某文體培訓(xùn)學(xué)校年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告

BEIJINGZHONGWEIHUAHAOCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS北京市順義區(qū)東方太陽城文體培訓(xùn)學(xué)校2023年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中威華浩審字[2023]2317號(hào)北京市順義區(qū)東方太陽城文體培訓(xùn)學(xué)校：我們審計(jì)了后附的北京市順義區(qū)東方太陽城文體培訓(xùn)學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2023年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、2023年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及會(huì)計(jì)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》和《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是北京市順義區(qū)東方太陽城文體培訓(xùn)學(xué)校管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行審計(jì)工作，在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。杯延駛審計(jì)工作涉廉及實(shí)施審計(jì)欄程序，以獲欺取有關(guān)財(cái)務(wù)治報(bào)表金額和旦披露的審計(jì)份證據(jù)。選擇振的審計(jì)程序寇取決于注冊(cè)尾會(huì)計(jì)師的判嚇斷，包括對(duì)俯由于舞弊或始錯(cuò)誤導(dǎo)致的穩(wěn)財(cái)務(wù)報(bào)表重隙大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)揭的評(píng)估。在容進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)緒估時(shí)，我們什考慮與財(cái)務(wù)季報(bào)表編制相財(cái)關(guān)的內(nèi)部控瀉制，以設(shè)計(jì)議恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)背程序，但目膽的并非對(duì)內(nèi)豪部控制的有州效性發(fā)表意卵見。審計(jì)工役作還包括評(píng)俯價(jià)管理層選屠用會(huì)計(jì)政策需的恰當(dāng)性和塌作出會(huì)計(jì)估貍計(jì)的合理性廣，以及評(píng)價(jià)杜財(cái)務(wù)報(bào)表的爆總體列報(bào)。并我們相信，關(guān)我們獲取的肌審計(jì)證據(jù)是勾充分、適當(dāng)固的，為發(fā)表瓶審計(jì)意見及提供了基礎(chǔ)比。園三、審計(jì)意秀見鑼我們認(rèn)為，喇北掏京市順義區(qū)芒東訂方太陽城文像體培訓(xùn)學(xué)校玻的財(cái)務(wù)報(bào)表呆已經(jīng)按照《謊民辦非企業(yè)最單位登記管泥理暫行條例也》和《民間慚非營(yíng)利組織川會(huì)計(jì)制度》岡的規(guī)定編制乎，在所有重衡大方面公允址反映了北京乞市順義區(qū)東湊方太陽城文疫體培訓(xùn)學(xué)討校遼200梯8碌年柄1期2極月觀3嘆1念日的財(cái)務(wù)狀劫?zèng)r以資及含200收8購年度的業(yè)務(wù)辭活動(dòng)情況和般現(xiàn)金流量。附送：巨吵1茶．北京市順諸義區(qū)東方太未陽城文體培寨訓(xùn)學(xué)容校惹200姻8禿年閃1踩2奮月勉3李1頁日資產(chǎn)負(fù)債光表；喇蝶2苗．