公司借款與報銷管理制度和供應商調查管理制度

公司借款及報銷管理制度1．目的：為了加強借款、報銷管理，規(guī)范借款、報銷手續(xù)，特制定本規(guī)定。2．適用范圍：本規(guī)定適用于本公司的全體員工。3．借款、報銷辦理流程：交公司財務部審核交公司財務部審核按簽字權限規(guī)定審批簽字經辦人填寫借款、報銷單按簽字權限規(guī)定審批簽字經辦人填寫借款、報銷單單據合格公司財務將現金或支票交經辦人公司財務將原始憑證統(tǒng)一辦理結算。不合格單據合格公司財務將現金或支票交經辦人公司財務將原始憑證統(tǒng)一辦理結算。 合格4．借款報銷單據種類及適用范圍：4.1借款單：用于除勞務費外其他所有費用類、采購類的借款業(yè)務。4.2報銷單：用于除差旅費、勞務費外其他所有費用類、采購類的報銷業(yè)務。4.3差旅費報銷單：專門用于差旅費報銷業(yè)務。4.4招待費支出審批清單：用于招待費報銷業(yè)務。（暫用4.2報銷單）5．借款的辦理規(guī)定：5.1公司內人員借款必須是因公借款，堅持“前賬不清后賬不立”原則。5.2因公借款必須是正式員工（含試用期員工），臨時員工不能借款報銷；5.3所有借款必須寫明歸還日期，財務方可辦理；5.4借款均必須填列“借款單”，按借款單內容、項目，真實、完整填寫，經審批人或授權人簽批并經財務人員審核無誤后方可辦理借款；5.5在財務部借支票、匯款或辦理匯票均需詳細填寫借款單，寫明收款單位、用途、金額或限額等，經簽字審批人簽字審批并經財務審核后方可辦理，內容不全或未經簽字審批的財務部拒絕辦理。5.6誰的費用誰報銷；誰借款誰報銷。6．報銷的辦理規(guī)定：6.1所有報銷業(yè)務要填制“報銷單”或“差旅費報銷單”，將原始單據順序粘貼在與報銷單同樣大小的空白紙張上，并將該紙張粘附在報銷單后，如果簽立了合同，須后附撥款單，經審批人或其簽字授權人在報銷單和原始票據上簽批后，到財務辦理審核和登記手續(xù)，經財務審核無誤后付款或沖賬；6.2報銷招待費需注明招待費支出原因；7．專項支出借款報銷的管理：專項支出（如批量購置家具、大型維修、裝修、廣告、勞務費等）借款時，應該將批準的項目計劃報財務部。計劃內容應包括項目的總支出金額、明細項目支出計劃金額、項目完成時間、結算方式及結算時間等，財務部據此辦理付款。（具體規(guī)定見資金撥付制度）8．借款報銷簽字權限規(guī)定：8.1公司規(guī)定按授權權限由總經理，分管副總，辦公室主任審批；8.2員工發(fā)生的借款、報銷規(guī)定：8.2.1行政費用支出的借款、報銷由項目文員經辦并簽字，報項目經理審核后，由辦公室主任審批；5000元以上報總經理審批，辦公室主任發(fā)生的借款，報銷由總經理審批；總經理發(fā)生借款，報銷由財務審批。8.2.2經營費用發(fā)生的借款，報銷由部門負責人經辦并簽字，報項目經理審核后，由分管副總審批；5000以上報總經理審批；分管副總發(fā)生借款，報銷由總經理審批。9．借款報銷的時限規(guī)定：9.1現金借款報銷的時限：9.1.1一次性現金借款報銷超過2000元的，必須提前一天預約；9.1.2未借款的現金票據（不包括差旅費）的報銷，必須在票據注明日期30天內辦理，超期不予報銷，票據作廢；在財務有借款的票據（不包括差旅費）報銷，應在借款后一周內辦理。超過報銷期15日以內的，每筆處20元罰款；超過報銷期15日以上的拒報，票據作廢，扣發(fā)當事人工薪還款，當事人無力償還或調離的，扣發(fā)借款審批人工薪還款，直至還清為止；9.1.3差旅費報銷應在返回公司后一周內辦理，多退少補。超過報銷期15日以內的，每筆處20元罰款；超過報銷期15日以上的，拒報，票據作廢，扣發(fā)當事人工薪還款，當事人無力償還或調離的，扣發(fā)借款審批人工薪還款，直至還清為止；9.1.4丟失車票、發(fā)票并不能提供公安部門報案證明的，報銷人應提出書面說明及申請，經公司總經理審批后，可給予報銷票據金額70%的款項，其余30%個人承擔；能夠提交公安部門報案證明的，可給予全額報銷。9.2銀行存款借款報銷的時限所有借款均應在規(guī)定期內報賬，支票應在借出后10天內報賬。未使用的支票應在借出后有效期5天之內返還財務部。匯票、匯款30天內報賬。財務部按月公布過期未報賬名單，通知借款人報賬，對過期不報又無書面說明者提出警告直至緩發(fā)、停發(fā)工資。10．對采購各類物品的發(fā)票要求：10.1

