中色股份：大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于有色礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說(shuō)明的審核報(bào)告

關(guān)于有色礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說(shuō)明的審核報(bào)告大華核字[2023]006848號(hào)關(guān)于有色礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說(shuō)明的審核報(bào)告目錄頁(yè)次大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)北京市海淀區(qū)西四環(huán)中路16號(hào)院7號(hào)樓12層[100039]電話：86(10)58350011傳真：86(10)58350006關(guān)于有色礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說(shuō)明的審核報(bào)告大華核字[2023]006848號(hào)：大華核字[2023]006848號(hào)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說(shuō)明的審核報(bào)告三、財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，內(nèi)控健全，公司根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理本報(bào)告僅供中國(guó)有色金屬建設(shè)股份有限公司上報(bào)深圳證券交易許可，不得用作任何其他目的?；?有色礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說(shuō)明有色礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說(shuō)明況中國(guó)有色集團(tuán)及其下屬成員單位共同出資設(shè)立的非銀行金融機(jī)構(gòu)，法定程序完成了金融許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等變更工作，注冊(cè)資本從5碼：91420200090592862E。按照營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍，本公司可以開展如下業(yè)務(wù)：吸收成員單位存款；辦理成員單位貸款；辦理成員單位票據(jù)貼現(xiàn)；辦理成員單位資金結(jié)算與收付；提供成員單位委托貸款、債券承銷、非融資性保函、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、信用鑒證及咨詢代理業(yè)務(wù)；從事同業(yè)拆借；辦理成員單位票據(jù)承兌；辦理成員單位產(chǎn)品買方信貸；從事固定收會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。本公司承接了大冶有色金屬集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司即期結(jié)售匯說(shuō)說(shuō)明第1頁(yè)制基本情況(一)控制環(huán)境本公司按照《公司法》和《商業(yè)銀行公司治理指引》等法律法規(guī)要求，設(shè)立了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層為主體的現(xiàn)代化公司治理體系，按照決策系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)互相制衡的原則，建立了良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，明確了各治理主體的議事規(guī)則，充分實(shí)現(xiàn)各治理主體相互獨(dú)立、有效制衡。董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和提名與薪酬委員會(huì)三個(gè)專業(yè)委員會(huì)。高級(jí)管理層下設(shè)投查委員會(huì)、信息科技管理委員會(huì)。說(shuō)說(shuō)明第2頁(yè)董事會(huì)是公司風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，主要職責(zé)包括：審批風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略目標(biāo)和政策，確定公司風(fēng)險(xiǎn)偏好和可承受的總體風(fēng)險(xiǎn)水平，并不定期地根據(jù)內(nèi)外部發(fā)展?fàn)顩r予以調(diào)整和完善；建立公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系，批準(zhǔn)公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，定期獲得關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)水平和管理狀況的報(bào)告，確保公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系的有效性；了解和掌握公司面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，做出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決策；決定公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)高級(jí)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性向董事會(huì)負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)：根據(jù)董事會(huì)確定的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及政策，負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)說(shuō)明第3頁(yè)管理的策略、程序和方法，定期審查并監(jiān)督執(zhí)行，全面掌握公司風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，定期向董事會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；明確各部門風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)以及風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實(shí)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行；為風(fēng)險(xiǎn)管理配備適當(dāng)?shù)馁Y源，包括但不限于提供必要的經(jīng)費(fèi)、設(shè)置必要的崗位、配備合格的人員、為風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供培訓(xùn)、賦予風(fēng)險(xiǎn)管理人員履行職務(wù)所必需的權(quán)限等；及時(shí)檢查、修訂并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度，糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題；負(fù)責(zé)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)董事會(huì)下設(shè)三個(gè)專門委員會(huì)，分別是提名與薪酬委員會(huì)、審計(jì)擬定公司董事、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序，并提出意見或建議；廣泛搜尋、提供合格的董事、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的人選；對(duì)董事、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的候選人進(jìn)行審查、核查，并提出意見或建議；制訂薪酬計(jì)劃或方案等。