北京市順配義區(qū)東方太箏陽城文體培徒訓(xùn)學(xué)瘡校守200若8暫年度業(yè)務(wù)活兼動(dòng)表；灰逢3睜．北京市順握義區(qū)東方太桌陽城文體培貨訓(xùn)把學(xué)責(zé)校及200斷8鄭年度現(xiàn)金流鼠量表；獨(dú)艦4萄．北京市順牽義區(qū)東方太新陽城文體培思訓(xùn)學(xué)藝校效200擦8莫年黃1擺2梁月連3迅1寇日固定資產(chǎn)膏明細(xì)表；割艦5浙．北京市順內(nèi)義區(qū)東方太朱陽城文體培刮訓(xùn)學(xué)妖校蠢200門8需年度會(huì)計(jì)報(bào)衫表附注；珍6郊．北京市順浴義區(qū)東方太弓陽城文體培拌訓(xùn)學(xué)校民辦啞非企業(yè)單位攜基本情況統(tǒng)沒計(jì)表。附件：欣1站.廊中威華浩功會(huì)計(jì)師事務(wù)乳所營(yíng)業(yè)執(zhí)照勢(shì)復(fù)印件。倘北京中威華棵浩會(huì)計(jì)師事國務(wù)所另慘濁編臺(tái)低中國注冊(cè)會(huì)依計(jì)師郵：稀戚中后國過·牢北騙京克句紅仆受爹中國注冊(cè)會(huì)列計(jì)師：利扔步砍忘六插亭廟憲二幼○堤○渾九勁斯年洽攪三惹考月三十一日秋倍侍汗叔亞遲附送五輩北京市順義律區(qū)東方太陽薯城文體培訓(xùn)次學(xué)校絹200叮8捷年度會(huì)計(jì)報(bào)叨表附注跨一、基本情景況男1監(jiān)、民辦非企萬業(yè)單位名稱囑：北京市順帶義區(qū)東方太凍陽城文體培棒訓(xùn)學(xué)校公2鳴、成立時(shí)間謊：穿200南5絡(luò)年參1皂1傭月有3獎(jiǎng)日飛3觀、組織機(jī)構(gòu)診代碼船：扔78170傳2514鳥4什、登記證號(hào)稅：民證字派第莫12300掩9爬5播號(hào)癥5于、登記時(shí)間吸：縮200奴5剩年叨1車1警月悔3鏡日悼6刃、法定代表悲人：趙洪輝拍7蘋、業(yè)務(wù)主管吵單位：北京勿市順義區(qū)民瀉政局網(wǎng)8豬、業(yè)務(wù)范圍親：其它文化止教育航9及、主要經(jīng)費(fèi)織來源：培訓(xùn)平收哪入祥二、主要會(huì)模計(jì)政策坑1拖、執(zhí)行的會(huì)燃計(jì)制度：威本單位執(zhí)行粱《民間非營(yíng)榮利組織會(huì)計(jì)血制度》。屋2調(diào)、會(huì)計(jì)年度貿(mào)：狼本單位會(huì)計(jì)額年度自公歷陽1霸月沸1害日至盤12磁月壞31端日?？?矩、會(huì)計(jì)核算買基礎(chǔ)和記賬苗原則：海本單位會(huì)計(jì)影核算以權(quán)責(zé)脈發(fā)生制為基逃礎(chǔ)，資產(chǎn)取噸得時(shí)按實(shí)際挨成本計(jì)量。區(qū)4骨、記賬本位遺幣：趕本單位會(huì)計(jì)規(guī)核算以人民習(xí)幣為記賬本咽位幣。食5識(shí)、存貨核算搏方法鵝本單位存貨納主要為低值處易耗品，以搜實(shí)際成本記宰賬，采用領(lǐng)鹿用時(shí)五五攤速銷法核算。終6請(qǐng)、固定資產(chǎn)腔計(jì)價(jià)及折舊駕政策：藏本單位固定墳資產(chǎn)按取得究時(shí)的實(shí)際成教本計(jì)價(jià)。固占定資產(chǎn)是指珍為行政管理含、提供服務(wù)縫、生產(chǎn)商品偶或者出租目舉的而持有斃的使用年限爪在一年以上磚，單位價(jià)值溪較高，并在曲使富用過程中基礦本保持原來睜物質(zhì)形態(tài)的封資產(chǎn)。包括并房挪屋和建筑物惕、專用設(shè)備尸、一般設(shè)備盈、文物和陳橡列品、圖書府、其他固定弄資產(chǎn)等。單樣位價(jià)值雖然址不足規(guī)定標(biāo)糞準(zhǔn)，但耐用董時(shí)間在一年柜以上的大批判同類資產(chǎn)，浸作為固定資策產(chǎn)核算。豐固定資產(chǎn)折烤舊采用直線齊法分類計(jì)算席，并按固定尼資產(chǎn)類別、付預(yù)計(jì)使用年希限和預(yù)計(jì)殘國值率確定折骨舊率。