國際貿(mào)易實務(wù)國際運輸保險

第三單元(之六)—國際運輸保險

國際貿(mào)易運輸中的貨物必須要上保險。買賣雙方選擇的貿(mào)易術(shù)語不同，所承擔(dān)的保險義務(wù)也就不相同。

13種貿(mào)易術(shù)語每種貿(mào)易術(shù)語都對投保人有所規(guī)定。

例如：CIF、CIP、DES、DEQ、CFR、EXW、FAS、DDP、DDU、FOB、FAS、CPT、DAF保險的含義：

被保險人向保險人交付保險費以后，當(dāng)發(fā)生了特定的危機，使得被保險人遭受損失時，由保險人向被保險人支付保險金額。保險需具備以下條件：(1)必須以特定的偶然危險為對象。(2)通過保險活動能保障經(jīng)濟生活的安定。(3)危險造成的損失，由多數(shù)經(jīng)濟單位(集體、個人)通過交納保險費的形式予以分擔(dān)。(4)要求負擔(dān)公平合理。國際貨物運輸保險包括風(fēng)險、損失及費用三個組成部分

在保險中，風(fēng)險、損失及費用與險別之間有著密切的聯(lián)系。風(fēng)險是造成貨物損失并帶來費用的原因。險別是保險人對風(fēng)險、損失及費用的承保責(zé)任范圍。

因此，要明確各種險別的內(nèi)容，必須先對海上風(fēng)險、損失及費用范圍有比較清楚的了解。

一、風(fēng)險和損失（海上運輸?shù)娘L(fēng)險和損失）

1.風(fēng)險（1）定義：貨物在海上以及陸海交接處可能遇到的危險。（2）分類

國際貨物運輸保險承保的風(fēng)險范圍，包括海上風(fēng)險和外來風(fēng)險。a.海上風(fēng)險（又稱作“海難”）他又分為“自然災(zāi)害”和“意外事故”兩類。自然災(zāi)害一般是指不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀自然現(xiàn)象而引起的災(zāi)害。根據(jù)我國《海洋運輸貨物保險條款》中的規(guī)定，保險公司承保的自然災(zāi)害的主要范圍是：惡劣氣候、臺風(fēng)、暴雨、雷電、海嘯、地震、洪水，所造成的災(zāi)害屬自然災(zāi)害。意外事故指偶然的，非意料中的原因所造成的事故。它也并非泛指所有意外事故。保險公司承保的意外事故的主要范圍是：擱淺、觸礁、沉沒、碰撞、失火、爆炸，所造成的事故。

b.外來風(fēng)險

指外來原因所造成的事故。它必須是意外的，事先難以預(yù)料的，不是必然發(fā)生的。

外來風(fēng)險又有一般外來風(fēng)險與特殊外來風(fēng)險之分。(1)全部損失（簡稱全損Totalloss）指運輸中的船舶、整批貨物遭受全部損失或其中不可分割的一部分貨物遭受全部損失。全部海損可分為實際全損和推定全損兩種。a.實際全損

（ActualTotalLoss）

指保險標(biāo)的全部滅失，或完全喪失使用價值。b.推定全損(ConstructiveTotalLoss)

指受到損失，但沒達到全部損失，但要恢復(fù)貨物原狀，所花費用超過該貨物在進口地的售價。

在推定全損情況下，被保險人必須及時向保險人辦理“委付”手續(xù)，才能獲得全損賠償。

所謂委付是指被保險人將推定全損的破損貨物或殘余貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)給保險公司，而要求其按全損給予補償。

委付時需提出書面通知經(jīng)保險公司同意后方能成立。

(2)部分損失（partialloss）

指被保險的貨物沒有達到全部程度的損失。

按其性質(zhì)不同，又分為單獨海損和共同海損。a.單獨海損（P.A.ParticularAverage）

是指被保險貨物在海運途中遭遇海難后引起的由有關(guān)受損方獨自承擔(dān)的損失。b.共同海損（G.A.GeneralAverage）

指載貨船舶在海運途中遭遇海難，為了保證船貨的共同安全或使航程繼續(xù)完成，船方有意識地采取合理的救難措施，而引起的由有關(guān)各方共同負擔(dān)的直接損失和額外費用。構(gòu)成共同海損必須具備三個條件：A、必須確有危及船、貨共同安全的危險存在B、做出的犧牲和特殊費用的支出，必須是合理的，能解除困境即可C、犧牲和特殊費用的支出必須在非常情況下做出案例：有一艘船，價值500萬美元，租給一經(jīng)營者使用，經(jīng)營者運費收入15萬美元，船上有甲、乙、丙、丁四方貨物，甲貨值60萬美元、乙貨值55萬、丙方貨值43萬、丁貨物值20萬美元，后來船擱淺，為了使船只順利航行，船長命令將丁的貨全部拋入海中，問事后損失如何分?jǐn)?？點擊答案二、中國保險條款（C.I.C條款ChinaInsuranceclauses）

我國海運貨物保險的險別可分為基本險、一般附加險和特殊附加險三種

（一）基本險別（BasicRisks）1.平安險（F.P.A.FreeFromParticularAverage）被保險貨物在運輸途中由于自然災(zāi)害造成的全部損失。

(2)意外事故造成的全部或部分損失。

(3)貨物遇自然災(zāi)害，造成部分損失，在此前后又遇到意外事故沒有損失

在此情況下一般的處理方法是：到目的港，可以以意外事故造成的部分損失為理由，要求保險公司賠償。(4)貨物裝卸時，整件貨物掉海里，可以向保險公司要求賠償。

(5)共同海損的犧牲、分?jǐn)偤途戎M用(6)搶救貨物的費用

(7)貨物在避難港的卸裝費用

(8)船舶互撞的修理費

2.水漬險（W.P.A.WithParticularAverage）

保險范圍，按以上八條改動一下，(1)被保險貨物在運輸途中由于自然災(zāi)害造成的全部損失改為部分損失。(2)不變(3)取消。以下幾條依次上提，水漬險共七條。

3.一切險（A.R.AllRisks）

包括平安/水漬險內(nèi)容，以及十一種外來風(fēng)險所造成的全部或部分損失。

以上三種險別中，平安險險別最低，因為它承擔(dān)風(fēng)險最少，一切險險別最高，收費標(biāo)準(zhǔn)最高。

關(guān)于保險責(zé)任的起訖：

國外實行倉至倉條款，(W/W.clausewarehousetowarehouseclause)

即貨物離開了保險單上所注明的發(fā)貨人倉庫開始生效，到貨物進入保險單上所注明的收貨人倉庫結(jié)止。

(如果不是從倉庫到倉庫，必須詳細說清從什么地方到什么地方，才算正確)

如果沒有進入保險單上注明的目的地指定倉庫，保險單還不結(jié)算，(可以等60天，因為國內(nèi)通用保險期60天)

（二）一般附加險（AdditionalRisks）

指為十一種外來風(fēng)險所設(shè)的險別，投保以上平安險、水漬險以后，再從十一種險別中找出你所要的險，如：碰損破碎險、鉤損險、串味險……如果投保一切險，就不用加附加險，因為一切險中含十一種險。如投保一切險后，再特別強調(diào)十一種中幾種險別，可以，但不需另加錢。

如其它幾種主險(平安險、水漬險)不保，而只保十一種中幾種不行，因為它是附加在主要險別上的，單保不行。保險責(zé)任范圍：只指運輸過程中造成的損害（三）特殊附加險（SpecialAdditionalRisks）

1.戰(zhàn)爭險（WarRisk）

責(zé)任范圍：

a.由于戰(zhàn)爭或類似戰(zhàn)爭，武裝沖突，敵對行為，海盜行為所造成的損失。b.以上原因造成的拘留、扣壓、禁制、沒收c.共同海損的分?jǐn)俤.常規(guī)武器造成的損失

