項目管理辦法要點

項目管理制度要點

(討論稿）北大縱橫管理咨詢公司2004年12月第一頁，共三十一頁。內(nèi)容項目分級管理辦法項目成本核算管理辦法項目成本節(jié)余提成管理辦法重大項目審計管理辦法第二頁，共三十一頁。項目分級適用除塵工程事業(yè)部執(zhí)行的工程項目項目評級的組織工程項目立項后，除塵工程事業(yè)部負責組織相關(guān)專業(yè)的3～5位專家(包括除塵工程事業(yè)部負責人)組成項目評級小組。分級標準金額大小技術(shù)與質(zhì)量要求施工復雜程度實施進度的彈性客戶關(guān)系等指標第三頁，共三十一頁。項目分級評價表第四頁，共三十一頁。分級結(jié)果應用項目平均分a120<a≤150100<a≤12085<a≤10070<a≤8550≤a≤70項目評定級別ABCDE項目系數(shù)a/100項目級別作為選聘項目經(jīng)理的依據(jù)項目系數(shù)作為調(diào)整項目階段獎金基數(shù)的依據(jù)第五頁，共三十一頁。內(nèi)容項目分級管理辦法項目成本核算管理辦法項目成本節(jié)余提成管理辦法重大項目審計管理辦法第六頁，共三十一頁。意義內(nèi)部定額體系建立的基礎(chǔ)項目成本控制的關(guān)鍵成本節(jié)余提成的基礎(chǔ)第七頁，共三十一頁。組織體系公司：計劃經(jīng)營部，標后預算，工程成本編碼財務(wù)審計部，會計核算，決算審計事業(yè)部：組織施工圖預算，預算分解匯總各項目單位、分部、分項工程成本，成本核算進行成本、進度分析項目部：客觀記錄單位、分部、分項工程的基礎(chǔ)性成本數(shù)據(jù)（人、材、機等等）第八頁，共三十一頁。成本計劃公司簽訂工程項目合同后，計劃經(jīng)營部應進行項目成本策劃，確定成本核算對象，進行工程成本編碼，通過測算向除塵工程事業(yè)部下達目標成本，并與項目部簽訂項目責任書。工程項目準備階段，在目標成本范圍內(nèi)，除塵工程事業(yè)部應組織項目部編制詳細的施工圖預算，并進行預算分解，測算出項目的計劃成本，作為成本核算的依據(jù)。項目成本計劃包括項目總的成本計劃、月度或節(jié)點成本計劃。第九頁，共三十一頁。成本控制成本控制對象與辦法：人工費：總量、定額、單價控制等材料費：招投標、限額領(lǐng)料等機械使用費：合理租賃、計劃管理等間接費用：定額、定計劃、定權(quán)限其他費用：制定臨時設(shè)施費、工具用具使用費、場地清理費的具體管理辦法第十頁，共三十一頁。成本核算成本核算原則：按照權(quán)責發(fā)生制、收入費用配比原則，核算對象、核算方法一經(jīng)確定不得隨意變更按實際產(chǎn)值、進度、成本“三同步”原則基本方法設(shè)置工程成本明細帳依據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)人員提供的原始憑證（如人工費結(jié)算單、材料消耗表、租賃費結(jié)算單等）按照費用的性質(zhì)據(jù)實進行帳務(wù)處理，計入當期項目成本項目應按月登記成本臺帳，并按月填報有關(guān)項目成本管理報表，提供成本分析資料。第十一頁，共三十一頁。成本控制分析項目經(jīng)理部按月進行項目成本分析，逐項分析當月及累計各項費用預算執(zhí)行情況，尋找盈虧原因，并制定相應的成本控制措施。事業(yè)部組織各項目部每季度/項目階段，召開一次分析會，協(xié)助項目分析成本升降原因，解決項目成本管理中存在的問題。找出影響成本的因素及影響程度，將各項費用支出與測算或預算進行比較，使成本活動始終處于有效控制范圍內(nèi)。第十二頁，共三十一頁。內(nèi)容項目分級管理辦法項目成本核算管理辦法項目成本節(jié)余提成管理辦法重大項目審計管理辦法第十三頁，共三十一頁。原則目標管理節(jié)余有獎、超支處罰第十四頁，共三十一頁。部門成本節(jié)余基金部門設(shè)立成本節(jié)余基金，平衡各項目的成本超支、節(jié)余情況事業(yè)部負責人對成本節(jié)余基金負責來源：當工程項目成本節(jié)余時，事業(yè)部按規(guī)定的比例或額度提成，計入成本節(jié)余基金。支出：當某個工程項目成本超支時，首先以基金彌補部分超支成本，即基金支出額＝成本超支額×30％其中，成本超支額由項目決算審計確認。分配：年終，如果基金有結(jié)余，可以在事業(yè)部內(nèi)部進行分配，即基金分配額＝基金余額×60％分配方案由除塵工程事業(yè)部負責人根據(jù)年終考核結(jié)果提出建議，報公司主管事業(yè)部的副總審批，并送人力資源管理部門備案。第十五頁，共三十一頁。單個項目成本節(jié)余的前提項目竣工驗收合格；根據(jù)雙方簽訂的項目經(jīng)理責任書，項目部完成了質(zhì)量、安全、文明施工等其他責任指標；項目考核結(jié)果平均分達到85分以上；第十六頁，共三十一頁。目標成本的確定時間：由計劃經(jīng)營部在合同簽定后、施工圖預算之前做出內(nèi)容：設(shè)計費、人工費、材料費、機械使用費、分包費、其他直接費和間接費用項目成本節(jié)余＝目標成本×（1＋A％）－實際成本目標成本由計劃經(jīng)營部確認并下達；實際成本由項目決算審計確認A％為目標成本預計誤差幅度，一般為－3％～0,與目標成本一并下達重大價格變動風險：公司承擔，經(jīng)過總裁辦公會批準調(diào)整目標成本第十七頁，共三十一頁。成本節(jié)余的計算項目成本節(jié)余提成＝項目成本節(jié)余×（a％＋b％＋c％）a％為公司發(fā)展留存的比例b％為除塵工程事業(yè)部成本節(jié)余基金的提取比例c％為項目部所獲成本節(jié)余獎的提取比例1＝a％＋b％＋c％；a、b、c根據(jù)項目成本節(jié)余所占目標成本的比例實行分段浮動：當項目成本節(jié)余/目標成本≤2％，a％＝20％，b％＝20％，c％＝60％；當2％＜項目成本節(jié)余/目標成本≤5％，該區(qū)間提成比例為a％＝25％，b％＝20％，c％＝55％ ；當5％＜項目成本節(jié)余/目標成本，該區(qū)間提成比例為a％＝30％，b％＝20％，c％＝50％ ；當項目部所獲成本節(jié)余獎﹥30萬元時，則該超額部分獎金計入事業(yè)部成本節(jié)余基金，30萬元以下部分獎金由項目部提取。第十八頁，共三十一頁。項目成本節(jié)余分配項目成本節(jié)余獎中，項目經(jīng)理的提取比例為50～80％，由除塵工程事業(yè)部根據(jù)對項目經(jīng)理的考核結(jié)果提出具體分配比例，并報公司主管事業(yè)部的副總審批；項目成本節(jié)余獎的其余部分，由項目經(jīng)理根據(jù)對項目人員的考核結(jié)果和項目人員參加項目的時間提出獎金分配方案，經(jīng)事業(yè)部審核后，報公司主管事業(yè)部的副總審批。項目成本節(jié)余獎的分配方案須送人力資源管理部門備案。第十九頁，共三十一頁。成本節(jié)余提取時間提取時間：竣工驗收合格，決算審計通過后50%，質(zhì)保金回收后50%第二十頁，共三十一頁。風險抵押時間：項目班子成員必須于項目目標責任書簽定后一周內(nèi)一次性繳清風險抵押金標準：項目經(jīng)理：按項目等級，確定不同標準設(shè)計總師、項目成員與項目經(jīng)理掛鉤，比例不同扣減：項目發(fā)生虧損，扣減所有人員抵押金項目發(fā)生重大質(zhì)量、安全事故的其它工作失誤給項目造成重大損失

