集團公司財務管理制度

集團公司財務管理制度--規(guī)章制度一、總則度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；財務管理細則一、總原則1．公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支門的二、財務工作崗位職責主管的領導，各財務主管對大區(qū)財務經理負責，財務經理對集團財務中心和大區(qū)總裁負責。(一)財務經理職責1．組建大區(qū)財務機構，對大區(qū)財務機構和崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。導建立健全相關財務核算制度，同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。節(jié)約費用、提高經濟效益。(二)財務主管職責集團財務中心及大區(qū)總裁任免。2．負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。6．參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本成本費用進行控制、分析及考核。9．及時報送會計報表及相關信息資料，向大區(qū)財務經理及分公司總經理報告財務狀況及經營成果，并接受監(jiān)督指導。毀。(三)會計職責1．按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目2．發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；3．會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；4．完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。(四)出納職責3．對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。4．每周末下班前報送資金周報表給大區(qū)財務經理、總經理及大區(qū)總裁。2．建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。5．任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必借款后三天內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。6．收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加2．建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。4．支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管(經理)、總經理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。6．所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印鑒的保管2．財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。2．出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。支出審批制度一、目的二、適用原則(一)使用商業(yè)單位制，各單位(專業(yè)網站、成本中心、職能部門)經理/負責人在該單位許可的經營范圍、經營計劃和財政預算內，授權行使終審權。(經理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責)。(二)部門經理可適當?shù)膶⑵錂嘞藁虿糠輽嘞?，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。(三)授權方式可分為兩類：1)授權書由授權者向大區(qū)總裁出具并同時抄送運營管理中心。2)運營管理中心在認證此文件之有效性后，既兩個工作日之內，將已被運營中心確認的復制樣本交給財務部做相應執(zhí)行。3)財務部在接收此文件后應全面配合，及時針對財務之行政、內控、調碼等事宜做出探討，并在三個工作日之內，向該單位經理致函生效并明確列出相關的財務措施。如財務部發(fā)現(xiàn)疑問須在以上期限內向大區(qū)總裁匯報。4)部門經理在接獲生效函后的五個工作日之內必須向人事部提供有關人事權限更動的詳細資料。1)一般適用于經理外地出差或休假期間的委托。在此情況下，經理須最遲在授權生效二十四小時之前向大區(qū)總裁出具授權書并同時抄送運營管理中心、人力資源部和財務2)在授權書內說明授權方、被授權方，原因，權限和期限。如時間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。(臨時授權于他人并非相應排除經理對授權期間的具體責任，由此，經理應認真避免在此期間授權、斷定非慣例性、金額龐大的交易。)三、審批程序1．計劃內報銷：經手人、證明人(持原始憑證)、分管經理(部門負責人)、財務部門負責計劃審批內容1．購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表(經各部門簽字確3．參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。3．凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理(大區(qū)總裁)提交專算等。經批準后方可執(zhí)行。憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示大區(qū)總裁經批準后方可執(zhí)行)。5．工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發(fā)放。用報公司總經理審批。報銷審核制度一、原則 方可付款。(分公司2000元以下支出由分公司總經理或常務副總經理審批，凡2000元以上任何開支都必須由大區(qū)總3．為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。財務部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關財經法規(guī)及內部財務制度對其合法性進行審項目周一周二周三周四周五(分公司財務部可根據(jù)實際情況進行適當調整)原件給客戶。計劃內報銷必須提供的原始憑證：1．版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單，財務部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無誤后付款。2．印刷費(出片費)：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務審核無誤后付款。3．辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗4．機房與OA設備：技術部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。營管理中心)進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發(fā)票(附上驗收單)填隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區(qū)總裁審批后責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。憑證退回并說明原因。差旅費報銷管理規(guī)定1．出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交中心存檔。坐飛機的有關規(guī)定1)級別規(guī)定：總裁、分公司總經理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。2)特殊情況規(guī)定：C．本身業(yè)務需要，并由對方出機票款；D3)報批手續(xù)：一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批準。3．工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。4．出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標準)，由出差人員調劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。5．出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以7．往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助；到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷路費并領取補助。安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。1)出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午；2)到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午內出差一般不予補助，如有特殊情況需部門經理報公司總經理批準；按照火車硬座或公交大巴票價，予以實報差旅費及行李托運費，不享受任何補助；15．