戰(zhàn)爭險的責(zé)任起訖：“水面危險”(即沾水就算，離水即無)

貨只要裝上船，戰(zhàn)爭險即開始生效。如果裝上小駁船遇到以上風(fēng)險也可以賠。但沒上船之前，不賠。

到目的港以后，危險不下船，下船不賠。

戰(zhàn)爭險保險費？方承擔(dān)。2.交貨不到險FailuretoDeliverRisk

指貨裝上船以后，從估計到達目的地目地港的時間起，滿半年，貨還沒交到，可以要求保險公司按推定天數(shù)支付保險。但一旦貨物找到，貨物所有權(quán)就歸保險公司了。

(所以保險公司要辦理委付手續(xù))3.拒收險(RejectionRisk)4.倉面貨物險(onDeckRisk)

應(yīng)指單件運輸包裝，如筐、箱、筒放在倉面造成損失，保險公司賠，但它又會以貨主身份找運輸公司，要求賠償，(叫代位權(quán))5.進口關(guān)稅險ImportdutyRisk

貨物在運輸途中，由于風(fēng)險造成損失部分應(yīng)納的關(guān)稅，保險公司負擔(dān)。6.黃曲霉素險（AflatoxinRisk）7.出口貨物到香港、澳門，存?zhèn)}貨物，火險、延展條款

三、倫敦保險協(xié)會條款I(lǐng).C.C(Institutecargoclauses)倫敦保險協(xié)會條款為了適應(yīng)國際貿(mào)易、航運、法律等方面變化和發(fā)展的需要，不斷進行修改和補充。

I.C.C從1982年2月開始使用新條款，新條款的險別有下列六種：

即協(xié)會貨物條款(A)、協(xié)會貨物條款(B)、協(xié)會貨物條款(C)，以及協(xié)會貨物條款戰(zhàn)爭險條款，協(xié)會貨物罷工險條款和惡意損害險條款。出口企業(yè)要搞清楚C.I.C與I.C.C的對應(yīng)條款Clause(A)——F.P.A——A.RClause(B)——W.P.A——W.P.AClause(C)——A.R——F.P.A

I.C.C1981.1.1.I.C.C—1982.1.1.我國保險公司除保C.I.C以外，I.C.C也可以接受四、海運貨物保險(出口、進口)1.出口貨物保險

中國人民保險公司承保出口貨物的保險金額一般按貨C.I.F.貨價加成投保，即到保險公司投保時，按實際售價加一成交保險費。

按國際慣例，一般投保加一成。即交保險費時按投保的金額加上一成。

最多投?？杉尤?，即按貨物實際價值的130%投保。

但如果多投（超過110%的保險費）超過的部分由買方付。我國承保的加成比率不超過30%。

在計算保險金額時，要準(zhǔn)確計算出CIF貨價，如用CFR報價，要換算成CIF價，具體可用下列公式計算保險費：CIF＝FOB＋F＋ICIF＝CFR＋I

CIF＝CFR+CIF×投保加成×保險費率CIF-CIF×投保加成×保險費率＝CFRCIF(1-投保加成×保險費率)＝CFRCIF＝CFR.

1—投保加成×保險費率如何計算?舉例說明：商品，CFRLondonUSD220perM/T，投保加一成，投保一切險，費率為8‰，求：（1）CIFLondon每公噸價？（2）投保金額？（3）保險費？

（1）CIFLondon每公噸價？

CIF＝220.

1—1.1×0.008=USD221.95

(含加成因素的的對外報價）（2）投保金額=CIFX投保加成=221.95X1.1=USD244.15

（貨物一旦損失，按此價賠償）

（3）保險費=投保金額X保險費率=244.150.008=USD1.95

（每公噸的保險費）關(guān)鍵要注意：保險費千萬不能用CIF乘保險費率，CIF要擴大一成再乘保險費率。

如果價格中帶傭金，要把傭金考慮進去，推算公式：CIFC＝FOB+F+I+CCIFC＝CFR+CIFC×投保加成×保險費率+CIFC×傭金率CIFC-CIFC×投保加成×保險費率-CIFC×傭金率＝CFRCIFC(1-投保加成×保險費率-傭金率)＝CFRCIFC＝CFR.

1-(投保加成×保險費率+傭金率）

(帶傭金的保險費)

例：已知×商品FOB天津USD12000/公噸，運往漢堡，每公噸運費300美元，投保加一成，投保一切險，保險費率7.7‰。求：(1)CIFC5漢堡每公噸價？(賣價)(2)每公噸投保金額？(3)每公噸保險費？(4)每公噸傭金？答：(1)CIFC＝CFR.

1-(投保加成×保險費率+傭金率）CIFC5=12000+300.1-(1.1X0.0077+0.05)=USD13063.84(2)投保金額=CIFC5X1.1=13063.84XI.I=USD14370.22(3)保險費=投保金額X保險費率=14370.22X0.0077=110.65USD(4)傭金=CIFC5X傭金率=13063.63X0.05=USD653.19

2.進口貨物保險

中國人民保險公司承保的我國進口貨物，根據(jù)雙方簽訂的預(yù)約保險合同，以進口貨物的CFR、FOB價格計算保險，一般不再加成?！訤OB進口時：（一般都是兩種算法）

(1)國內(nèi)算法：投保金額＝FOB(1+運費率)

1-保險費率

(2)國外算法：

投保金額＝FOB（1+平均運費率+平均保險費率）

例：某公司從加拿大進口木材1000立方米，已知每立方米FOB(?)溫哥華，USD45，從溫哥華到新港的平均運費率是10%，平均保險費率為4‰，求：這批貨物的投保金額？

國內(nèi)算法：投保金額=投保金額＝FOB(1+運費率)

1-保險費率=1000X45(1+0.1)

1-0.004=USD49698.8

保險費=投保金額X保險費率=49698.8X0.004=USD198.80

國外算法：投保金額=FOB（1+平均運費率+平均保險費率）

=1000X45(1+0.1+0.004）=USD49680保險費=49680X0.004=USD198.22▲以CFR進口時：

國內(nèi)算法：投保金額＝CFR+I投保金額＝CFR+投保金額×保險費率投保金額-投保金額×保險費率＝CFR投保金額(1-保險費率)＝CFR

投保金額＝CFR.1-保險費率

國外算法：

投保金額＝CFR(1+保險費率)五、保險單據(jù)

保險單（Insurancepolicy）

保險的正式單據(jù)，正面內(nèi)容齊全，背面有保險的險別，是正式的保險契約。2.

保險憑證（Insurancecertificate）

正面內(nèi)容齊全，背面沒有(照樣有效)，但不常用(內(nèi)容簡單)。

3.聯(lián)合憑證（CombinedCertificate）

4.預(yù)約保險單（Openpolicy）

按CFR、FOB、CPT等條件成交的進口貨物，均由買方保險，為簡化投保手續(xù)和防止出現(xiàn)漏保，一般由進口公司提前與保險公司辦理預(yù)約保險合同.

