永州瀟湘慢性病醫(yī)院有限公司股東全部權益價值項目資產評估報告

新華醫(yī)療健康產業(yè)(湖北)有限公司擬股權轉讓涉及的永州瀟湘慢性病醫(yī)院有限公司股東全部權益價值報告編碼：合同編號：報告類型：法定評估業(yè)務資產評估報告報告文號：京坤評報字[2023]0026號報告名稱：新華醫(yī)療健康產業(yè)(湖北)有限公司擬股權轉讓涉及的永州瀟湘慢性病醫(yī)院有限公司股東全部權益價值資產評估報告評估結論：11,910,000.00元評估機構名稱：北京坤元至誠資產評估有限公司簽名人員：張心睿劉倩(資產評估師)(資產評估師)會員編號：37200263會員編號：37190074(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務信息)說明：報告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報告已在業(yè)務報備管理系統(tǒng)進行了備案，不作為協(xié)會對該報告認證、認可的依據(jù)，也不作為資產評估機構及其簽字資產評估專生成日期：2023年04月10日新華醫(yī)療健康產業(yè)(湖北)有限公司擬股權轉讓涉及的永州瀟湘慢性病醫(yī)院有限公司股東全部權益價值資產評估報告電話：(010)88829567北京坤元至誠資產評估有限公司電話：(010)88829567聲明 新華醫(yī)療健康產業(yè)(湖北)有限公司擬股權轉讓涉及的電話：(010)88829567北京坤元至誠資產評估有限公司電話：(010)88829567新華醫(yī)療健康產業(yè)(湖北)有限公司擬股權轉讓涉及的電話：(010)88829567北京坤元至誠資產評估有限公司電話：(010)88829567新華醫(yī)療健康產業(yè)(湖北)有限公司擬股權轉讓涉及的永州瀟湘慢性病醫(yī)院有限公司股東全部權益價值和收益法，按照必要的評估程序，對新華醫(yī)療健康產業(yè)(湖北)有限公司擬股權轉讓事宜所性病醫(yī)院有限公司股權立項的批復》(山東健康字[2023]5號),新華醫(yī)療健康產業(yè)(湖北)際會計師事務所(特殊普通合伙)審定的所有者(股東)權益賬面值為964.82萬元。職國際會計師事務所(特殊普通合伙)審定的資產總額賬面值為1,056.16萬元、負債總額賬本次采用資產基礎法、收益法進行評估，以收益法的評估結果作為最終評估結論。六、評估結論及其使用有效期經評估，永州瀟湘慢性病醫(yī)院有限公司股東全部權益于評估基準日的市場價值評估結論為1,191.00萬元(大寫為人民幣壹仟壹佰玖拾壹萬元整)。按現(xiàn)行規(guī)定，該評估結論的使用有效期為一年，自本報告評估基準日算起。同時，報告使用人應當關注本資產評估報告中載明的評估結論成立的假設前提、資產評估報告特別事項說明和使用限制。七、特別事項說明(一)重要的利用專家工作及相關報告情況委托人就本次經濟行為聘請?zhí)炻殗H會計師事務所(特殊普通合伙)對被評估單位2020年度、2021年度和2022年度的財務報表進行了審計，于2023年2月28日出具天職業(yè)字[2023]6973號(無保留意見)《審計報告》。本次評估是在審計的基礎上進行的，并利用了上述《審計報告》相關信息及數(shù)據(jù)。(二)抵押、擔保、租賃及其或有負債(或有資產)等事項的性質、金額及與評估對象的關系永州瀟湘慢性病醫(yī)院有限公司租賃了黃龍生位于永州市零陵區(qū)南津北路513號的房產，租賃期限為2014年10月1日至2030年9月30日。本次收益法評估時考慮了上述租賃事項對評估結論的影響。(三)其他需要特別說明的事項關于控制權和流動性影響的考慮：本次評估對象為被評估單位股東全部權益價值，最終選擇收益法的評估結果作為評估結論，該評估結論沒有考慮也無需考慮控制權和流動性對評估對象價值的影響。報告使用人應當理解股東部分權益價值并非必然等于股東全部權益價值與持股比例的乘積。以上內容摘自資產評估報告正文，欲了解本評估項目的詳細情況并正確理解和使用評估結論，應當閱讀資產評估報告正文。電話：(010)88829567北京坤元至誠資產評估有限公司電話：(010)88829567新華醫(yī)療健康產業(yè)(湖北)有限公司擬股權轉讓涉及的永州瀟湘慢性病醫(yī)院有限公司股東全部權益價值(一)委托人概況類型：其他股份有限公司(上市)新華醫(yī)療健康產業(yè)(湖北)有限公司擬股權轉讓涉及的電話：(010)88829567電話：(010)88829567營；消毒器械生產；消毒器械銷售；消毒劑生產(不含危險化學品);用于傳染病防治的消護專用設備銷售；包裝專用設備制造；通用設備制造(不含特種設備制造);氣體、液體分含許可類租賃服務);機械設備租賃；技術服務、技術開發(fā)、技術咨詢、技術交流、技術轉(二)被評估單位概況類型：有限責任公司(自然人投資或控股)7(1)歷史沿革健康產業(yè)(湖北)有限公司、鄧世華等出資設立。