái)稅[2016]140號(hào)《關(guān)于明確金融房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)教育輔助服務(wù)等增值稅政策的通知》、財(cái)稅[2017]56號(hào)《關(guān)于資管產(chǎn)品增值稅有關(guān)問(wèn)題的通知》、財(cái)稅[2017]90號(hào)《關(guān)于租入固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣等增值稅政策的通知》及其他相關(guān)稅務(wù)法規(guī)和實(shí)務(wù)操作，主要稅項(xiàng)列示如下：(1)證券投資基金(封閉式證券投資基金，開(kāi)放式證券投資基金)管理人運(yùn)用基金買(mǎi)賣(mài)債券免征增值稅；2018年1月1日起，公開(kāi)募集證券投資基金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的其他增值稅應(yīng)稅行為，以基金管理人為增值稅納稅人，暫適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，按照3%的征收率繳納增值稅；(2)對(duì)證券投資基金從證券市場(chǎng)中取得的收入，包括買(mǎi)賣(mài)債券的差價(jià)收入，債券的利息收入及其他收入，暫不繳納企業(yè)所得稅；(3)對(duì)基金取得的債券利息收入，由發(fā)行債券的企業(yè)在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅，暫不繳納企業(yè)所得稅；(4)本基金分別按實(shí)際繳納的增值稅額的7%、3%、2%繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加。關(guān)聯(lián)方關(guān)系關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)與本基金的關(guān)系方正富邦基金管理有限公司(“方正富邦基金”)基金管理人、注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)交通銀行股份有限公司("交通銀行")基金托管人方正證券股份有限公司("方正證券")基金管理人的股東、基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)富邦證券投資信托股份有限公司("富邦證券")基金管理人的股東北京方正富邦創(chuàng)融資產(chǎn)管理有限公司("方正富邦創(chuàng)融")基金管理人的控股子公司注：以下關(guān)聯(lián)交易均在正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按一般商業(yè)條款訂立。本報(bào)告期及上年度可比期間的關(guān)聯(lián)方交易通過(guò)關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的交易本基金本報(bào)告期及上年度可比期間均無(wú)通過(guò)關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的交易。關(guān)聯(lián)方報(bào)酬基金管理費(fèi)單位：人民幣元項(xiàng)目本期2018年1月1日至2018年12月31日上年度可比期間2017年1月1日至2017年12月31日當(dāng)期發(fā)生的基金應(yīng)支付的管理費(fèi)39,896,535.0832,851,443.52其中：支付銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的客戶(hù)維護(hù)費(fèi)15,545,242.0915,085,237.86注：支付基金管理人方正富邦基金的管理人報(bào)酬按前一日基金資產(chǎn)凈值0.20%的年費(fèi)率計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月底，按月支付。其計(jì)算公式為：日管理人報(bào)酬＝前一日基金資產(chǎn)凈值×0.20%/當(dāng)年天數(shù)?；鹜泄苜M(fèi)單位：人民幣元項(xiàng)目本期2018年1月1日至2018年12月31日上年度可比期間2017年1月1日至2017年12月31日當(dāng)期發(fā)生的基金應(yīng)支付的托管費(fèi)11,968,960.579,855,433.14注：支付基金托管人交通銀行的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值0.06%的年費(fèi)率計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月底，按月支付。其計(jì)算公式為：日托管費(fèi)＝前一日基金資產(chǎn)凈值×0.06%/當(dāng)年天數(shù)。