當(dāng)被保險人進口時使用買方保險的價格，如FOB、CFR等時，賣方一發(fā)出裝船通知，買方即通知保險公司保險.保險公司就自動按既定條件承保，進口公司就無需再填保險單，而僅以國外的裝運通知代替投保單，辦投保手續(xù)。

六、其它運輸方式的保險險別

1.陸上運輸貨物保險

承保陸上運輸貨物的一種保險，保險責(zé)任是以火車、汽車為主體來考慮的。

●主要險別：陸運險、陸運一切險和陸上運輸冷藏貨物保險

陸運險和陸運一切險是主險陸運險的承保范圍相當(dāng)于海運險中的“水漬險”。陸運一切險含陸運險及外來風(fēng)險所造成的損失。陸上運輸冷藏貨物險是專門險，承保陸運冷藏貨物因自然災(zāi)害或意外事故造成的損失和腐敗。

(另外還有各種附加險和特別附加險，與海洋運輸保險的附加險是相同的)●根據(jù)我國貨物運輸保險條款的規(guī)定，陸上運輸貨物保險包括兩部分：

(1)責(zé)任范圍包括四項，即基本責(zé)任、費用、外來原因、專項責(zé)任，這四項專項責(zé)任是根據(jù)投保人投保的險別來區(qū)分的

①基本責(zé)任

負責(zé)賠償被保險貨物在運輸途中由于以下原因造成的損失：a.遭受暴風(fēng)、雷電、洪水、地震等自然災(zāi)害；b.運輸工具遭受碰撞、傾覆、出軌；c.在駁運過程中因駁運工具遭擱淺、觸礁、沉沒、碰撞；d.運輸中遭受隧道坍塌、崖崩或失火、爆炸等意外事故所造成的全部或部分損失。②有關(guān)費用負責(zé)被保險人對遭受承保責(zé)任內(nèi)危險的貨物，采取搶救、防止或減少貨損的措施而支付的合理費用。

但以不超過該批被搶救貨物的金額為限

③關(guān)于外來原因運輸途中，由于外來原因所造成的全部或部分損失，保險公司負擔(dān)。

但是，屬于保險條款中除外責(zé)任所引起的，則不予賠付。④專項責(zé)任

投保人在運輸途中由于冷藏機器或隔溫設(shè)備的損壞，或車箱內(nèi)貯存冰塊的溶化，而使貨物腐敗的損失。

以上四項責(zé)任中，投保人如果投保陸運險，保險公司則予負責(zé)1、2兩項責(zé)任；

如果投保陸運一切險。保險人負責(zé)1、2、3項責(zé)任；

投保陸運冷藏貨物險的，保險人則負責(zé)1、2、4項責(zé)任。

(2)除外責(zé)任

根據(jù)條款規(guī)定，陸上運輸貨物保險所有各險對下列各項事故造成的損失是不予負責(zé)的。a.被保險人的故意行為或過失所造成的損失b.屬于發(fā)貨人責(zé)任所引起的損失c.在保險責(zé)任開始前，被保險貨物已存在的品質(zhì)不良或數(shù)量短差所造成的損失d.被保險貨物的自然損耗，本質(zhì)缺陷，市價跌落，運輸延遲所引起的損失或費用e.保險公司陸上運輸貨物戰(zhàn)爭險條款和罷工險條款規(guī)定的責(zé)任范圍

(3)保險責(zé)任起訖

陸上運輸貨物保險所負的是“倉至倉”責(zé)任。，

被保險貨物一離開起運地倉庫或儲存處，保險責(zé)任即生效。(其中包括運輸過程中的陸上和與其有關(guān)的上駁運在內(nèi))直至貨物運達保險單上所指明的目的地收貨人的最后倉庫或儲存處為止。

如沒運到最后倉庫或儲存地，那陸運險及陸運一切險以被保險貨物運至最后卸載車站滿60天為止。

冷藏貨物保險為10天2.航空運輸貨物保險

（主要責(zé)任是以飛機為主體）●主要險別：航空運輸險和航空運輸一切險

（1）責(zé)任范圍

分為基本責(zé)任、費用和外來原因三項。

其中費用和外來原因應(yīng)負的責(zé)任，與陸上輸貨物保險承擔(dān)的責(zé)任相同。

基本責(zé)任，則是負責(zé)被保險貨物在運輸途中遭受雷電、火災(zāi)、爆炸或由于飛機遭受惡劣氣候和其它危難事故而被拋棄，或由于飛機遭受碰撞，傾覆、墜落失蹤等意外事故所造成的全部或部分損失。

以上三項責(zé)任，被保險人如投保航空運輸險，可以得到基本責(zé)任和費用責(zé)任的保障；

如投保航空運輸一切險，可以得到全部責(zé)任的保障。(如需要還可以保附加險和特別附加險所負的責(zé)任)(2)除外責(zé)任

共五條，和陸上運輸貨物保險一樣，只是將陸上運輸改為航空運輸即可

(3)保險責(zé)任起訖

同樣采用“倉至倉”責(zé)任

但如果沒抵達目的地指定倉庫或儲存處，則從被保險貨物在最后卸離飛機后滿30天為止。

如在30天內(nèi)被保險貨物需要送達到非保險單所載明的目的地時，則從該貨物開始轉(zhuǎn)運時終止。

由于郵包的運送，海、陸、空三種運輸工具都有，因此在確定保險責(zé)任范圍時，必須同時考慮到三種運輸工具的出險因素?！裎覈泥]包保險：郵包險和郵包一切險●郵包運輸保險的責(zé)任范圍和除外責(zé)任與陸上運輸保險的責(zé)任相同3.郵包運輸貨物保險

責(zé)任起訖是：

從貨物離開寄件人的處所(辦公室)往郵局時開始，(中途不許停留異地)到交給收件人為止(送到收件人家里)或發(fā)出通知當(dāng)日算起15天終止。4.聯(lián)合運輸保險一般按費率最高的險保全程。

七、保險業(yè)務(wù)中應(yīng)注意的問題在進出口業(yè)務(wù)中，一般是根據(jù)價格來決定誰辦保險2.要注意戰(zhàn)爭險的投保3.投保加成不易過多，一般按110%加成投保

4.加強與保險公司聯(lián)系，密切配合

5.注意防損，不能保險以后，不注意防損

6.有關(guān)幾個免賠的專有名詞

免賠率分絕對免賠率和相對免賠率

絕對免賠率是指在規(guī)定免賠比率范圍內(nèi)不賠，超過部分賠。

相對免賠率是指不達到一定比例不賠，超過一定比率全賠。

簡答題：一、何謂共同海損？構(gòu)成共同海損有哪些條件？答：共同海損是指載貨的船舶在海上遇到災(zāi)害、事故，威脅到船貨等方面的共同安全，為了解除這種威脅，維護船貨安全，使航程得以繼續(xù)完成，船方有意識地、合理地采取措施，造成某些特殊損失或者支出特殊額外費用。

