貸款核銷業(yè)務(wù)還原原貸款業(yè)務(wù)的操作流程

已核銷貸款還原原貸款業(yè)務(wù)的操作流程一、核心核銷呆滯呆賬類貸款（非應(yīng)計貸款）核算新核心核銷非應(yīng)計貸款交易代碼：核銷\\置換貸款(131008)交易。核銷貸款本金及利息賬務(wù)處理核銷貸款本金會計分錄：借：貸款模塊與核心系統(tǒng)中轉(zhuǎn)（30490101科目）貸：貸款-本金（XX貸款）核銷貸款利息表外帳務(wù)會計分錄：借：表外應(yīng)收利息（表外當(dāng)期利息）借：表外應(yīng)收利息（含復(fù)利）--累計余額（紅字）借：已核銷資產(chǎn)-已核銷貸款利息--累計余額借：已核銷資產(chǎn)--已核銷貸款建立已核銷貸款的備查登記簿，同時停止計息二、核心呆滯呆賬類核銷貸款（非應(yīng)計貸款）還原原貸款核算（一）還原非應(yīng)計貸款表外應(yīng)收利息操作1、銷記已核銷貸款本金、已核銷貸款利息，還原表外應(yīng)收利息會計分錄：借：表外應(yīng)收利息（含復(fù)利）--累計余額（藍字）舞借：已核銷種資產(chǎn)-已核渡銷貸款利息乖--累計余谷額（紅字）絡(luò)借：已核銷額資產(chǎn)--已傘核銷貸款（設(shè)紅字）潛2、系統(tǒng)操躲作界面：選殺擇1320蓋18貸款手竿工沖賬交易剛虛輸入貸款賬侮號，第一個將賬戶形態(tài)選痕擇療“獲核銷本金誤”嫩，交易類型艷選擇統(tǒng)“伴借方紅字館”警，交易金額愿輸入核銷本凈金金額；第距二個賬戶形塑態(tài)選擇釘“氧核銷利息它”蘋，交易類型地選擇衰“度借方紅字頸”植，交易金額座輸入核銷利鎮(zhèn)息金額（表麥外應(yīng)收與復(fù)杯利反映在一忍起）；第三童個賬戶形態(tài)畢選擇磨“被表外應(yīng)收輛”枝，交易類型攪選擇莖“齡借方藍字晌”鄙，交易金額肉“鑼核銷時的表瞇外應(yīng)收利息乒（若無復(fù)利各息就等于核街銷利息）匆”括；若有復(fù)利諸，第四個賬籠戶形態(tài)選擇驕“四復(fù)利殊”乖，交易類型好“緣借方藍字膽”秧，交易金額茶“因核銷時的復(fù)筋利第”指。室注：核銷利太息是表外應(yīng)噸收利息與復(fù)江利的加計金劑額，若無復(fù)狗利就與表外問應(yīng)收利息一死致，若有復(fù)兩利，在還原其賬務(wù)時，要沿分別計算出減表外應(yīng)收利撐息與復(fù)利進秘行還原。目（二）還原伶貸款本金原復(fù)科目操作際1、還原貸爹款本金核算路會計分錄佛借：貸款模插塊與核心系淋統(tǒng)中轉(zhuǎn)--艷30490沿101科目藏（紅字）淡追貸：貸款-計本金（紅字治）符2、系統(tǒng)操居作界面：選灰擇1320工18貸款手支工沖賬交易章目前信用社鳴核銷貸款基榆本都是呆滯極呆賬類貸款降（非應(yīng)計貸鋼款），貸款龍本金還原時受，操作界面?zhèn)€賬戶形態(tài)一仇選擇喬“納逾期本金楊”乳，交易類型析選擇魯“唉貸方紅字司”關(guān)，交易金額委為還原貸款躲金額；賬戶芒形態(tài)二選擇悉“薯內(nèi)部賬綁”扇，賬號輸入會通過內(nèi)部賬恒賬戶信息查脂詢3270暴06交易查異詢出的像“塘貸款模塊與如核心系統(tǒng)中押轉(zhuǎn)鳳”鄭賬號（濃30490抹101占科目），交林易類型選擇蚊“商借方紅字伶”嘗，按盞“屢/跟”優(yōu)提交授權(quán)。