股東名稱/姓名認繳出資額(萬元)出資比例(%)1新華醫(yī)療健康產業(yè)(湖北)有限公司234巒英及新華醫(yī)療健康產業(yè)(湖北)有限公司。股東名稱/姓名認繳出資額(萬元)出資比例(%)實繳出資額(萬元)1司23(2)公司股東及持股比例被評估單位于評估基準日的股東名稱、持股數(shù)量和持股比例等相關信息如下表所示：金額單位：人民幣萬元序號股東名稱/姓名認繳出資額(萬元)出資比例(%)實繳出資額(萬元)1司233.經營管理結構和產權架構情況公司依據(jù)經營范圍和業(yè)務需要下設多個部門，公司的經營管理結構如下圖所示：居整盛控國絡直報居整盛控國絡直報血透析檢驗科藥劑科司機～水電工保潔收費處醫(yī)?？剖程冒脖？凭C合辦市場部財務科上總經理4.被評估單位近幾年的資產、財務和經營情況(1)被評估單位近三年的資產、財務和經營情況如下表所示：2020年12月31日2021年12月31日2022年12月31日總資產總負債電話：(010)88829567新華醫(yī)療健康產業(yè)(湖北)有限公司擬股權轉讓涉及的 電話：(010)88829567北京坤元至誠資產評估有限公司電話：(010)888295672020年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2020年度2021年度營業(yè)收入凈利潤審計報告類型上表財務數(shù)據(jù)業(yè)經天職國際會計師事務所(特殊普通合伙)審的審計報告(天職業(yè)字[2023]6973號)。(2)被評估單位的主要會計、稅收政策及優(yōu)惠1)會計期間會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。2)營業(yè)周期3)記賬本位幣4)應收款項參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續(xù)期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。新華醫(yī)療健康產業(yè)(湖北)有限公司擬股權轉讓涉及的計量預期信用損失的方法編制其他應收款賬齡與整個存續(xù)期預期信用損失率對照表，押金等。編制其他應收款賬齡與整個存續(xù)期預期信用損失率對照表除上述組合外，按照應收款項參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制其他應收款賬齡與整個存續(xù)期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。應收賬款預期信用損失率(%)其他應收款預期信用損失率(%)1年以內(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)預期損失風險顯著不符合上述組合部分的應收款項。綜合考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息確定減值比例電話：(010)88829567 永州瀟湘慢性病醫(yī)院有限公司股東全部權益價值資產評估報告折舊年限(年)凈殘值率(%)年折舊率(%)555新華醫(yī)療健康產業(yè)(湖北)有限公司擬股權轉讓涉及的電話：(010)88829567電話：(010)88829567稅率(%)36號)有關規(guī)定，醫(yī)療機構提供的醫(yī)療服務免征增值稅。根據(jù)《關于進一步實施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》(2022年第13號)第一條，對得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，執(zhí)行期限為2022年1月1日至2024年12月31日。(1)重要資產電話：(010)88829567北京坤元至誠資產評估有限公司電話：(010)88829567①存貨(2)財務分析主要資產占比情況如下：項目/年度2020年12月31日2021年12月31日2022年12月31日貨幣資金預付款項存貨固定資產無形資產使用權資產長期待攤費用遞延所得稅資產資產總計從上表可以看出，資產主要為貨幣資金、應收賬款，占比分別為44.86%、22.11%,合項目/年度2020年12月31日2021年12月31日2022年12月31日應付職工薪酬應交稅費一年內到期的非流動負債租賃負債負債合計39.91%,合計達到81.15%項目/年度2020年12月31日2021年12月31日2022年12月31日資產負債率2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日固定資產周轉率總資產周轉率2020年12月31日2021年12月31日2022年12月31日凈利潤率凈資產收益率(ROE)總資產回報率(ROA)投入資本回報率(ROIC)2021年12月31日2022年12月31日營業(yè)收入增長率凈利潤增長率電話：(010)88829567電話：(010)88829567從上表可以看出：2021年調整業(yè)務結構后，2022年公司的各項成長能力指標均有所好(一)血液透析行業(yè)概述 (二)中國血液透析行業(yè)現(xiàn)狀分析3次且每次透析時間需要四小時左右，預計中國需要3萬家血液透析中心(以每家透析中心配置20臺透析機估算)以滿足目前的患者需求。但實際上我國血液透析中心數(shù)量離3萬家的飽和容量還遠遠不夠，市場具有很大發(fā)展空間。3、在中國，血液透析是ESRD患者最常用的治療選擇并具有巨大增長潛力。根據(jù)中國血液透析充分性臨床實踐指南，中國大多數(shù)ESRD患者每周接受兩至三次血液透析。2021年中國共有88.71億人接受血液凈化治療，同比增長9.2%。(三)行業(yè)發(fā)展趨勢分析1、連鎖血液透析中心醫(yī)療服務社區(qū)化連鎖血液透析中心模式主要滿足長期慢性病患者，連鎖血液透析中心醫(yī)療服務社區(qū)化可方便病人就近透析，生活和工作，有利于病人回歸社會。在獨立血液透析中心社區(qū)化發(fā)展過程中，品牌影響力逐步提高，血液透析服務企業(yè)為了提高競爭力，從而快速分得較大塊的“蛋糕”,建立標準化模式，實現(xiàn)連鎖化經營模式將成為其未來發(fā)展的趨勢。2、設備更加智能化、人性化隨著技術的不斷發(fā)展進步，血液凈化設備的功能會更加完善，新的安全監(jiān)測技術的應用會使設備的安全性大大提高，同時設備及耗材的集成度也會越來越高，操作將更加便捷。大數(shù)據(jù)與云技術將在血液凈化設備中得到廣泛應用，通過在線生命體征監(jiān)測與療效評價技術，電話：(010)88829567電話：(010)88829567一產業(yè)增加值88,345億元，比上年增長4.1%;第二產業(yè)增加值483,164億元，增長3.8%;第季度增長0.4%,三季度增長3.9%,四季度增長2.9%。從環(huán)比看，四季度國內生產總值與三融業(yè)增加值分別增長9.1%、5.6%。12月份，服務業(yè)生產指數(shù)同比下降0.8%,降幅比上月收基礎設施投資增長9.4%,制造業(yè)投資增長9.1%,房地產開發(fā)投資下降10.0%。全國商品房銷售面積135,837萬平方米，下降24.3%;商品房銷售額133,308億元，下降26.7%。分產業(yè)看，第一產業(yè)投資增長0.2%,第二產業(yè)投資增長10.3%,第三產業(yè)投資增長3.0%。民間投資增長0.9%。高技術產業(yè)投資增長18.9%,快于全部投資13.8個百分點。其中，高技術制造業(yè)、高業(yè)、電子及通信設備制造業(yè)投資分別增長27.6%、27.2%;高技術服務業(yè)中，科技成果轉化電話：(010)88829567電話：(010)88829567教育投資分別增長27.3%、5.4%。12月份，固定資產投資(不含農戶)環(huán)比增長0.49%。年名義增長3.9%,扣除價格因素實際增長1.9%;農村居民人均可支配收入20,133元，比上年全年全國居民人均消費支出24,538元，比上年名義增長1.8%,扣除價格因素實際下降0.2%。(以上數(shù)據(jù)來源：國家統(tǒng)計局)(三)資產評估委托合同約定的其他資產評估報告使用人概況性病醫(yī)院有限公司股權立項的批復》(山東健康字[2023]5號),新華醫(yī)療健康產業(yè)(湖北)(一)評估對象和評估范圍上表財務數(shù)據(jù)業(yè)經天職國際會計師事務所(特殊普通合伙)審的審計報告([2023]6973號)。(二)被評估單位申報的表外資產的類型、數(shù)量(三)引用其他機構出具的報告結論情況(一)價值類型及其選取(二)市場價值的定義(一)經濟行為依據(jù)醫(yī)院有限公司股權立項的批復》(山東健康字[2023]5號)。(二)法律法規(guī)依據(jù)起施行);月26日起公布施行);月1日起施行);年12月29日起施行);日起施行);電話：(010)88829567北京坤元至誠資產評估有限公司電話：(010)8882956711.《企業(yè)國有資產交易監(jiān)督管理辦法》(國務院國資委財政部令第32號);理委員會國資委產權[2006]274號);理委員會國資產權(2009)941號);管理委員會國資發(fā)產權[2013]64號);施行);施行);經財政部、國家稅務總局令第65號修訂);政部97號令修正));(三)評估準則依據(jù)電話：(010)88829567電話：(010)88829567(四)資產權屬依據(jù)1.