構(gòu)成共同海損必須具備的條件：

（1）共同海損的危險必須是實際存在的，或者是不可避免而產(chǎn)生的，不是主觀臆測的。（2）是為了消除船、貨共同危險而采取的措施，必須是有益的和合理的。（3）必須是屬于非正常性質(zhì)的損失。（4）費用支出是額外的。二、簡述我國海運貨物保險保險人承保責(zé)任范圍。答：我國海運貨物保險保險人承保責(zé)任范圍的大小，取決于不同的保險險別。海運貨物保險險別分為基本險和附加險兩類?；倦U又稱主險，包括平安險、水漬險和一切險。附加險包括一般附加險和特殊附加險。案例分析：1、一批貨物在海上運輸途中，貨艙起火，蔓延機艙，船長為船貨共同安全，決定灌水滅火。火被撲滅，但主機受損，船無法航行，雇了一艘拖輪將船拖回啟運港，檢修后重新航行。事后調(diào)查出的損失有：（1）1000箱貨被燒毀；（2）600箱貨由于灌水受損；（3）主機和部分甲板燒壞；（4）拖船費用；（5）額外增加的燃料和船長、船員工資。上述損失中那幾項屬于單獨海損，那幾項屬于共同海損？理由？點擊答案case2、什么么叫單獨海損？什么叫共同海損？有一艘載貨海輪，在艙面上載有1000臺拖拉機，在航程中遇到惡劣氣候，海浪已將450臺拖拉機卷入大海中，從而海輪在巨浪中出現(xiàn)嚴(yán)重傾斜，如不立即采取措施，海輪隨時有翻船沉沒的危險。船長在危急關(guān)頭，下令將其余的550臺拖拉機全部拋入水中，從而求得了船身在風(fēng)浪中保持平衡。試問，按照上述情況，前一個450臺和后一個550臺的損失，在海損中是否都屬于空同海損？為什么？點擊答案case3、有一批已投買保險的貨物，受載該批貨物的海輪，在航程中發(fā)生火災(zāi)，經(jīng)船長下令后施救，火災(zāi)被撲滅，經(jīng)事后檢查，該批貨物損失情況如下：（1）500箱受嚴(yán)重水漬，無其他損失；（2）500箱既受熱熏損失，又受水漬損失，但未發(fā)現(xiàn)任何火燒的跡象；（3）200箱著火但已被撲滅，有嚴(yán)重水漬損失；（4）300箱已燒毀。試問上述四種情況，應(yīng)分別屬于何種性質(zhì)的海損？為什么？點擊答案case4、有一載貨的海輪，在航行中，不幸觸礁，船身撞穿一個大洞，隨即海水大量涌入，不僅使一部分貨物遭到嚴(yán)重的水漬損失，而且船舶由于海水大量涌入，隨時有沉沒的危險，船長為了船、貨的共同安全，立即下令將船舶駛上附近的淺灘，采取有意擱淺而避免船舶下沉的危險。試問在上述事故中，出現(xiàn)的下列三種情況，即（1）因觸礁，船身撞穿一個大洞；（2）因船身撞穿而貨物發(fā)生水漬損失；（3）因有意擱淺而造成的損失。試問上述三種情況分別應(yīng)屬于何種性質(zhì)的海損？為什么？點擊答案case5、某一載貨海輪，在航行中有一船艙發(fā)生火災(zāi)，危及船、貨的共同安全，經(jīng)船長下令灌水施救后被撲滅。事后檢查該船艙的貨物，出現(xiàn)下列情況：原裝在該艙內(nèi)的500包棉花，除燒毀部分外，剩下部分有嚴(yán)重水漬，只能作為紙漿出售給造紙廠，得價占原貨價值的30%，即損失貨價70%；原裝在該艙內(nèi)尚有500包大米，經(jīng)檢查這500包大米只有水漬損失，而無燒毀或熱薰的損失，經(jīng)曬干處理后，作為次米出售，得價占原價的50%。按照上述情況，棉花損失價值占原價的70%，大米損失價值占原價的50%，試問在保險業(yè)務(wù)中，這兩種情況是否都屬于部分損失？為什么？點擊答案case6、有一被保貨物——精密儀器一臺，貨價為15,000美元，載運該貨的海輪，在航行中同另一海輪發(fā)生互撞事故，由于船身的激烈震動，而使該臺儀器受到損壞。事后經(jīng)專家檢驗，認為該臺儀器如修復(fù)原狀，則需修理的費用16,000美元，如拆卸為零件出售，尚可收回5,000美元。試問，在上述情況下，這臺受損壞儀器應(yīng)屬何種損失？保險公司又應(yīng)如何處理這一損失案件？點擊答案case7、有一批貨物以按發(fā)票總值110%投保了平安險（F.P.A.），載運該批貨物的海輪于5月3日在海面遇到暴風(fēng)雨的襲擊，使該批貨物受到部分水漬，損失貨值為10,000元；該輪在繼續(xù)航行中，又于5月8日發(fā)生觸礁事故，又使該批貨物發(fā)生部分損失，亦為貨值10,000元。試問，保險公司按平安險條款應(yīng)賠付多少錢？為什么？點擊答案7、有批貨物投保了平安險，該批貨物在裝船過程中，有8件貨物落海，其中5件貨物全部損失，而另3件貨物由于打撈及時，僅造成部分損失。試問，保險公司應(yīng)負責(zé)賠償幾件？為什么？點擊答案答：應(yīng)該賠付8件，因為平安險條款對于裝船、卸貨、轉(zhuǎn)運時由于一件或數(shù)件整件貨物落海造成的全部或部分損失均負責(zé)賠償。如中國人民保險公司海洋運輸貨物保險條款平安險的責(zé)任范圍第四點規(guī)定：“在裝卸貨轉(zhuǎn)運時由于一件或數(shù)件整件貨物落海的全部或部分損失?！狈祷?/p>

全部價值：

500萬+15萬+60萬+55萬+43萬+20萬=693萬

各方所占比重：

船方：500萬÷693萬=72.15%X20萬=14.43萬運費：15萬÷693萬=2.16%X20萬=0.43萬甲方：60萬÷693萬=8.66%X20萬=1.73萬乙方：55萬÷693萬=7.9%X20萬=1.578萬丙方：43萬÷693萬=6.2%X20萬=1.24萬丁方：20萬÷693萬=2.9%X20萬=0.577萬答案返回答：屬于單獨海損的有：（1）1000箱貨被燒毀；（3）主機和部分甲板燒壞，這都是由承保的風(fēng)險直接導(dǎo)致船、貨受損；

屬于共同海損的有；（2）600箱貨由于灌水受損，這是為解除或減輕風(fēng)險、人為地有意識的造成的損失，屬于共同海損。共同海損還包括為了確保船貨共同安全而支出的特殊費用，所以（4）拖船費用，（5）額外增加的燃料和船長、船員工資也屬于共同海損。返回答：在海洋運輸保險業(yè)務(wù)中，在發(fā)生海損時，把它區(qū)分為共同海損和單獨海損是至關(guān)緊要的，它涉及到保險人和被保人的利益問題。

所謂單獨海損，其損失應(yīng)以財產(chǎn)所有者單獨承擔(dān)（如已投買保險，且屬于保險人承包范圍之內(nèi)，這種損失則轉(zhuǎn)嫁由保險人承擔(dān)），而共同海損，其損失則由享受共同安全利益的所有各方按比例共同分?jǐn)?。在上例中，前一個450臺和后一個550臺拖拉機，雖然同樣都是損失了，但從海損的性質(zhì)來區(qū)分，前者屬于單獨海損，而后者屬于共同海損。頭一個450臺拖拉機是被海浪卷入海中的，顯然不是人為的、有意識行為的結(jié)果，因此這450臺的損失沒有具備共同海損所要求的條件，只能視作單獨海損。但對后一個550臺拖拉機的損失，由于確有危及貨、船共同安全的危險存在，是由于船長為了挽救貨、船的共同安全，采取了人為的合理措施而造成的結(jié)果，而且這種犧牲是具有非常性質(zhì)的，因此，這550臺拖拉機的損失應(yīng)列為共同海損。返回答：載貨海輪，在航行中發(fā)生火災(zāi)，貨物所遭到損失，屬于海損范圍。但對上述四種情況，按照保險的管理和習(xí)慣做法，應(yīng)分別作出不同判斷和處理。

對第一種情況，500箱貨物僅僅受水漬損失，既沒有著火痕跡，也無熱薰損失，應(yīng)視為共同海損，因為它是船長為了船、貨共同安全，經(jīng)灌水施救而造成的直接犧牲；

對于第二種情況，由于沒有發(fā)現(xiàn)任何著火痕跡，僅受到熱薰損失和水漬損失，按照保險業(yè)務(wù)的習(xí)慣做法，通常對熱薰損失應(yīng)列為單獨海損，這是因為熱薰是火引起的，如果船長不下令施救，該部分貨物有可能著火燃燒，而對于水漬部分部分可列為共同海損，他是灌水施救的直接后果；

對第三種情況，由于這200箱已著火，但被撲滅，雖有嚴(yán)重水漬損失，但只能列為單獨海損。這是因為貨物已著火，如不施救，該貨將燒毀，因此，對水漬部分不列入共同海損，但目前在實際處理中，也有的把它列為共同海損；

對于第四種情況是十分清楚的，這300箱已燒毀，應(yīng)屬于單獨海損。返回答：從上述事故的全部過程看來，該事故應(yīng)屬于共同海損的事故，但在這一事故中，所出現(xiàn)上述的各項損失，并非全部屬于共同海損，應(yīng)分別根據(jù)不同情況做出區(qū)別對待。