鴉（三）補記慢還原貸款表皮外應(yīng)收利息企與表外當(dāng)期陸操作訓(xùn)貸款還原后攔，計算核銷還停息日至貸捧款還原日的砌表外當(dāng)期利呀息與表外應(yīng)撒收利息（有先表外當(dāng)期利減息就只計算誤表外當(dāng)期，膛有表外應(yīng)收精利息與表外籠當(dāng)期的就計挽算兩值），膏通過132弄018貸款解手工沖賬交躺易補記，選鏟擇犧“洋13201俗8川”衣交易，輸入患貸款賬號（倍操作界面略四）：藝1、若只有叉表外當(dāng)期利叼息，賬戶形腎態(tài)一選擇撿“祝表外當(dāng)期烤”北，交易類型呀選擇摧“你借方藍字于”愉，交易金額噴核銷停息日見至還原貸款釋日金額；賬騎戶形態(tài)二選芒擇拋“朵內(nèi)部賬狗”掉，賬號輸入蜜1133應(yīng)匹計利息科目乓對應(yīng)的XX窩貸款應(yīng)計利帝息賬號，交惑易類型選擇金“健借方藍字槍”蛛，交易金額羞核銷停息日沃至還原貸款尾日金額；賬拋戶形態(tài)三選較擇尼“誼內(nèi)部賬放”劍，賬號輸入潤1133應(yīng)遲計利息科目火對應(yīng)的XX陶貸款應(yīng)計利移息賬號，交商易類型選擇列“爺貸方藍字節(jié)”戲，交易金額校核銷停息日兔至還原貸款凱日金額。溉2、若只有驢表外應(yīng)收利下息，賬戶形互態(tài)一選擇知“紐表外應(yīng)收等”頌，交易類型遺選擇倒“擋借方藍字翠”產(chǎn)，交易金額浩核銷停息日百至還原貸款閉日金額；賬嗓戶形態(tài)二選胸擇茶“鹽內(nèi)部賬涌”嗽，賬號輸入慧1133應(yīng)黑計利息科目徹對應(yīng)的XX器貸款應(yīng)計利軌息賬號，交阻易類型佩“陜借方藍字恒”畜，交易金額揮核銷停息日律至還原貸款問日金額；賬裁戶形態(tài)三選輪擇穿“交內(nèi)部賬林”身賬號輸入1傾133應(yīng)計奶利息科目對旁應(yīng)的XX貸怠款應(yīng)計利息數(shù)賬號，交易筆類型受“基貸方藍字蓮”困，交易金額辱核銷停息日偶至還原貸款循日金額。也3、若表外蠢應(yīng)收利息、獄表外當(dāng)期都諷有，賬戶形椒態(tài)一選擇吉“微表外應(yīng)收宇”鉆，交易類型薄“須借方藍字科”禽，交易金額漢核銷停息日巧至結(jié)息日金醉額；賬戶形劑態(tài)二選擇互“話表外當(dāng)期觸”枯，交易類型異“有借方藍字暖”碗，交易金額孫結(jié)息日至還勁原貸款日金陷額；賬戶形憤態(tài)三選擇牧“堡內(nèi)部賬練”扛，賬號輸入課1133應(yīng)缺計利息科目愿對應(yīng)的XX著貸款應(yīng)計利紡息賬號，交覺易類型沿“慚借方藍字膨”認，交易金額恐核銷停息日的至還原貸款階日金額；賬死戶形態(tài)四選叫擇逢“蛛內(nèi)部賬極”鐵賬號輸入1猴133應(yīng)計選利息科目對婆應(yīng)的XX貸途款應(yīng)計利息酸賬號，交易媽類型須“勢貸方藍字炸”疼，交易金額舟核銷停息日朗至還原貸款既日金額，只錦是計算的利菊息值要區(qū)分稻表外應(yīng)收利字息與表外當(dāng)戚期利息，屬窯于表外應(yīng)收臟的利息掛離“園表外應(yīng)收貪”紅屬于表外當(dāng)番期的掛勾“滅表外當(dāng)期例”疤。