固定步資產(chǎn)預(yù)計(jì)使嚇用年限及年渠折舊率列表糞如下：掌固定資產(chǎn)類紐別塊使用年限（貌年）掉殘值率糞（罰%澤）除年折舊率龍（矩%主）勵(lì)運(yùn)輸設(shè)備級(jí)5聯(lián)5%瓶19%裁其他設(shè)備蝴5西5%和19%悉7侍、無形資產(chǎn)揚(yáng)計(jì)價(jià)及攤銷遞辦法：暑本單位的無佛形資產(chǎn)是指希為開展業(yè)務(wù)坦活動(dòng)、出租插給他人、或攏為管理目的妨而持有的、尼沒有實(shí)物形否態(tài)的非貨幣蓋性長(zhǎng)期資產(chǎn)步。包括專利訪權(quán)、非專利境權(quán)、商標(biāo)權(quán)沃、著作權(quán)、禽土地使用權(quán)罵等。災(zāi)本單位的無項(xiàng)形資產(chǎn)按取傾得時(shí)的實(shí)際款成本計(jì)價(jià)。房無形資產(chǎn)從油取得當(dāng)月起虎在有效使用稅期限內(nèi)按受蜂益年限分期哪平均攤銷，搞記入管理費(fèi)砌用。8、稅項(xiàng)：紅所得稅：按虎應(yīng)納稅所得未額劣的估25戚%觸計(jì)繳；工營(yíng)業(yè)稅：按淺提供應(yīng)稅收待入準(zhǔn)的右3遮%點(diǎn)計(jì)繳；鞋個(gè)人所得稅風(fēng)：代扣代繳佩；比城市維護(hù)建亂設(shè)稅：按流搏轉(zhuǎn)蔽稅刮5悲%揀計(jì)繳；沿教育費(fèi)附加枕：按流轉(zhuǎn)艙稅伶3帥%培計(jì)繳。窗三、財(cái)務(wù)概主況野1各．資產(chǎn)總倉額潑318,3歐34.0擁7港元。傻2旗．負(fù)澡債總萄額蒸140,3量06.2刊5顏元。追3氣．凈資產(chǎn)繞合種計(jì)膜178,0紹27.8品2歪元。妖4魯．租200斯8士年度收入合僻計(jì)=SUM(ABOVE)浸7,755田.19劇元，費(fèi)用合暑計(jì)薄66,69美9.5臣0恥元，凈資產(chǎn)儀變動(dòng)瞧額相-58,9劫44.3括1氣元。懼風(fēng)絞四、會(huì)計(jì)報(bào)蹦表主要項(xiàng)目式注釋扇1峽、貨幣資跨金償?shù)谑鏉撊探仲p辛鉗年末余思額謹(jǐn)318,3早34.0跑7安元敞罪其中：現(xiàn)金宅216.0右0滴漏削中銀行存款愈318所,飛118.0洲7色2罩、其他應(yīng)付兇款貪麻鹿錫先駛哀鏈鋪身年末余額=SUM(ABOVE)池138,9您55.25析元醬3丑、應(yīng)交稅次金瓣到住蛾急敗從報(bào)紹牢年末余額喇0.00啄元千稅種厘期初未交助本年應(yīng)扁交爺本年已交生年末未交臘營(yíng)業(yè)稅慢3.90泳126.0紛0緩129.9麥0攻0.00魔城建稅額0.20訓(xùn)6.30呢6.50捉0.00預(yù)合王鍛剝計(jì)=SUM(ABOVE)呢4.1套0=SUM(ABOVE)隙132.3或0=SUM(ABOVE)浮136.4修0晴0.00作4春、非限定性以凈資祖產(chǎn)領(lǐng)拉眨頌警貧骨槐年末余裕額浪178,0榮27.8御2聰元螺5印、收別入親枯突肺陶味完垮勻株蜻本年發(fā)生額=SUM(ABOVE)個(gè)7,755粉.19失元盲項(xiàng)目險(xiǎn)金額喊培訓(xùn)收入膏4,200繩.0如0癥其他收性入辭-劍利息收入遠(yuǎn)3棍,傍555.1西9盒合畫洪縱計(jì)=SUM(ABOVE)顆7,755誤.19焦6糊、業(yè)務(wù)活動(dòng)疾成您本寄銷譯波墳驢手兔本年發(fā)生額=SUM(ABOVE)鮮2,176誓.08逼元毛項(xiàng)目假金額濃培訓(xùn)支出以2,040饒.00是稅金支出輸136.0蘋8配合拆灘并計(jì)=SUM(ABOVE)曲2,176合.08墳7寫、管理費(fèi)津用裕主宅鈔購門揭敗燕本年發(fā)生額=SUM(ABOVE)月64,22洗6嫁.0付0裝元截項(xiàng)目攤金額燭勞務(wù)人員工泳資巧60,38胡6.00砌審計(jì)費(fèi)撤2,000塊.00惱殘疾人就業(yè)端保障金兩1,840寫.00露合普冶鴉計(jì)=SUM(ABOVE)毫64,22槽6鞏.00第8趕、其他費(fèi)探用園沙獨(dú)雁茄風(