對于第一種情況，由于船舶觸礁而使船身穿一個大洞，這種損失不是人為地有意識行為的結(jié)果。因此，它不能構(gòu)成共同海損，而只能列入單獨海損；對于第二種情況，因同樣的理由，即貨物所發(fā)生的水漬也不是人為的結(jié)果，因此，這種損失也不屬于共同海損，只能列入單獨海損；

唯獨第三種情況，由于船長為了避免船舶沉沒，采取了合理的、有意擱淺的措施，由此而引起的一切特殊犧牲和特殊費用的支出，應(yīng)屬于共同海損的范圍，其損失應(yīng)由各關(guān)系人按比例共同分?jǐn)?。返回答：在保險業(yè)務(wù)中，把損失劃分為全部損失和部分損失也是至為緊要的，它涉及保險的被保人的利益問題。

凡屬于全部損失，保險公司都是要賠付的；但對部分損失，則要看被保人投買何種基礎(chǔ)險別，如平安險僅對保險單內(nèi)所規(guī)定的特定條件的部分損失承擔(dān)賠償責(zé)任。如果部分損失是共同海損性質(zhì)，則上述險別的責(zé)任范圍均應(yīng)賠償。

如何區(qū)別全部損失和部分損失呢？

一般地說，是可以從損失程度來確定的，損失未達到全部損失的程度即為部分損失。但是也有一些例外情況，在保險業(yè)務(wù)中，對這些例外情況也形成一些習(xí)慣做法。下一頁在上例中，如單純從損失的程度來確定，很顯然棉花損失了貨價的70%，而大米損失了貨價的50%，則都應(yīng)視為部分損失。

但是按照保險業(yè)務(wù)的習(xí)慣做法，對上述棉花的損失則認為是全部損失，而對大米的損失則認為是部分損失。

為什么呢？是否因為棉花的損失超過50%以上？而列為全部損失呢？并不是這樣理解的。在保險業(yè)務(wù)中，把全部損失又劃分為實際全損和推定全損。關(guān)于推定全損的概念，我們將留待在其他例題中解答。在這里先解釋實際全損的問題。下一頁

所謂實際全損，一般是指貨物的實際滅失，但在保險業(yè)務(wù)中，卻把下列三種情況都視為實際全損。即：第一，貨物的實際滅失；第二，貨物雖然沒有實際滅失，但已完全失去使用價值；第三，貨物既沒有實際滅失，也沒有完全失去使用價值，但貨物原來的用途已完全改變，即已改變?yōu)槠渌猛?。屬于第一種情況，例如貨物全部沉入海底，無法打撈；屬于第二種情況，例如水泥被水浸泡后結(jié)成硬塊兒；屬于第三種情況，例如上例中所提到的棉花，雖然可作為紙漿，削價出售給紙廠造紙，仍有造紙的使用價值，但作為棉花原來具有紡紗織布等用途已經(jīng)完全喪失。因此，盡管貨主可以收回30%的價值，但在保險業(yè)務(wù)中則視作全部損失。返回答：這臺精密儀器因船舶互撞而受到損失，受損壞的儀器如拆卸為零件出售，尚可收回5,000美元的價值，但是如果將它修復(fù)至原狀，則修理費用，達16,000美元，如加上運至目的地的費用總和，超過該貨在目的地的價值。在這種情況下，按照慣例，保險公司則視該批貨物為推定全損，應(yīng)屬于保險公司賠償?shù)姆秶?。在本例中所說的情況屬于推定全損的范圍。保險公司對于發(fā)生推定全損的貨物，除按保單的規(guī)定，給予賠款外，被保人即貨主，應(yīng)將該貨物委付給保險公司，即將該貨的權(quán)益轉(zhuǎn)讓給保險公司，并由被保人簽署權(quán)力轉(zhuǎn)讓書作為證據(jù)，從而使保險公司在賠付貨款以后，能夠自行處理該貨的殘余部分，并享受該貨有關(guān)其他權(quán)益。返回返回答：上例中的被保貨物，在航行中連續(xù)遭到了兩次損失，第一次損失發(fā)生于5月3日，是由于自然災(zāi)害而造成的。按照平安條款，在一般情況下，對于自然災(zāi)害而造成的這種部分損失是不負賠償責(zé)任的，但是如果由于運輸工具發(fā)生意外事故而使貨物發(fā)生的損失包括部分的損失，則屬于平安險的賠償范圍。因此，按照平安險的責(zé)任范圍，在一般情況下，保險公司對該批貨物的第一次損失是不負責(zé)賠償?shù)?。但值得注意的是，在本例中，存在著特殊情況，即在5月3日發(fā)生自然災(zāi)害而使貨物遭到部分損失之后，又于5月8日發(fā)生了船舶觸礁的事故，按照平安險的責(zé)任范圍規(guī)定：“在船舶已經(jīng)發(fā)生擱淺、觸礁、沉沒、互撞、焚毀意外事故的情況下，而貨物在此前后由于自然災(zāi)害所造成的部分損失也應(yīng)列入賠償范圍?！?/p>

因此，保險公司對上例所發(fā)生的兩次部分損失均應(yīng)負責(zé)賠償。其金額為：（10,000元+10,000元）*110%=20,200元第三單元（之七）—國際貨款的收付

一、計價和結(jié)算貨幣的選擇

在進出口業(yè)務(wù)中使用的貨幣，屬于外匯的范疇，它可以用來作為進出口貨物的計價，結(jié)算和支付的工具。

在對外貿(mào)易支付中可使用本國貨幣，也可用對方國家的貨幣或第三國的貨幣。

二、主要支付工具（一）匯票（Draft）

1.含義

匯票是一種書面憑證。在匯票使用中，出票人命令受票人(付款人)在一定的時間、地點，將匯票上指定的金額，無條件地付給匯票上的受款人或其指定人。即簽發(fā)匯票的人，通常為出口人或銀行。出票人：即匯票的付款人，通常為進口人或指定的銀行。受票人：即受領(lǐng)匯票所規(guī)定的人，通常是出口地銀行，即議付行或其指定人。受款人：

2、基本內(nèi)容NO.————Date：送銀行的日期At：Tianjin(已打印好)

ExchangeforUSD33,275(小寫)At(即期連線)30daysaftersightofthisFirstofExchange(Secondofthesametenoranddatebeingunpaid)paytotheorderof(受款人)BANKOFCHINA

thesumof(大寫金額)一般以say開頭，結(jié)尾用onlyDrawnunder(出票依據(jù))根據(jù)某某銀行開出的即期的不可撤銷的信用證某號To（受票人姓名）出票人（某出口公司）

3.匯票的分類

(1)按付款時是否要單據(jù)分a.跟單匯票DocumentaryBill

隨附各種貨運單據(jù)的匯票。

b.光票CleanBill

憑匯票要錢，不附有任何貨運單據(jù)的匯票。

(2)按付款時間區(qū)分a.即期匯票Atsight見票即付款b.遠期匯票TimeBill（三種類型)

at30daysaftersight（見票后30天）

（7.1見票，當(dāng)天不算，7.31付款）

at30daysafterdateofB/L

見提單簽發(fā)日期后30天（當(dāng)天不算）at30daysafterdateofissue

匯票匯出后30天（當(dāng)天不算）

商業(yè)匯票（Trader’sBill)：出票人是商業(yè)企業(yè)(極少數(shù)不跟單)銀行匯票（Bank’sDraft)：出票人是銀行(100%是光票)(3)按出票人區(qū)分(4)按承兌人區(qū)分