費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。1)報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(jù)(如住宿費、市內交通費、餐費等)，以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。2)凡購買打折機票的(票面有不得簽轉更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。職務一般地區(qū)費用標準(元/天)特殊地區(qū)費用標準(元/天))2403202．事業(yè)部副總經理/職能部門副總經理(副主任)與部門經理補助標準相同；往來帳務管理制度一、應收帳款管理(一)收款方針1．業(yè)務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交須為公司需要或對方企業(yè)瀕臨破產無法收回所欠款項，并且要有公司總經理的批示)。嚴禁市場員墊付業(yè)務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。4．部門人員調動或離職等，部門經理必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份(一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份)，移交人、接(二)未回款考核辦法1)由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額；2)由于公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰；3)由于外部不可抗力(如客戶倒閉、破產等)造成的未回款，持相關部門證明，只扣業(yè)務成本。2．未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經理督帳不利，同時處以5%的罰款。員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門(三)可疑客戶及可疑帳款的處理1．業(yè)務員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應填寫“可疑客戶報告單”，并建議采取措施。等，報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴。3．催收或經訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。4．對收款不報或積壓收款的業(yè)務員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。二、應付帳款管理(一)付款時間：1．業(yè)務款項由部門申請，經過審批后執(zhí)行；2．印刷費、版面費等次月20日左右支付(每月出刊后第二日報財務)；付。(二)付款方式：(三)其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。票據(jù)管理制度一、發(fā)票管理(一)申領1．由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質(廣告或信息)、申請人姓名等，交部門經理審批、會計審核后開具。2．若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明(特殊情況可由部門經理簽字認可)，財務方可開具發(fā)票。5．若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明6．丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負，在對方企業(yè)提供相關證明文件(標明發(fā)票員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。7．發(fā)票復印件蓋章需由部門經理人員、公司總裁批準，財務人員應進行登記并由字。8．開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開(二)具體規(guī)定1．已提供勞務并簽訂合同的，業(yè)務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知2．未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務員根據(jù)部門經理認可的業(yè)務內容，又收不回原發(fā)票視同未回款處理。3．未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。容，填寫零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。經(三)回收收并加蓋客戶公司公章的收條經部門經理簽字后交回公司財務。違反此項，每次扣款200元直至開除。2．若是抵貨業(yè)務，當天領出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財可退換。(四)填寫保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。(五)監(jiān)督會計(統(tǒng)計、業(yè)務部門)應根據(jù)當天的“支票回收單”核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務發(fā)生額)的回款情況，對所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務)進行監(jiān)督。(六)內容不符時的處理支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員求業(yè)務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。二、收據(jù)管理2．收據(jù)、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)票。3．以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部負全三、支票管理順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；(計外部分)簽字后出納方可開出；5．所開出支票必須封填收款單位名稱；6．所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。票據(jù)管理原則單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據(jù)金額的報金額的90%)。。工資及相應級別報銷管理制度一、基本原則(一)一般程序員工個人帳戶(遇節(jié)假日順延)；4．每月2日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經理上報。5．按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關規(guī)定由財務部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關制度、規(guī)定；6．工資單經財務經理、部門經理、總經理簽字方可發(fā)放；7．由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調整工資管理制度，經公司總經理批準后執(zhí)行。(二)保密原則工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，(三)收入掛鉤原則及各事業(yè)部－利潤中心的經營管理需要，各利潤中心的入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯(lián)；根據(jù)不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管(含)以上人員可實行年薪制。2．職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，等情況確定本部員工的工資等級。(四)備案原則1．對于利潤中心的業(yè)務人員與錄入人員的收入標準，可在公司的工資管理制度原2．所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財務或運營中心備案(年薪制(五)薪酬結構2)基本工資加績效工資加期權股；3)基本工資加傭金(提成)制；4)基本工資加計件工資加績效獎勵。3．對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務相關的費用支出可與下月10日據(jù)實報銷；同時部門經理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內，根據(jù)部門業(yè)績及員工當月工作考核情況予以調整?，F(xiàn),直接存入個人帳戶而非深圳戶口的員工作為相應的福利,對應不同的級別人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度,凡在此額度