構(gòu)建企業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)的指標(biāo)體系

千里之行，始于足下讓知識(shí)帶有溫度。第第2頁/共2頁精品文檔推薦構(gòu)建企業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)的指標(biāo)體系建立信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，首先要明確評(píng)級(jí)的內(nèi)容應(yīng)包括那些要素，即有哪些主要因素打算客戶信用情況。普通來說，國際上都圍繞5C、CAMPAIRI、5w等要素綻開，國內(nèi)評(píng)級(jí)則重視五性分析。

國際上對形成信用的要素有無數(shù)說法，如5C要素，3F要素，5P要素等，其中以5C要素影響最廣。

一、5C要素

所謂5C，是指影響企業(yè)信用情況的五方面的特性(因表述這五個(gè)特性英文單詞的第一個(gè)字母都是C：Character，Capacity，Capital，Collateral，Condition)。

(一)品德

指企業(yè)情愿履行其付款允諾的可能性。它是對企業(yè)聲譽(yù)的一種度量，考察其是否情愿盡自己最大努力來根據(jù)允諾付清貨款，直接影響到應(yīng)收賬款回收的速度、客戶的品德好壞主要按照過去的信用記錄來確定，特殊地，一家企業(yè)的年齡就是其償債聲譽(yù)的良好替代指標(biāo)。

(二)償付能力

指客戶的支付能力或償還貸款的能力，反映了借款者收益的易變性。主要按照企業(yè)的經(jīng)營生產(chǎn)能力及獲利狀況來推斷，具有較好的經(jīng)營業(yè)績、較強(qiáng)的資本實(shí)力和合理的現(xiàn)金流量的企業(yè)，會(huì)表現(xiàn)出良好的償付能力。

(三)資本

企業(yè)資本往往是衡量企業(yè)財(cái)力和貸款金額大小的打算性因素，企業(yè)資本雄厚，說明企業(yè)具有巨大的物質(zhì)基礎(chǔ)和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。企業(yè)資本包括所有凈資產(chǎn)和無形資產(chǎn)凈值?？赏ㄟ^財(cái)務(wù)比率分析得到，被視為預(yù)示破產(chǎn)可能性的良好指標(biāo)。

(四)抵押

又稱資產(chǎn)抵押，指企業(yè)用其資產(chǎn)對其所允諾的付款舉行的擔(dān)保，假如發(fā)生違約，債權(quán)人對于借款人抵押的物品擁有要求權(quán)。這一要求權(quán)的優(yōu)先性越高，則相關(guān)抵押品的市場價(jià)值就越高，欠款的風(fēng)險(xiǎn)損失就越低。有了擔(dān)保抵押，信貸資產(chǎn)就有了平安保障。對于沒有信用記錄或有不良信用記錄的客戶來說，以一定的合法資產(chǎn)作為抵押是須要的。信用評(píng)級(jí)必需分析擔(dān)保抵押手續(xù)是否齊備，抵押品的估值和出售有無問題，擔(dān)保人的信譽(yù)是否牢靠。

(五)經(jīng)濟(jì)形勢

即經(jīng)濟(jì)環(huán)境，指能夠?qū)ζ髽I(yè)的償付能力產(chǎn)生影響的社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展的普通趨勢和商業(yè)周期，以及某些地區(qū)或某些領(lǐng)域的特別進(jìn)展和變動(dòng)。這是打算信用風(fēng)險(xiǎn)損失的一項(xiàng)重要因素，特殊是對于那些受周期打算和

影響的產(chǎn)業(yè)而言。如耐用品部門就比非耐用品部門更傾向于受到周期的影響。信用評(píng)級(jí)必需對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、周期、進(jìn)展前景、行業(yè)進(jìn)展趨勢、市場需求變化等舉行分析，預(yù)測其對企業(yè)經(jīng)營效益的影響。

二、CAMPARI要素

即對借款人從以下七個(gè)方面分析企業(yè)信用情況。CAMPARI即：

C品德(償債記錄Character)

A償債能力(資歷Ability)

M獲利能力(Margin)

P借款目的(用途Purpose)

A貸款金額(Amount)

R償還方式(償還能力Repayment)

I貸款抵押(又稱平安性Insurance)

(一)品德

指借款人是否具有和銀行訂立借款合約的資歷。例如，一筆對未成年人的銀行貸款就不具備法律效力。同樣，簽約的董事必

須是在《公司章程》授權(quán)的范圍內(nèi)行事，否則無效。

(二)償債能力

指借款人在技術(shù)、管理、財(cái)務(wù)方面的實(shí)力；也可以指一個(gè)企業(yè)是否能夠監(jiān)控其營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、提高其資產(chǎn)流淌性，以制造足夠的現(xiàn)金流償還債務(wù)。

（三）借款目的

借款人向銀行貸款的用途應(yīng)當(dāng)是明確的、可接受的。假如一筆貸款是企業(yè)用于償還供給商的現(xiàn)有債務(wù)，則該企業(yè)的流淌性司能存在嚴(yán)峻問題。

若企業(yè)申請貸款是為了支撐業(yè)務(wù)按預(yù)期進(jìn)展，這應(yīng)認(rèn)為是允許貸款的一個(gè)可接受的理由。由于這樣的企業(yè)不僅利用了供給商提供的正常賒銷付款，而且還有更多的信用需求。但貸款不能用于滿足企業(yè)業(yè)務(wù)的過度擴(kuò)張。假如說申請貸款是為了爭取一張新訂單是合情合理的，那么同樣的企業(yè)一下子握有五個(gè)新訂單，貸款人應(yīng)引起警覺：它能對付得了它的業(yè)務(wù)迅速進(jìn)展嗎?

(四)貸款金額

貸款規(guī)模必需和資金用途相全都，貸款金額也必需能滿足企業(yè)使用。借用資金的費(fèi)用應(yīng)和凈資產(chǎn)收益相匹配。

（五