銀行承兌匯票（Banker’sAcceptanceDraft）

付款人是銀行（可以轉(zhuǎn)讓）

商業(yè)承兌匯票（Trader’sAcceptanceBill）

付款人是商業(yè)企業(yè)（一般不愿意接受）

4.匯票的使用程序

(1)出票（Issue）

指出票人開出匯票，并按匯票格式填寫有關(guān)項目(付款人、受款人、付款金額、付款日期與地點等)，然后簽名和簽署出票日期交收款人。

匯票只有經(jīng)過交付，才算完成出票行為(2)提示（Presentation）

持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為叫做提示。

如果是即期匯票，就向付款人提示，見票需立即付款，這一般稱為付款提示。

如果是遠期匯票，持票人向付款人提示，辦理承兌手續(xù)，稱為承兌提示。

(3)承兌（Acceptance）

指遠期匯票的付款人明確表示同意按出票人的指示付款的行為。

承兌要簽字，并加注承兌日期。

承兌后的匯票要交給持票人(才算完成承兌行為)待匯票到期時，再提示，要求付款。

(4)付款（Payment）

對即期匯票，持票人提示后，付款人應(yīng)立即付款；對遠期匯票，付款人經(jīng)承兌后，在匯票到期日付款。

付款后，匯票的一切債務(wù)即告終止。

(5)背書（Endorsement）

匯票如果需要轉(zhuǎn)讓，必須對匯票背書。

背書是以轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利為目的一種行為。背書必須由匯票抬頭人(出票人或持票人)進行空白背書或指示性背書，并注明日期。背書以后，匯票的權(quán)利則由背書人轉(zhuǎn)到被背書人。

被背書人取得匯票所有權(quán)可以再背書轉(zhuǎn)讓。

(6)退票（Dishonor）

持票人提示匯票要求承兌時，遭到付款人拒絕或提示要求付款時，遭到拒絕付款時，均稱拒付，或稱退票。

拒付要求出一拒付證明，通知原出票人(證明可由付款地法定公證人或法院、銀行、公會等有權(quán)出拒證明的人出)。

(7)追索（RightofRecourse）

指匯票遭到退票，持票人對其前手(背書人、出票人)有請求其償還匯票金額及費用的權(quán)利。

（二）本票(PromissoryNote)

本票是出票人向收款人或指定的人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可能確定的將來時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面承諾。

1、本票的必要項目

根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法》的規(guī)定，本票必須具備以下內(nèi)容：（1）寫明其“本票”字樣；（2）無條件支付承諾；（3）收款人或其指定的人；（4）出票人簽字；（5）出票日期和地點；（6）付款期限；（7）一定金額；（8）付款地點；2、本票的種類本票分為一般本票和銀行本票兩種。一般本票的出票人是企業(yè)或個人；銀行本票的出票人是銀行。3、本票與匯票的主要異同（1）本票是無條件的支付承諾；匯票是無條件的支付命令。（2）本票的票面有兩個當(dāng)事人；而匯票則有三個當(dāng)事人。

（3）本票的出票人即是付款人，遠期本票無需辦理提示承兌和承兌手續(xù)；

遠期匯票則需辦理承兌。

（4）本票在任何情況下，出票人都是主債務(wù)人；

而匯票在承兌前，持票人是主債務(wù)人，在承兌后，承兌人是主債務(wù)人。（5）本票只能開出一張，而匯票則可以開出一套。

（三）支票(check)

支票是以銀行為付款人的即期匯票，即出票人對銀行的無條件支付一定金額的委托或命令。

出票人在支票上簽發(fā)一定的金額，要求受票的銀行于見票時立即支付一定金額給特定人或持票人。

出票人在簽發(fā)支票后，應(yīng)付票據(jù)上的責(zé)任和法律上的責(zé)任，前者是指出票人對收款人擔(dān)保支票的付款；后者是指出票人簽發(fā)支票時，應(yīng)在付款銀行存有不低于票面金額的存款。三、支付方式之一

——匯付(Remittance)

匯付又稱匯款，指付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款人。

1.匯付方式的當(dāng)事人（通常四個關(guān)系人）（1）匯款人（Remitter）

即匯出款項的人。在國際貿(mào)易中，匯款人通常是進口人。（2）收款人（PayeeBeneficiary）

即收取款項的人。在國際貿(mào)易中，通常是出口人。

（3）匯出行（RemittingBank）

即受匯款人的委托、匯出款項的銀行，通常是在進口地的銀行。（4）匯入行（PayingBank）

即受匯出行委托解付貨款的銀行。又稱解付行。在國際貿(mào)易中通常是出口地的銀行。基本程序如下：

匯款人（進口方）收款人（出口方）↓↑↓↑匯出銀行匯入銀行

（開出付款委托書或paymentorder）

匯款人在委托匯出行辦理匯款時，要出具匯款申請書。

此項匯款書一般視為匯款人和匯出行之間的一種契約。

2.匯付的種類

(1)信匯（MailTransferM/T）

指匯出行收到進口人的信匯申請及貨款，通知匯入行授權(quán)其解付一定金額給出口人的一種付款方式。

(2)電匯（TelegraphicTransferT/T）

指匯出行應(yīng)進口人的申請，發(fā)電報或電傳給匯入行，指示支付一定金額給出口人。

（“密押”）

(3)票匯（DemandDraftD/D）

指進口人向匯出行購買一張以賣方所在地的匯入行為付款人的即期匯票,自己寄給出口人，出口人憑此票到指定匯入行取款。

匯出行在出賣匯票的同時，將匯票通知書(即票根)寄到匯入行，匯入行將匯票與票根核對無誤時即付款。

基本程序如下：

進口人出口方

↓↑↓↑匯出行匯入行

匯入行將匯票與票根核對無誤即付款。四、支付方式之二——托收(Collection)

托收是出口人根據(jù)合同規(guī)定發(fā)貨后，開出以進口人為付款人的匯票連同全部貨運單據(jù)，委托銀行代收貨款。1.托收的種類、當(dāng)事人以及程序

托收分為光票托收和跟單托收兩種

第一種：光票托收（四個當(dāng)事人）

付款人（進口方）委托人（出口方）↑↓代收銀行托收銀行

托收委托書第二種：跟單托收(DocumentaryCollection)

跟單托收是匯票連同貨運單據(jù)一同交銀行委托代收貸款。

跟單托收按其交款條件的不同，又可分為付款交單和承兌交單兩種。

(1)付款交單：D/P

(Documentsagainstpayment)

分即期付款交單與遠期付款交單兩種

△即期付款交單(D/Patsight)

由出口人開具即期匯票，通過銀行向進口人提示，進口人見票后立即付款贖單，憑單提貨。

程序：出口人的貨一上船，即將匯票、托收申請書交托收銀行。

托收銀行的責(zé)任僅檢查單據(jù)是否可靠、收取手續(xù)費后，寄往代收銀行。代收行收到單據(jù)后，驗單，并通知付款人來見單、付款。

付款人交款后，拿回全部單據(jù)。

代收行收取一定手續(xù)費后，將貨款匯到托收銀行。托收行通知委托人取款。特點：不見錢不交單△遠期付款交單(D/Paftersight)

由出口人開具遠期匯票，通過銀行向進口人提示；

進口人承兌；

銀行于匯票到期日再提示，進口人付款贖單，憑單取貨。

遠期付款交單一般30天。

程序：

委托人(將匯票交)托收行→(托收行寄往國外)代收行→代收行通知付款人承兌(寫上本公司保證××日期給錢)單據(jù)仍留在銀行，到期限最后一天，付款人交錢，代收行將單據(jù)交付款人，代收行扣手續(xù)費→將款匯回托收行→托收行將錢交委托人。

(2)承兌交單D/A(DocumentsagainstAcceptance)