購買實物的發(fā)票，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由庫管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。部門直接領用的物資，除采購人員在憑證上簽章外，必須由庫管人員進行驗收辦理直提手續(xù)，部門使用人也要在憑證上簽章。

10.2

支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

10.3

預付性匯款，由經辦人填制借款單，經總經理批準后方可匯款。

10.4

以各類形式發(fā)放現金時，原則上應由本人簽名領取。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

11.報銷時間：報銷人應在業(yè)務活動結束后一周內，向有關單位取得相關票據，（如相同報銷內容三張以上單據的需填寫報銷單），到財務部辦理報銷手續(xù)，不得無故推諉延誤報銷時間。特殊情況，需向財務部做出書面說明；12.本制度由公司財務部制定并負責解釋。

附注：一、對原始單據的一般要求：(一)發(fā)票必須是發(fā)票聯和報銷聯，用復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯、發(fā)貨聯、記賬聯不能作報銷單據。(二)內容要齊全臺頭、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。(三)印章要齊全須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據，要有財務專章。(四)普通復寫發(fā)票需要經手人在背面左下角簽字并注明用途日期；無碳復寫發(fā)票需經手人在正面右角注明用途簽字日期等。所有發(fā)票報銷時均要注明使用部門，否則一律不予報銷。(五)自制單據要用黑色水筆填寫，內容要填齊全。二、差旅費報銷單，須用黑色水筆填寫。數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有結算人，負責人的簽章。三、發(fā)票報銷、報銷憑證填寫圖解：發(fā)票報銷經手人及領導填寫位置:普通發(fā)票背面xx項目購xx經手人：xxxx日期：領導簽字：復寫發(fā)票xx項目購xx經手人：xxxx日期：正面領導簽字：物資采購類報銷憑單年月日部門名稱本人姓名采購員大寫金額人民幣：小寫十萬千百十元角分用途：主管負責人簽字：總經理分管副總項目經理經手人簽字：庫管收貨部門會計：經營招待類報銷憑單年月日部門名稱本人姓名部門負責人大寫金額人民幣：小寫十萬千百十元角分用途：招待費主管負責人簽字：總經理辦公室主任項目經理經手人簽字：部門負責人2人以上會計：行政支出類報銷憑單年月日部門名稱本人姓名項目文員大寫金額人民幣：小寫十萬千百十元角分用途：交通費辦公用品主管負責人簽字：總經理辦公室主任經手人簽字：部門負責人項目經理會計：

供應商調查管理制度總則1．1制定目的為了解供應商之制程能力、品管功能，確認其是否有提供符合成本、交期、品質之物料的能力，特制定本規(guī)章。1．2適用范圍對擬開發(fā)供應商之調查，及本公司合格供應商之年度復查，除另有規(guī)定外，悉依本規(guī)章辦理。1．3權責單位采購部負責本規(guī)章制定、修改、廢止之起草工作?？偨浝碡撠煴疽?guī)章制定、修改、廢止之核準。供應商調查作業(yè)規(guī)定2．1供應商調查程序采購部實施采購前，應對擬開發(fā)之廠商組織供應商調查工作，目的是了解供應商之各項管理能力，以確定其可否列為合格供應商名列。由采購、生技、品管、生管人員組成供應商調查小組，對供應商實施調查評核，并填寫《供應商調查表》。評核之結果由各單位作出建議，供總經理核定是否準予成為本公司之合格供應商。未經供應商調查認可之廠商，除總經理特準外，不可成為本公司之供應商。2．2供應商調查評核2．2．1價格評核對供應商所提供之物料價格，由采購部依下列因素作評核：原料價格。加工費用。估價方法。付款方式。2．2．2技術評核對供應商之生產技術，由生技部依下列因素作評核：技術水準。技術資料管理。設備狀況。工藝流程與作業(yè)標準。2．2．3品質評核對供應商之品質，由品管部依下列因素作評核：品管組織與體系。品質規(guī)范與標準。檢驗之方法與記錄。糾正與預防措施。2．2．4生管評核對供應商之生產管理，由生管部依下列因素作主核：生產計劃體系。最短及最長之交貨期限。進度控制方法。異常排除能力。2．3供應商復查規(guī)定經調查認可之合格供應商，原則上每年復查一次。復查流程類同首次調查評核。復查不合格之供應商，除經本公司總經理特準外，不可列入次年合格供應商之列。若供應商之交期、品質、價格或服務產生重大變異時，可于一年中，隨時對供應商作必要之復查。附件[附件]GA02-1《供應商調查表（范例）》

供應商調查表（范例）