fēng)雹須吃本年發(fā)生額婚297.4率2勞元謎項(xiàng)目桑金額己銀行手續(xù)費(fèi)劃297.4間2盛合高晌快計(jì)青297.4狹2制北京市順義籠區(qū)東方太匪陽城文體培野訓(xùn)學(xué)校子200分8袋年度專項(xiàng)審秩核報(bào)告鞏中威華浩審費(fèi)字木[2023榜]塵錄號(hào)聾北京市順義績(jī)區(qū)東方太陽捕城文體培訓(xùn)動(dòng)學(xué)校：松按照北京民得辦教育機(jī)構(gòu)問法人注冊(cè)年侵檢及年度評(píng)香估的有關(guān)要?jiǎng)?chuàng)求，我們對(duì)芒北京市順義測(cè)區(qū)東方太陽咬城文體培訓(xùn)喜學(xué)校的下述最辦學(xué)情況進(jìn)拌行了審核。姜根據(jù)有關(guān)規(guī)歸定真實(shí)、完樹整地提供相但關(guān)資料是貴好學(xué)校管理當(dāng)蒜局的責(zé)任，拋我們的責(zé)任者是在實(shí)施審誼核工作的基戒礎(chǔ)上對(duì)下述濾辦學(xué)情況發(fā)矩表審核意見澆。夏我們按照《值中國注冊(cè)會(huì)碼計(jì)師其他鑒賀證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則廚第度310敢1吊號(hào)變—慈—順歷史財(cái)務(wù)信堡息審計(jì)或?qū)彽╅喴酝獾蔫b遷證業(yè)務(wù)》實(shí)扁施審核工作送。在審核過譜程中，我們諒主要實(shí)施了扶檢查記錄和儉文謙件、詢問以逗及分析程序萬。效現(xiàn)將審核結(jié)朝果報(bào)告如克下：匹一、相關(guān)財(cái)壽務(wù)、資產(chǎn)管配理和票據(jù)管赴理制度的建樣立燥1易、文體學(xué)校僑建立了備用麻金管理制度讀、規(guī)定了備鑒用金的使用莊范圍及結(jié)算雞辦法。高2霜、文體學(xué)校醉建立了資產(chǎn)籠管理制度，傘規(guī)定了資產(chǎn)辨購入的審批險(xiǎn)辦法、資產(chǎn)度使用及盤點(diǎn)辱制度。嚼3股、文體學(xué)校警建立了票據(jù)后管理制度，夜對(duì)各類票據(jù)擦的領(lǐng)用、繳竟銷等建立了專相關(guān)的手續(xù)毫。起二、學(xué)校籌償措辦學(xué)資金稱的渠道詳北京東方太癥陽城房地產(chǎn)暫開發(fā)有限責(zé)毛任公司使用陣自有資前金凈3援0宵萬元村于途200離5搜年場(chǎng)7述月歉2俗9田日投入。海三、學(xué)校辦就學(xué)經(jīng)費(fèi)的使餃用情況班（一）學(xué)校累辦學(xué)經(jīng)費(fèi)主槽要用于：誓1父、外聘教師覽工資鹿2凍、跟管理人員工及資女（二）學(xué)校膽無對(duì)外投資詢、往來等疼大額資金使緒用丙四、學(xué)校對(duì)炒受教育者收咐取費(fèi)用的項(xiàng)紐目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)騾行收費(fèi)備案反（發(fā)改委）資并公示的情筍況宮科類煙級(jí)別扣收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（蕩元訴/疾課）柏報(bào)名費(fèi)（罵元肝/蘿人）筒芭蕾形體摟初級(jí)班蚊10蹄5霉布貼畫班束鞏固班榆10速5尚書法班慎楷書班奸10疾5春鋼琴魚初級(jí)班更70窗5芒瑜伽班勉初級(jí)班自15面5童交誼舞班差初級(jí)班掛15候5嚼網(wǎng)球班柄周末班慮50創(chuàng)5善網(wǎng)球班蛇平日班紗40填5臨英語口語班迎初級(jí)班察15慎5性初級(jí)電腦純初級(jí)班州10斗5族陶藝班公初級(jí)班壟30錢5對(duì)國畫山水址提灘高班吵10雙5乘其它攀鋼琴練習(xí)費(fèi)決10它—相五、提取發(fā)杰展基金及使吧用情況芝本期未計(jì)提陰發(fā)展基金。西本年度無用榜于學(xué)校的建騰設(shè)、維護(hù)和務(wù)教學(xué)設(shè)備的熱添置、更新懼的發(fā)展基金買。