指出口人的交單以進口人的承兌為條件。

進口人對遠期匯票承兌后即可取得貨運單據(jù)提取貨物，待匯票到期時才付款。

這種承兌交單只適用于遠期匯票的托收。

2、托收的性質(zhì)及其利弊

托收的性質(zhì)為商業(yè)信用。

銀行辦理托收業(yè)務(wù)時，只是按委托人的指示辦事，并無承擔(dān)付款人必須付款的義務(wù)，托收是一種商業(yè)信用。

托收方式具有較大的風(fēng)險：（1）如進口商破產(chǎn)或喪失清償債務(wù)的能力，出口人則可能收不回貨款；（2）在進口人拒不付款贖單后，除非事先約定，銀行沒有義務(wù)代為保管貨物；（3）如果貨物已經(jīng)到達，出口人還要承擔(dān)在進口地辦理提貨、繳納進口關(guān)稅、存?zhèn)}、保險、轉(zhuǎn)售以至被低價拍賣或被運回國內(nèi)的損失。（4）在承兌交單條件下，進口人只要在匯票上辦理承兌手續(xù)，即可取得貨運單據(jù)，憑此提取貨物，出口人收款的保障是進口人的信用，一旦進口人到期不付款，出口人會遭到貨款兩空的損失。

所以承兌交單比付款交單風(fēng)險更大。

跟單托收對進口人有利：

他不但可免去開立信用證的手續(xù)，不必預(yù)付銀行押金，減少費用支出，而且有利于資金融通和周轉(zhuǎn)。

3、使用托收方式應(yīng)注意的問題

為了有效地利用托收方式，須注意下列事項：

(1)在使用前要先了解進口方的資信，剛認識的新客戶，最好先不要使用。

(2)同一客戶，訂立多個合同，均是托收方式，應(yīng)該慎重使用。(3)使用D/A方式要更加慎重，承兌交單對方如不付款，很危險，因此金額不宜過大。(4)要了解進口地貿(mào)易管制與外匯管制情況。

(5)要了解進口地的商業(yè)習(xí)慣。(6)制單要特別仔細，單據(jù)要與合同完全相符。(7)在托收方式下，最好以CIF價格成交，因為賣方保險，如出問題有地方賠償。

五、支付方式之三——商業(yè)信用證(簡稱L/C)CommercialLetterofCredit1、信用證的含義

信用證是應(yīng)進口人的請求，開給出口人的一種銀行保證付款的有條件的書面付款憑證。

其條件是受益人必須按信用證規(guī)定的內(nèi)容辦理結(jié)匯，

即在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)和付款地點提交完整、正確的單據(jù)和匯票，銀行才能向受益人或其指定人履行付款的責(zé)任。

因此，信用證是銀行信用，信用證一經(jīng)開出，開證銀行既負第一性的付款責(zé)任。

2.信用證的當(dāng)事人以及有關(guān)程序

（1）信用證的當(dāng)事人

信用證支付方式主要有四個當(dāng)事人：

開證申請人、開證行、通知行和受益人。

另外還有五個其它關(guān)系人：

議付行、付款行、保兌行、償付銀行、受讓人。①開證申請人（Opener）

是指向當(dāng)?shù)劂y行申請開立信用證的進口人(買方)。開出信用證后，在開證行履行付款責(zé)任之時，進口人有付款贖單的義務(wù)。

當(dāng)發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符合信用證條款時，進口人有退單拒付的權(quán)利。

②開證銀行（OpeningBank）

是指接受開證申請人的委托開出信用證的銀行。

開證行開出信用證以后，如進口商拒絕付款贖單，開證行有權(quán)處理單據(jù)及貨物，抵償墊款，不足部分開證行仍有權(quán)向進口人索取。

③通知行（AdvisingBank）

指接受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行。

通知行是開證行的代理人，當(dāng)他收到信用證核對印鑒無誤后，按要求編制通知書，及時準(zhǔn)確地通知受益人。

④受益人（Beneficiary）

是信用證上指明有權(quán)使用該證的人。

出口人接受信用證以后，有裝貨備單的義務(wù)和憑單取款的權(quán)利。

⑤議付銀行(NegotiatingBank)

是指受益人交來跟單匯票愿意買入或辦理貼現(xiàn)的銀行。

議付行有追索權(quán)和處理貨物的權(quán)利。議付行付款后，向開證行索償(要錢)。

當(dāng)開證行審核單據(jù)發(fā)現(xiàn)與信用證條款不符拒付時，議付行可向出口商行使追索權(quán)。

⑥付款行（PayingBank）

是信用證上規(guī)定的匯票的付款銀行。

⑦保兌行（ConfirmingBank）

根據(jù)開證行的請求，在信用證上加具保兌的其它銀行或通知行。⑧償付行(ReimbursementBank)又稱清算銀行（ClearingBank）

接受開證銀行在信用證中的委托，代開證銀行償還墊款的第三國銀行，即開證銀行指定的對議付行或代付行進行償付的代理人。

開證行應(yīng)及時向其提供照付該索償?shù)闹甘净蚴跈?quán)。

如果償付行未能進行償付，開證行不能解除其自行償付的義務(wù)。

⑨受讓人（Transferee）又稱第二受益人（SecondBeneficiary）

是指接受受益人轉(zhuǎn)讓使用信用證權(quán)力的人，大都是出口人。

在可轉(zhuǎn)讓信用證條件下，受益人有權(quán)要求將該證金額的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給第三者，該第三者即為信用證的受讓人。（2）信用證支付的程序開證申請人（進口方）受益人（出口方）付款行開證行通知行議付行

⑩

④

⑨

①

③

⑤

⑥

②

⑧

⑦

3.信用證的主要內(nèi)容

(1)關(guān)于信用證的本身的說明

a.關(guān)于信用證的種類。

最主要的是是否是不可撤銷的(Irrevocable)。(UCP500認為，如果沒有不可撤銷的字樣按不可撤銷理解)。

(1)關(guān)于信用證的本身的說明

a.關(guān)于信用證的種類

最主要的是是否是不可撤銷的

(Irrevocable)

UCP500認為，如果沒有不可撤銷的字樣按不可撤銷理解。

b.L/C的編號。（L/CNO.）

L/C一定要編號，編號的主要目的是便于查找。c.開證的日期(Dateofissue)。

開證日期一般按合同規(guī)定的日期開。d.受益人（Beneficiary）

一般規(guī)定以賣方為受益人。

有的L/C明確寫明：BeneficiaryACo.Ltd.

有的寫infavourofACo.Ltd.

e.申請人(開證人Opener)

有的寫明ApplicantBCo.Ltd.byorderofBCo.Ltd.

f.金額（Amount）

一般規(guī)定“按發(fā)票金額100%”，合同中規(guī)定溢短裝條款時，總金額和總數(shù)量也應(yīng)規(guī)定相應(yīng)的增減幅度。

g.有效期(Validity)

必須在合同規(guī)定的有效期內(nèi)。

(2)關(guān)于匯票

a.出票人Drawer。此處填受益人。

b.付款人Drawee

付款人可能有兩種人，或開證人或開證行。如何辨別？

如寫onus(我方付款)，我方就是銀行，付款人就寫銀行（銀行匯票）。如onthem（他們付款）付款人是開證人。

c.匯票的期限Tenor

如果是即期匯票要注明sightdraftoratsight如是遠期匯票要注明日期，at30daysaftersight……。

d.匯票金額amount

匯票金額可能等于L/C金額，也可能比其少。(3)關(guān)于貨運單據(jù)

a.以發(fā)票為中心的貨物單據(jù)。

如：裝箱單，產(chǎn)地證，商檢證書，已簽署的商業(yè)發(fā)票等。

b.運輸單據(jù)

如：海運提單、鐵路運輸或收據(jù)、航空運單、郵政收據(jù)等。

c.保險單

指保險單或保險憑證(加成、險別、條款等內(nèi)容不可少)

d.其它單據(jù)

重量單、包裝單、普惠制產(chǎn)地證書、寄樣證明、裝船通知、電報副本等

(4)關(guān)于商品本身

一般含品名、質(zhì)量、數(shù)量、單價，還有貨物的品種規(guī)格、包裝等，有時還要注明買賣合同號，訂單及溢短裝文句。(5)關(guān)于運輸方面的內(nèi)容

a.裝運地（pointofshipment）目的地（Destination）b.裝運期限

一般指最遲期限（Latestdateofshipment）

裝運期：(在有效期限之前)