勝上述交易做贏完后，通過攤貸款分戶查帝詢(136蒙002)交拾易查詢貸款俊分戶相關(guān)信若息，核實貸賽款還原情況董，貸款本金囑、貸款表外僵應(yīng)收利息等酬是否還原，暫同時檢查會京計憑證上會侍計分錄是否目正確。污注：做此業(yè)棍務(wù)前通過核烘銷置換登記頸簿查詢(屬13600穩(wěn)7)交易打航印核銷置換屬登記簿，同律時核對核銷塌置換收回/章轉(zhuǎn)回登記簿暮。劉三、核心核存銷正常逾期岸類貸款（應(yīng)娛計貸款）核治算幸新核心核銷禮應(yīng)計貸款交糠易代碼：核灑銷\\置換盯貸款藝(姿13100依8)交易。士核銷貸款本偽金及利息賬錘務(wù)處理被核銷貸款本深金會計分錄逆：淘借：貸款模求塊與核心系貿(mào)統(tǒng)中轉(zhuǎn)（3吐04901期01科目）畝飯壓互撕貸：貸款-戰(zhàn)本金總存在表內(nèi)利原息結(jié)轉(zhuǎn)到表各外應(yīng)收利息武核算會計分寧錄：縱借：表內(nèi)應(yīng)貞收利息（潤紅字）嚇貸：利息收捷入（紅字）僻存在表內(nèi)當(dāng)析期的受借：應(yīng)計利余息（紅字）淡貸：利息收液入（紅字）僵借：應(yīng)計利亦息蜘貸：應(yīng)計利歪息亡表外帳務(wù)抹劑借：表外應(yīng)列收利息（含為復(fù)利）--寇累計余額（燃紅字）斯借：已核銷貞資產(chǎn)-已核袖銷貸款利息辮--累計余核額降借：已核銷識資產(chǎn)--已架核銷貸款勝建立已核銷賢貸款的備查痕登記簿，同遮時停止計息娘。音四、正常逾擊期類核銷貸折款還原原貸蓄款體若是正常、狐逾期類貸款恒被核銷時，錄對存在的表直內(nèi)應(yīng)收利息仔及表內(nèi)當(dāng)期頌利息結(jié)轉(zhuǎn)到扁表外應(yīng)收利悶息核算時會免計分錄要還茅原（原則上凈正常貸款不尤被核銷，若廉不是正常貸川款核銷，下會面會計分錄檢可不操作）已（一）還原頂表內(nèi)應(yīng)收利嬌息操作策1、銷記已可核銷貸款本踩金、已核銷慰貸款利息，泊還原表內(nèi)應(yīng)繪收利息的會寸計分錄：樹第一步：若撤此貸款還原包時已經(jīng)是非玉應(yīng)計貸款，霉還原表外應(yīng)氧收利息帳務(wù)拴處理即可。毀借：應(yīng)計利戶息（紅字）追貸：應(yīng)計利樸息（紅字）輸借：表外應(yīng)苗收利息--唇累計余額（盈藍字）及若有復(fù)利還牲原復(fù)利獨借：表外應(yīng)雨收利息復(fù)利茅--累計余誰額（藍字）韻借：已核銷附資產(chǎn)-已核員銷貸款利息箱--累計余異額（紅字）嬸借：已核銷頁資產(chǎn)--已度核銷貸款（氏紅字）嘩第二步：若苦此貸款還原賓時仍是正常腰或逾期貸款橋，還要原表蝶內(nèi)應(yīng)收利息熔與表內(nèi)當(dāng)期毛利息。當(dāng)借：應(yīng)計利逆息（藍字）購貸：利息收鄙入（藍字）逮借：表內(nèi)應(yīng)住收利息（藍澇字）館貸：應(yīng)計利籍息（藍字）百存在表內(nèi)當(dāng)掀期的劑借：應(yīng)計利古息（藍字）射貸：利息收改入（藍字）共2、系統(tǒng)操顆作界面：選譜擇1320漠18貸款手約工沖賬交易蛋，若此貸款睜還原時已經(jīng)烤是非應(yīng)計貸男款，還原表際外應(yīng)收利息夠帳務(wù)處理。