審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)：檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理制度的執(zhí)行情況；檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)公司內(nèi)部審計(jì)工作，監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)制度的實(shí)施，對(duì)審計(jì)部門的工作程序和工作效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要職責(zé)是：審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序；審議公司信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)說(shuō)明第4頁(yè)經(jīng)營(yíng)管理層下設(shè)的信貸、投資等專業(yè)委員會(huì)負(fù)責(zé)各領(lǐng)域相關(guān)風(fēng)等工作。歸集和結(jié)算業(yè)務(wù)等工作。等工作。資金業(yè)務(wù)工作。(二)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估說(shuō)說(shuō)明第5頁(yè)本公司全面搭建了“一個(gè)基礎(chǔ)，三道防線”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，各業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線，風(fēng)險(xiǎn)管理部門是風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線，稽核審計(jì)部是風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線。同時(shí)制定了與公司規(guī)模相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，頒布全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法等風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門以及其他業(yè)務(wù)與管理部門在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，有效保證了各項(xiàng)風(fēng)公司建立了部門分工清晰、崗位職責(zé)明確、各層級(jí)分明的報(bào)告路徑，形成了部門間、崗位間相互制約的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，前、中、后臺(tái)部門、崗位、人員實(shí)現(xiàn)有效分離，各項(xiàng)業(yè)務(wù)按照業(yè)務(wù)制度和操(三)控制活動(dòng)本公司制定了公司治理、結(jié)算管理、信貸管理、財(cái)務(wù)管理、資金管理、投資管理、外匯業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息科技、綜合管理、需要，具有適應(yīng)性和可操作性。本公司依據(jù)中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)的各項(xiàng)規(guī)章制度制定說(shuō)說(shuō)明第6頁(yè)業(yè)務(wù)管理辦法》等規(guī)章制度及操作規(guī)范，明確了各項(xiàng)存款業(yè)務(wù)的操有效控制資金風(fēng)險(xiǎn)。用原則，為成員企業(yè)辦理存款業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)政策實(shí)維護(hù)存款人利益，保障資金安全。等信貸業(yè)務(wù)制度，建立了完善的事前調(diào)查、事中審查、事后管理、分級(jí)授權(quán)的全流程管理程序，并通過(guò)量化工具、流程控制、制度規(guī)范有效識(shí)別、嚴(yán)格把控信用風(fēng)險(xiǎn)；持續(xù)推進(jìn)評(píng)級(jí)、授信體系優(yōu)化，發(fā)生。性風(fēng)險(xiǎn)管理中的組織架構(gòu)和職責(zé)，明確公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警的指標(biāo)。公司業(yè)務(wù)部門定期開展流動(dòng)性壓力測(cè)試，滾動(dòng)制定資金計(jì)劃，針對(duì)潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件制定應(yīng)急處置預(yù)案，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理部說(shuō)說(shuō)明第7頁(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患。本公司建立了關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)指標(biāo)監(jiān)測(cè)分析機(jī)制，重點(diǎn)從不良貸款率、資本充足率、流動(dòng)性比例等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，分析風(fēng)險(xiǎn)變化情況，為公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的有效決策提供詳實(shí)數(shù)據(jù)支撐，落實(shí)各項(xiàng)期組織全員學(xué)習(xí)貫徹各項(xiàng)合規(guī)性政策文件，開展內(nèi)外部合規(guī)文化培訓(xùn)活動(dòng)，加強(qiáng)員工日常行為管控，樹立業(yè)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識(shí)，積息系統(tǒng)突發(fā)事件、系統(tǒng)外包管理做出明確要求和操作規(guī)范，為公司結(jié)算、信貸、資金等業(yè)務(wù)提供保障，同時(shí)也為風(fēng)險(xiǎn)管理提供有效的數(shù)據(jù)支撐。為進(jìn)一步降低信息科技風(fēng)險(xiǎn)，公司每周固定集中更新系公司盡職調(diào)查，有效防范了外包風(fēng)險(xiǎn)。