被評估單位的公司章程、營業(yè)執(zhí)照等(復印件);2.被評估單位的業(yè)務經營許可證等(復印件);3.被評估單位的機動車行駛證(復印件);4.被評估單位重要資產的購置發(fā)票、合同和相關資料等(復印件);(五)評估取價依據(jù)新華醫(yī)療健康產業(yè)(湖北)有限公司擬股權轉讓涉及的電話：(010)88829567電話：(010)88829567(六)其他參考依據(jù)38號);(一)評估基本方法簡介(二)評估方法的選擇(1)收益法(2)市場法(3)資產基礎法新華醫(yī)療健康產業(yè)(湖北)有限公司擬股權轉讓涉及的電話：(010)88829567電話：(010)88829567(三)本次評估技術思路及重要評估參數(shù)的確定(1)收益法的具體模型及估算公式期，即第二階段(也稱永續(xù)期)。電話：(010)88829567電話：(010)88829567(2)收益法重要評估參數(shù)的確定股權自由現(xiàn)金凈流量=稅后凈利潤+折舊及攤銷-資本性支出-凈營運資金追加額-付息Rs:特有風險收益率(企業(yè)規(guī)模超額收益率)2.資產基礎法評估中各主要資產(負債)的具體評估方法(1)流動資產委托評估的存貨為庫存商品。資產評估師在實施存貨賬面值核查(構成及其合理性以及市場價格的查詢情況)、存貨數(shù)量抽查盤點(企業(yè)出具的評估基準日盤(2)固定資產1)機器設備類固定資產(1)評估方法選取依據(jù)(理由)評估價值=重置成本x成新率成新率根據(jù)委托評估的機器設備的已使用年限、經濟使用年限和現(xiàn)狀估算(2)重置成本的估算：①機器設備(工具用具)和電子設備的重置成本估算：重置成本=設備購置價+運雜費+安裝調試費+資金成本+其他費用A.設備購置價的估算設備的評估思路是在向供貨商詢價的基礎上，參考同類設備的近期合同價，綜合估算其現(xiàn)行市場價格。因委托評估的設備乃價值較低且為市場上常見的工具用具、辦公設備等，由于該類設備是易于采購的通用設備，其含增值稅購置價格可通過市場詢價或參照機械工業(yè)信息研究院編制的2022年《中國機電產品報價手冊》估算。對難以通過以上方法查詢到價格的設備，根據(jù)同花順通用設備的物價指數(shù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，以核實后的賬面購置價為基礎，結合設備購置日到評估基準日的分類價格指數(shù)信息計算設備購置價。根據(jù)"《財政部、國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅[2016]36號)”的規(guī)定：醫(yī)療機構提供醫(yī)療服務免征增值稅，其進項稅額不可抵扣，則設備的購置價格應為含增值稅購置。B.運雜費的估算運雜費一般根據(jù)設備的重量、運距以及包裝難易程度，按設備含稅購置價的0%-6%估算或按近期同類型設備運雜費率估算；C.安裝調試費和安裝工程費的估算外購設備的安裝調試費一般根據(jù)設備安裝的復雜程度，按設備含稅購置價的0%-25%估算。本次評估根據(jù)委托評估的機器設備的具體情況決定是否估算其安裝調試費。外購設備的安裝工程費按以下規(guī)則估算：A)主要設備(A、B類設備)的安裝工程費按其安裝過程中發(fā)生的直接費、間接費、計劃利潤、稅金等估算；B)對于供貨商包安裝調試的外購設備不估算其安裝調試費和安裝工程費；C)一般設備(C類設備)及其他不需要安裝的即插即用設備不估算其安裝調試費和安裝工程費。電話：(010)88829567電話：(010)88829567建設期為半年至五年(含五年)的，按中國人民銀行授權全國銀行間同業(yè)拆借中心公布生產準備費(試運營費)、科研勘設費、其他及臨時工程費等估算(扣除按稅法規(guī)定可抵扣增值稅);(3)成新率的估算：①對于主要設備(A、B類設備),采用綜合分析法進行估算，即以其設計使用壽命年使用壽命年限),接著考慮該等設備的利用、負荷、維護保養(yǎng)、原始制造質量、工作環(huán)境、新華醫(yī)療健康產業(yè)(湖北)有限公司擬股權轉讓涉及的電話：(010)88829567北京坤元至誠資產評估有限公司電話：(010)88829567設備調整系數(shù)項目護狀態(tài)和外觀現(xiàn)狀的前提下，采用使用年限法估算其成新率(同時考慮現(xiàn)場勘查成新率)。成新率=(經濟使用年限一已使用年限)÷經濟使用年限×100%2)車輛類固定資產電話：(010)88829567電話：(010)88829567(3)使用權資產(4)無形資產(5)長期待攤費用(6)遞延所得稅資產 電話：(010)8