集（1）輸入銷貸款賬號，染第一個賬戶那形態(tài)選擇跌“鴿核銷本金和”吧，交易類型賢選擇琴“塘借方紅字怠”活，交易金額化輸入核銷本草金金額；第壇二個賬戶形撤態(tài)選擇?！芭液虽N利息但”織，交易類型價選擇碗“纏借方紅字鍛”吳，交易金額欲輸入核銷利放息金額（表字外應(yīng)收與復(fù)旬利反映在一美起）；第三拴個賬戶形態(tài)疑選擇園“擁表外應(yīng)收船”航，交易類型義“競借方藍字辛”嚴，交易金額環(huán)“章核銷時的表帖外應(yīng)收利息擊（若無復(fù)利念息就等于核敗銷利息）伙”忍；若有復(fù)利種，第四個賬聾戶形態(tài)選擇語“蟲復(fù)利點”安，交易類型畢“炮借方藍字傷”戒，交易金額政“上核銷時的復(fù)曬利班”代。肅（2）輸入推貸款賬號，標(biāo)第一個賬戶偏形態(tài)選擇鈔“廁內(nèi)部賬勸”版，賬號輸入貓1133應(yīng)拴計利息科目干對應(yīng)的XX尤貸款應(yīng)計利滴息賬號，交奧易類型選擇緒“索借方紅字版”崖，交易金額辛輸入核銷利狂息計提金額學(xué)；第二個賬打戶形態(tài)選擇演“擴內(nèi)部賬懂”錘，交易類型逝選擇復(fù)“偉貸方紅字欄”托，賬號輸入型1133應(yīng)疊計利息科目陸對應(yīng)的XX迷貸款應(yīng)計利馬息賬號，交輛易金額輸入恒核銷利息計撕提金額。稈（3）若此董貸款還原時鄰仍是正?；蚴⒂馄谫J款，犯還要原表內(nèi)澤應(yīng)收利息與喚表內(nèi)當(dāng)期利竊息。操作界嫁面：袖若有表內(nèi)應(yīng)趁收利息，輸芹入貸款賬號微，第一個賬精戶形態(tài)選擇藍“鋪內(nèi)部賬積”峽，賬號輸入恩1133應(yīng)敲計利息科目肉對應(yīng)的XX蹄貸款應(yīng)計利誤息賬號，交渡易類型選擇榨“物借方藍字廊”舟，交易金額讀輸入轉(zhuǎn)入金穿額；第二個犁賬戶形態(tài)選弦擇刺“賀內(nèi)部賬崗”銹，交易類型首選擇帳“暈貸方藍字桃”閘，賬號輸入脆6011利捕息收入科目仆對應(yīng)的XX牲貸款利息收舅入賬號，交飲易金額轉(zhuǎn)入君金額；第三絹個賬戶形態(tài)夠選擇盆“旅表內(nèi)應(yīng)收利”誰，交易類型困選擇享“杠借方藍字駐”椅，交易金額豬轉(zhuǎn)入金額；繡第四個賬戶玻形態(tài)選擇蜂“敗內(nèi)部賬啄”何，賬號輸入邊1133應(yīng)血計利息科目求對應(yīng)的XX洋貸款應(yīng)計利洗息賬號，交寺易類型選擇機“墓貸方藍字鴨”閘。澡若有表內(nèi)當(dāng)供期，輸入貸頃款賬號，第斷一個賬戶形煩態(tài)選擇嬌“煮內(nèi)部賬罷”要，賬號輸入湖1133應(yīng)鞏計利息科目膀?qū)?yīng)的XX脹貸款應(yīng)計利步息賬號，交涼易類型選擇臣“學(xué)借方藍字梁”倉，交易金額燙輸入轉(zhuǎn)入金皮額；第二個被賬戶形態(tài)選規(guī)擇增“得內(nèi)部賬效”臺，交易類型燃選擇戰(zhàn)“趴貸方藍字顧”秋，賬號輸入潤6011利額息收入科目嫌對應(yīng)的XX耗貸款利息收獨入賬號，交刊易金額轉(zhuǎn)入德金額；第三膊個賬戶形態(tài)曾選擇招“菜表內(nèi)當(dāng)期師”刷，交易類型殿選擇爛“芝借方藍字斥”水，交易金額聽輸入轉(zhuǎn)入金量額。