(四)內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理總體評(píng)價(jià)本公司內(nèi)部控制制度健全且得以有效執(zhí)行，各類風(fēng)險(xiǎn)均控制在說(shuō)說(shuō)明第8頁(yè)有色礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說(shuō)明在信貸方面，通過(guò)完善的制度規(guī)范、分級(jí)授權(quán)體系、流程控制等方式嚴(yán)格把控信用風(fēng)險(xiǎn)；在流動(dòng)性方面，不斷完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，確保資金安全運(yùn)作；在合規(guī)方面，持續(xù)加強(qiáng)法律合規(guī)長(zhǎng)效工作機(jī)制；在信息科技方面，建立了較為完善的信息系統(tǒng)體系，確保公三、經(jīng)營(yíng)管理及風(fēng)險(xiǎn)管理情況(一)經(jīng)營(yíng)情況(二)管理情況本公司自成立以來(lái)秉持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則，嚴(yán)格遵照《中華人民規(guī)條例及公司章程行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理。根據(jù)對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)了解和金、信貸、信息管理等方面有重大缺陷。(三)監(jiān)管指標(biāo)管指標(biāo)符合《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)考核暫行辦法》的規(guī)監(jiān)管指標(biāo)執(zhí)行情況表說(shuō)說(shuō)明第9頁(yè)序號(hào)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)值增減變化1監(jiān)控指標(biāo)資本充足率2不良資產(chǎn)率3不良貸款率4貸款撥備率5撥備覆蓋率∞∞—6拆入資金比率7擔(dān)保比率8投資比率9流動(dòng)性比率1監(jiān)測(cè)指標(biāo)單一客戶貸款集中度2資產(chǎn)利潤(rùn)率3資本利潤(rùn)率4貸款比例5票據(jù)承兌業(yè)務(wù)余額/存放同業(yè)余額6承兌保證金存款/所有存款穩(wěn)健發(fā)展”的原則，以優(yōu)化管理機(jī)制為依托，嚴(yán)守合規(guī)紅線，采取風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)裙芾聿呗?，制定定性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系及定量的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，全方位、多維度地實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理工作，旨在實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與總體目標(biāo)相匹配的目標(biāo)，保障公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)及可持續(xù)發(fā)展。作為非銀行類金融機(jī)構(gòu)，公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)情況分析如下：1.信用風(fēng)險(xiǎn)。本公司采用內(nèi)部評(píng)級(jí)及授信模型，為成員單位信貸客戶開展統(tǒng)一授信，持續(xù)提升對(duì)成員單位的調(diào)研力度，不斷健全“貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查”機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)審說(shuō)明第說(shuō)明第10頁(yè)有色礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說(shuō)明查，并按照相關(guān)程序?qū)徸h審批，有效防控信用風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)公司按照均劃分為正常類，按照監(jiān)管要求足額計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備，風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。本公司全年持續(xù)開展金融市場(chǎng)環(huán)境分析研判，每日播報(bào)金融市場(chǎng)行情數(shù)據(jù)，持續(xù)提升市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)技術(shù)手段，在滿足合規(guī)經(jīng)營(yíng)范圍及公司風(fēng)險(xiǎn)偏好的前提下，圍繞公司資產(chǎn)開展多元化配置，通過(guò)選擇風(fēng)險(xiǎn)較低、流動(dòng)性較好的投資產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后最大收益，并有效滿足公司流動(dòng)性需求。公司全年未出現(xiàn)市估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可控。加大成員單位資金計(jì)劃收集及分析頻次，定期組織開展流動(dòng)性壓力測(cè)試，并制定相關(guān)應(yīng)急措施及預(yù)警方案；同時(shí)根據(jù)公司資產(chǎn)負(fù)債期限情況，有效實(shí)施資產(chǎn)配置，嚴(yán)控流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。公司整體流動(dòng)性保風(fēng)險(xiǎn)事件，整體評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可控。4.操作風(fēng)險(xiǎn)。本公司全年開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作，通過(guò)對(duì)標(biāo)監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)定、集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理要求及行業(yè)一流同業(yè)優(yōu)秀實(shí)踐，對(duì)現(xiàn)有制度展開全面梳理。公司堅(jiān)持“相互制衡、全面控制”的原則，明確各部門人員崗位職責(zé)，繪制各項(xiàng)管理及業(yè)務(wù)事項(xiàng)流程圖，依據(jù)制度及管理規(guī)范實(shí)施審批流程標(biāo)準(zhǔn)化，實(shí)現(xiàn)雙人辦理、權(quán)限分離、相互制衡、相互監(jiān)督的管理格局。公司全年運(yùn)行平事件，整體評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可控。說(shuō)明第說(shuō)明第11頁(yè)5.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。本公司專門設(shè)立合規(guī)管理崗，由獨(dú)立的合規(guī)管理人員負(fù)責(zé)公司合規(guī)管理相關(guān)工作，同時(shí)公司通過(guò)內(nèi)控制度培訓(xùn)、專項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、案件警