有效期在裝運期之后，

一般5、7、10、15天都有效。也有的L/C裝運期5月份，有效期2004.5.31(截止到5.31)這種L/C我們稱它為雙效L/C。

過期L/C要作廢或改拖期，拖期對方可給改也可不給改。

c.提單送交銀行最晚不能遲于運輸單據(jù)出單日期21天，否則銀行拒絕接受，即使在信用證有效期之內(nèi)。d.是否可以分批partialshipment，可否轉(zhuǎn)運(transhipment)如說可以分批，沒具體講如何分，這叫允許分批。

如L/C沒提分批，按國際慣例，不提等于可以。

轉(zhuǎn)運，可以包括船轉(zhuǎn)船，也可能是船轉(zhuǎn)飛機或火車，是否可以轉(zhuǎn)？如允許轉(zhuǎn)運需寫明：

Transhipmentallowed

如果沒提是否可以轉(zhuǎn)運，按可以轉(zhuǎn)理解。

(6)其它方面的內(nèi)容

a.開證行對議付行的指示條款；議付余額背書條款；索匯方法；寄單方法，如分批注意在后面批金額。

b.表態(tài)

本開證行是否受國際商會慣例約束。一般寫上按照國際商會跟單L/C統(tǒng)一慣例辦理的文字如：

c.開證行承諾條款

L/C內(nèi)一般都列明，開證行對按L/C規(guī)定所開立的匯票的出票人、背書人和持有人保證履行付款的諾言。

d.開證行名稱及簽字蓋章4.信用證的種類(1)不可撤銷的與可撤銷的信用證（Irrevocable/revocable）

a.可撤銷信用證

指開證行對所開信用證，可不經(jīng)受益人同意，事先也可不通知受益人，在議付行議付前有權(quán)隨時修改或撤銷信用證。

在可撤銷信用證上，應(yīng)寫明“可撤銷”或在信用證上加注“有權(quán)隨時撤銷”的文字

b.不可撤銷信用證

是指信用證一經(jīng)開出，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得片面修改或撤銷。

不可撤銷的信用證上必須注明“不可撤銷”字樣。

(2)按付款的時間分，可分為即期信用證、遠期L/C、假遠期L/C

a.即期L/C，即見單據(jù)后馬上付款

b.遠期L/C，在指定時間內(nèi)付款的信用證。

遠期L/C根據(jù)誰來付款，可以分為商業(yè)承兌L/C和銀行承兌L/C。

商業(yè)承兌L/C付款人是商業(yè)企業(yè)，這種L/C不好轉(zhuǎn)讓。銀行承兌L/C，付款人是銀行。這種L/C可在市場轉(zhuǎn)讓。

c.假遠期信L/C

這種L/C是受益人開出的匯票為遠期，但L/C上訂明付款行同意按即期付款，或同意貼現(xiàn)，貼現(xiàn)費用由申請開證人負擔(dān)。

使用假遠期信用證對受益人來說是即期；而進口人則可在遠期匯票到期時才向銀行付款。

實際上是開證行或貼現(xiàn)行對進口人融通資金。

這種假遠期信用證，我們是否都可以接受呢？一般分三種情況：

第一種，規(guī)定在基期基礎(chǔ)上付款，所有利息和費用由開證人負擔(dān)，我們可以接受。第二種，所有利息和費用開證人負擔(dān)。賣方不能在即期基礎(chǔ)上付款，但到期可以得到一定的利息。（使用時慎重）第三種，規(guī)定本證可以即期付款，但利息誰付不明確。（這類假遠L/C很容易出現(xiàn)麻煩，不宜接受）

(3)按照信用證有無另一家銀行加以保證兌付，可分為保兌信用證和不保兌L/C。a.保兌L/C又稱確認L/C（ConfirmedL/C）

指開證行開出的不可撤銷L/C，由另一家銀行保證對符合L/C條款規(guī)定的單據(jù)一定兌現(xiàn)的L/C。

L/C保兌以后，就有兩家銀行承擔(dān)付款的責(zé)任。

保兌費用應(yīng)由要求加保的一方承擔(dān)，在條款中應(yīng)明確規(guī)定。

b.不保兌L/C

指未經(jīng)另一家銀行保兌的信用證。(unconfirmedL/C)

使用中需注意的問題：

合同中指明要求提供保兌L/C的，一般由開證人來付費。如果合同中沒有注明，賣方又提出要求，很可能開證人不予理睬或找一個實力雄厚的銀行承兌，或者干脆讓通知行保兌。

(4)可轉(zhuǎn)讓L/C和不可轉(zhuǎn)讓L/C(TransferablecreditandnonTransferablecredit)

a.可轉(zhuǎn)讓信用證

是指開證行授權(quán)通知行在受益人的要求下，可將L/C的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受讓人，(即第二受益人使用該信用證)

轉(zhuǎn)讓后就由第二受益人交貨，但原受益人對買賣合同仍須負賣方的責(zé)任。

(5)循環(huán)信用證(revolvingcredit)

指買賣雙方訂立長期合同，需在較長時間內(nèi)分批交貨才能完成，為簡便手續(xù)和節(jié)省費用，買方開立循環(huán)信用證。

循環(huán)信用證適用于長期分批均衡供貨、分批結(jié)匯的長期合同。

這種L/C使用的條件是：

а.交貨期限較長。b.按日等量交貨

(6)預(yù)支信用證(AnticipatoryL/C)

是指在L/C上載有一段特別條款，允許出口商在裝貨交單之前，向指定的銀行預(yù)支全部或部分貨款的信用證。

如果出口商違約，到時不交貨運提單，議付行可向開證行索回全部墊款本息。

(7)對開信用證(Reciprocalcredit)

是指交易雙方相互向?qū)Ψ介_證，兩張L/C的余額相等或大體相等。

回頭L/C是指對方開的，第二張叫對開L/C。

對開L/C是一方扮演兩個角色，第一份L/C的開證人是第二份信用證的受益人，第二張L/C的開證人是第一張L/C的受益人。

(8)背對背信用證(BacktoBackcredit)或?qū)Ρ承庞米C。又稱從屬L/C。

是指中間商收到進口商開立的以他為受益人的第一信用證以后，以此證為保證請求該證的原通知行或其它銀行以原證為基礎(chǔ)，另開立一張內(nèi)容相似的第二信用證，給當(dāng)?shù)鼗虻谌龂┴浫耍@另開立的第二信用證，叫背對背L/C。

(中間商是第二L/C的申請人)

(9)根據(jù)信用證項下的匯票是否有貨運單據(jù)，又可分為跟單L/C和光票L/C。

跟單L/C是指憑跟單匯票或其它單據(jù)付款的L/C。

光票L/C，是指不附單據(jù)，僅憑匯票付款的L/C證。

有些L/C還規(guī)定除匯票外，另附一些非貨運性的單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，通常也算光票L/C。

5.銀行保函或銀行保證書（LetterofGuarantee）

(1)含義

它是銀行做為擔(dān)保人向進出口人開立的擔(dān)保文件。保證當(dāng)事的一方如不履行合同規(guī)定的義務(wù)時，銀行代為賠償另一方的損失。

保證書主要是適用于交易條件復(fù)雜，而信用證又難以表達的情況，

(2)種類：履約性保證函

是指銀行（保證人）應(yīng)貨物買賣、勞務(wù)合作和其他經(jīng)濟合同當(dāng)事人（委托人）的申請，向合同的另一當(dāng)事人（受益人）開立的保涵，擔(dān)保如委托人未及時按合同條款履行其義務(wù)時，對受益人支付一定金額限度以內(nèi)的款項或根據(jù)保函條款采取措施履行合同義務(wù)。

用于進出口的保證函含進口保函和出口保函