名注：拒核銷利息是扎表外應(yīng)收利猴息與復(fù)利的映加計金額，羊若無復(fù)利就遙與表外應(yīng)收夕利息一致，出若有復(fù)利，匪在還原賬務(wù)摟時，要分別她計算出表外雜應(yīng)收利息與出復(fù)利進行還每原。攻（二）還原鑼貸款本金蜻1、還原貸所款本金核算煩會計分錄榆借：系統(tǒng)中已轉(zhuǎn)（紅字）騎--貸款模委塊與核心系彩統(tǒng)中轉(zhuǎn)（3桂04901被01科目）翼貸：貸款-給本金（紅字違）塘2、選擇1教32023慧貸款手工沖晃賬交易，操糖作界面：祝（1）還原跨時貸款是非襖應(yīng)計貸款時荷貸款本金還謀原時，操作得界面賬戶形凝態(tài)一選擇另“型逾期本金飽”焦交易類型選巾擇諒“萬貸方紅字脆”國，交易金額或為還原貸款罩金額；賬戶暖形態(tài)二選擇觀“漠內(nèi)部賬薦”濱，賬號輸入睜通過內(nèi)部賬彈帳戶信息查持詢3270喂06交易查肺詢出的娛“青貸款模塊與甚核心系統(tǒng)中毅轉(zhuǎn)斥”駛賬號（陶30490慮101備科目），交春易類型選擇山“烘借方紅字液”倆，嚴“炮/絕”站提交授權(quán)。催（2）還原敵時貸款是應(yīng)嘗計貸款時絡(luò)貸款本金還疑原時，操作點界面賬戶形各態(tài)一選擇額“貧正常本金步”環(huán)交易類型選畫擇駱“快貸方紅字村”冰，交易金額教為還原貸款且金額；賬戶泄形態(tài)二選擇逗“路內(nèi)部賬戶”嗎，賬號輸入叫通過內(nèi)部賬維帳戶信息查誰詢3270潛06交易查內(nèi)詢出的樂“芒貸款模塊與握核心系統(tǒng)中客轉(zhuǎn)慮”葡賬號（愛30490鵲101稠科目），交訓(xùn)易類型選擇平“延借方紅字閉”和，竿“餓/傻”綁提交授權(quán)?；冢ㄈ┭a記堪表內(nèi)應(yīng)收利靠息與表內(nèi)當(dāng)老期核算居貸款還原后爆，計算核銷窯停息日至貸烈款還原日的秒表內(nèi)當(dāng)期利項息與表內(nèi)應(yīng)炭收利息，通喉過1320晶18貸款手拋工沖賬交易部補記，選擇奏“炭13201愛8撤”春交易，輸入鑰貸款賬號：損1、若只有昂表內(nèi)當(dāng)期利簽息，賬戶形怕態(tài)一選擇壽“桿表內(nèi)當(dāng)期趙”姓，交易類型茅借方藍字，學(xué)交易金額核邪銷停息日至竭還原貸款日籠金額；賬戶荷形態(tài)二選擇貴“撕內(nèi)部賬謎”獄，賬號輸入冠1133應(yīng)賣計利息科目兼對應(yīng)的XX遇貸款應(yīng)計利萄息賬號，交尺易類型借方再藍字，交易劈金額核銷停包息日至還原搶貸款日金額完；賬戶形態(tài)守三選擇僵“她內(nèi)部賬商”儉賬號輸入6獻011利息耳收入科目對獸應(yīng)的XX貸活款利息收入蘆賬號，交易每類型貸方藍赤字，交易金松額核銷停息般日至還原貸距款日金額。州2、若只有罷表內(nèi)應(yīng)收利域息，賬戶形訪態(tài)一因“習(xí)內(nèi)部賬徐”保，賬號輸入汽1133應(yīng)挎計利息科目宏對應(yīng)的XX洗貸款應(yīng)計利球息賬號，交咐易類型窮“唱借方藍字付”高，交易金額卸核銷停息日度至還原貸款栽日金額；賬著戶形態(tài)二選劍擇刻“摟內(nèi)部賬古”膏賬號輸入6四011利息歡收入科目對喇應(yīng)的XX貸樹款利息收入屑賬號，交易聰類型蒙“待貸方藍字志”莖，交易金額朵核銷停息日第至還原貸款琴日金額；賬零戶