返還：項目決算審計通過退還項目50%風險抵押金，質(zhì)保金收回退還項目50%風險抵押金，結(jié)束同時可按一定的利率支付利息。

第二十一頁，共三十一頁。抵押金額度標準項目目標成本項目經(jīng)理*設(shè)計總師≥3000萬20000元15000元1000～3000萬15000元10000元500～1000萬10000元7000元≤500萬50004000元第二十二頁，共三十一頁。抵押金扣減成本超支額/目標成本項目經(jīng)理扣減設(shè)計總師扣減≥10%100％100％5％～10％75％75％2％～5％50％50％﹤2%30％30％第二十三頁，共三十一頁。設(shè)計成本與項目目標成本設(shè)計成本進入單個項目目標成本項目經(jīng)理為設(shè)計成本負責第二十四頁，共三十一頁。設(shè)計人員薪酬設(shè)計人員的薪酬結(jié)構(gòu)基本工資＋獎金獎金確定辦法：基本獎金：確定設(shè)計人員的人日計費，由項目目標成本中支付超額獎金：由所負責項目的成本節(jié)余獎金中提取一定比例？%，作為設(shè)計人員的獎金。第二十五頁，共三十一頁。內(nèi)容項目分級管理辦法項目成本核算管理辦法項目成本節(jié)余提成管理辦法重大項目審計管理辦法第二十六頁，共三十一頁。時間項目審計原則上在工程竣工驗收后一個月內(nèi)進行。在項目執(zhí)行期間的審計，可視具體情況酌情決定。第二十七頁，共三十一頁。審計內(nèi)容各項手續(xù)是否完備、合法內(nèi)部控制制度的健全性和有效性資金的收入支出采購、工程分包工程材料和設(shè)備價格第二十八頁，共三十一頁。審計處理

對審計項目提出審計評價；對審計出的問題以及發(fā)現(xiàn)項目執(zhí)行中的問題，及時向項目經(jīng)理反饋和交換意見，提出改進意見；對一般性問題，應立即組織項目經(jīng)理改正和確定改進和補救措施；對審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀問題以及給公司造成損失和浪費的，根據(jù)問題的性質(zhì)，提出初步處理意見，由總裁辦公會研究處理辦法。第二十九頁，共三十一頁。歡迎討論！第三十頁，共三十一頁。內(nèi)容總結(jié)項目管理制度要點

(討論稿）。工程項目立項后，除塵工程事業(yè)部負責組織相關(guān)專業(yè)的3～5位專家(包括除塵工程事業(yè)部負責人)組成項目評級小組。50≤a≤70。項目系數(shù)作為調(diào)整項目階段獎金基數(shù)的依據(jù)。組織施工圖預算，預算分解。匯總各項目單位、分部、分項工程成本，成本