與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行銀行間同業(yè)市場(chǎng)的債券(含回購(gòu))交易本基金本報(bào)告期及上年度可比期間均未與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行銀行間同業(yè)市場(chǎng)的債券（回購(gòu)）交易。各關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況報(bào)告期內(nèi)基金管理人運(yùn)用固有資金投資本基金的情況份額單位：份項(xiàng)目本期2018年1月1日至2018年12月31日上年度可比期間2017年1月1日至2017年12月31日期初持有的基金份額195,044,715.3997,901,202.21期間申購(gòu)/買(mǎi)入總份額5,531,948.94210,643,513.18減：期間贖回/賣(mài)出總份額104,600,000.00113,500,000.00期末持有的基金份額95,976,664.33195,044,715.39期末持有的基金份額占基金總份額比例0.9900%2.3100%注：關(guān)聯(lián)方投資本基金的費(fèi)率按本基金合同公布的費(fèi)率執(zhí)行。報(bào)告期末除基金管理人之外的其他關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況份額單位：份關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)本期末2018年12月31日上年度末2017年12月31日持有的基金份額持有的基金份額占基金總份額的比例持有的基金份額持有的基金份額占基金總份額的比例方正證券613,981,076.086.3300%101,500,396.371.2000%方正富邦創(chuàng)融313,071,501.223.2300%6,343,890.480.0800%由關(guān)聯(lián)方保管的銀行存款余額及當(dāng)期產(chǎn)生的利息收入單位：人民幣元關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)本期2018年1月1日至2018年12月31日上年度可比期間2017年1月1日至2017年12月31日期末余額當(dāng)期利息收入期末余額當(dāng)期利息收入交通銀行1,428,319.8841,418.142,035,566.5425,854.45注：本基金的銀行存款由基金托管人交通銀行保管，按銀行同業(yè)利率或協(xié)議利率計(jì)息。本基金在承銷(xiāo)期內(nèi)參與關(guān)聯(lián)方承銷(xiāo)證券的情況本基金本報(bào)告期及上年度可比期間均未在承銷(xiāo)期內(nèi)參與關(guān)聯(lián)方承銷(xiāo)證券。其他關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的說(shuō)明本基金本報(bào)告期及上年度可比期間均無(wú)需作說(shuō)明的其他關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。（2018年12月31日）本基金持有的流通受限證券因認(rèn)購(gòu)新發(fā)/增發(fā)證券而于期末持有的流通受限證券本基金本報(bào)告期末無(wú)因認(rèn)購(gòu)新發(fā)/增發(fā)證券而持有的流通受限證券。期末持有的暫時(shí)停牌等流通受限股票本基金本報(bào)告期末未持有暫時(shí)停牌等流通受限證券。期末債券正回購(gòu)交易中作為抵押的債券銀行間市場(chǎng)債券正回購(gòu)截至本報(bào)告期末2018年12月31日止，本基金從事銀行間市場(chǎng)債券正回購(gòu)交易形成的賣(mài)出回購(gòu)證券款余額人民幣2,099,100,291.31元，是以如下債券作為抵押：金額單位：人民幣元債券代碼債券名稱(chēng)回購(gòu)到期日期末估值單價(jià)數(shù)量（張）期末估值總額11180509618建設(shè)銀CD0962019年1月2日99.391,630,000162,012,774.0518030518進(jìn)出052019年1月3日100.242,000,000200,470,999.0811180922418浦發(fā)銀CD2242019年1月3日97.84590,00057,727,098.2211181556918民生銀CD5692019年1月3日97.99210,00020,577,043.4111181130818平安銀CD3082019年1月3日97.993,090,000302,775,987.1511181417418江蘇銀CD1742019年1月3日98.512,170,000213,774,741.2911181040818興業(yè)銀CD4082019年1月3日98.631,040,000102,572,632.6211189578518南京銀CD0662019年1月4日98.792,125,000209,921,550.1018995518貼現(xiàn)國(guó)債552019年1月4日99.598,835,000879,919,687.25合計(jì)21,690,0002,149,752,513.17交易所市場(chǎng)債券正回購(gòu)截至本報(bào)告期末2018年12月31日止，本基金無(wú)從事證券交易所債券正回購(gòu)交易形成的賣(mài)出回購(gòu)證券款余額。有助于理解和分析會(huì)計(jì)報(bào)表需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)(1)公允價(jià)值(a)不以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具不以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和負(fù)債主要包括應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債，其賬面價(jià)值接近于公允價(jià)值。(b)以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具(i)金融工具公允價(jià)值計(jì)量的方法公允價(jià)值計(jì)量基于公允價(jià)值的輸入值的可觀察程度以及該等輸入值對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體的重要性，被劃分為三個(gè)層次：第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。(ii)各層次金融工具公允價(jià)值于2018年12月31日，本基金持有的以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)中屬于第二層次的余額為人民幣10,796,248,182.91元，無(wú)屬于第一層次、第三層次的余額(2017年12月31日：本基金持有的以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具中屬于第二層次的余額為人民幣7,840,347,127.62元，無(wú)屬于第一層次、第三層次的余額)。本基金持有的第一層次及第二層次金融工具公允價(jià)值的估值技術(shù)及輸入值參見(jiàn)。(iii)公允價(jià)值所屬層次間的重大變動(dòng)無(wú)。(iv)第三層次公允價(jià)值余額和本期變動(dòng)金額無(wú)。(2)除公允價(jià)值外，截至資產(chǎn)負(fù)債表日本基金無(wú)需要說(shuō)明的其他重要事項(xiàng)。投資組合報(bào)告期末基金資產(chǎn)組合情況金額單位:人民幣元序號(hào)項(xiàng)目金額占基金總資產(chǎn)的比例（%）1固定收益投資10,796,248,182.9191.45其中：債券10,796,248,182.9191.45資產(chǎn)支持證券--2買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)--其中：買(mǎi)斷式回購(gòu)的買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)--3銀行存款和結(jié)算備付金合計(jì)1,001,428,319.888.484其他各項(xiàng)資產(chǎn)7,330,207.750.065合計(jì)11,805,006,710.54100.00債券回購(gòu)融資情況金額單位:人民幣元序號(hào)項(xiàng)目占基金資產(chǎn)凈值的比例（％）1報(bào)告期內(nèi)債券回購(gòu)融資余額7.11其中：買(mǎi)斷式回購(gòu)融資-序號(hào)項(xiàng)目金額占基金資產(chǎn)凈值的比例（％）2報(bào)告期末債券回購(gòu)融資余額2,099,100,291.3121.64其中：買(mǎi)斷式回購(gòu)融資--注：報(bào)告期內(nèi)債券回購(gòu)融資余額占基金資產(chǎn)凈值比例應(yīng)取報(bào)告期內(nèi)每個(gè)交易日融資余額占基金資產(chǎn)凈值比例的簡(jiǎn)單平均值；對(duì)于貨幣市場(chǎng)基金，只要其投資的市場(chǎng)（如銀行間市場(chǎng)）可交易，即可視為交易日。債券正回購(gòu)的資金余額超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的20%的說(shuō)明序號(hào)發(fā)生日期融資余額占基金資產(chǎn)凈值比例（%）原因調(diào)整期12018年12月27日24.57巨額贖回222018年12月28日21.65巨額贖回2基金投資組合平均剩余期限投資組合平均剩余期限基本情況項(xiàng)目天數(shù)報(bào)告期末投資組合平均剩余期限

115報(bào)告期內(nèi)投資組合平均剩余期限最高值118報(bào)告期內(nèi)投資組合平均剩余期限最低值40報(bào)告期內(nèi)投資組合平均剩余期限超過(guò)120天情況說(shuō)明本基金本報(bào)告期投資組合平均剩余期限未超過(guò)120天。期末投資組合平均剩余期限分布比例序號(hào)平均剩余期限各期限資產(chǎn)占基金資產(chǎn)凈值的比例（%）各期限負(fù)債占基金資產(chǎn)凈值的比例（%）130天以?xún)?nèi)5.1621.64230天(含)—60天33.35-360天(含)—90天24.88-490天(含)—120天13.27-5120天(含)—397天（含）44.98-合計(jì)121.6421.64期末按債券品種分類(lèi)的債券投資組合金額單位：人民幣元序號(hào)債券品種攤余成本占基金資產(chǎn)凈值比例（%）1國(guó)家債券916,271,773.939.453金融債券200,470,999.082.07其中：政策性金融債200,470,999.082.077同業(yè)存單9,679,505,409.9099.809合計(jì)10,796,248,182.91111.32期末按攤余成本占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名債券投資明細(xì)金額單位：人民幣元序號(hào)債券代碼債券名稱(chēng)債券數(shù)量(張)攤余成本占基金資產(chǎn)凈值比例（％）111189578518南京銀行CD06610,000,000987,866,118.1010.19211181130818平安銀行CD30810,000,000979,857,563.5910.10318995518貼現(xiàn)國(guó)債559,200,000916,271,773.939.45411181559618民生銀行CD5968,000,000796,501,364.168.21511181561418民生銀行CD6146,500,000646,716,388.376.67611181561318民生銀行CD6136,000,000596,969,724.046.16711180922418浦發(fā)銀行CD2245,500,000538,133,966.475.55811188149118盛京銀行CD3065,000,000498,741,468.345.14911181559718民生銀行CD5975,000,000497,813,595.125.131011180938818浦發(fā)銀行CD3885,000,000497,474,898.155.13“影子定價(jià)”與“攤余成本法”確定的基金資產(chǎn)凈值的偏離項(xiàng)目偏離情況報(bào)告期內(nèi)偏離度的絕對(duì)值在0.25(含)-0.5%間的次數(shù)5報(bào)告期內(nèi)偏離度的最高值0.2711%報(bào)告期內(nèi)偏離度的最低值-0.0211%報(bào)告期內(nèi)每個(gè)交易日偏離度的絕對(duì)值的簡(jiǎn)單平均值0.0721%報(bào)告期內(nèi)負(fù)偏離度的絕對(duì)值達(dá)到0.25%情況說(shuō)明本基金本報(bào)告期負(fù)偏離度的絕對(duì)值未達(dá)到0.25%。報(bào)告期內(nèi)正偏離度的絕對(duì)值達(dá)到0.5%情況說(shuō)明本基金本報(bào)告期正偏離度的絕對(duì)值未達(dá)到0.50%。期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名資產(chǎn)支持證券投資明細(xì)本基金本報(bào)告期末未持有資產(chǎn)支持證券。投資組合報(bào)告附注基金計(jì)價(jià)方法說(shuō)明本基金估值采用攤余成本法，即計(jì)價(jià)對(duì)象以買(mǎi)入成本列示，按照票面利率或協(xié)議利率并考慮其買(mǎi)入時(shí)的溢價(jià)與折價(jià)，在剩余存續(xù)期內(nèi)按實(shí)際利率法攤銷(xiāo)，每日計(jì)提損益。本基金通過(guò)每日計(jì)算基金收益并分配的方式，使基金份額凈值保持在人民幣1.00元。為了避免采用"攤余成本法"計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值與按市場(chǎng)利率和交易市價(jià)計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離，從而對(duì)基金份額持有人的利益產(chǎn)生稀釋和不公平的結(jié)果，基金管理人于每一估值日，采用估值技術(shù)，對(duì)基金持有的估值對(duì)象進(jìn)行重新評(píng)估，即"影子定價(jià)"。投資組合的攤余成本與其他可參考公允價(jià)值指標(biāo)產(chǎn)生重大偏離的，應(yīng)按其他公允指標(biāo)對(duì)組合的賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整差額確認(rèn)為"公允價(jià)值變動(dòng)損益"，并按其他公允價(jià)值指標(biāo)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。如基金份額凈值恢復(fù)至1元，可恢復(fù)使用攤余成本法估算公允價(jià)值。如有確