XXXX年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表

2005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表12005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表財務(wù)預(yù)算報表的主要變化財務(wù)預(yù)算報表體系結(jié)構(gòu)財務(wù)預(yù)算報表編制范圍財務(wù)預(yù)算報表的具體填報財務(wù)預(yù)算報表編制根本要求22005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表財務(wù)預(yù)算報表的主要變化在保持去年預(yù)算報表總體框架的根底上，進行了優(yōu)化，減少了浮動表，增加了信息量。主要變化：報表封面需要填寫；預(yù)計利潤表增加了利潤分配局部；現(xiàn)金流量表無間接調(diào)整局部；本錢費用預(yù)算表由浮動表變?yōu)楣潭ū恚⒃黾恿搜a充資料局部；取消分產(chǎn)品收入本錢預(yù)算表和分產(chǎn)品本錢費用預(yù)算表，增加主要業(yè)務(wù)預(yù)算表；取消投資收益預(yù)算表，增加對外籌資及投資預(yù)算表；取消重大資本支出預(yù)算表，增加重大固定資產(chǎn)支出預(yù)算表；增加了主要分析指標表。32005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表財務(wù)預(yù)算報表體系結(jié)構(gòu)主表：預(yù)計資產(chǎn)負債簡表、預(yù)計利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量預(yù)算表附表：本錢費用預(yù)算表、主要業(yè)務(wù)預(yù)算表、對外籌資及投資預(yù)算表、重大固定資產(chǎn)支出預(yù)算表主要分析指標表42005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表財務(wù)預(yù)算報表編制范圍根本要求：總公司所屬全資或控股的子企業(yè)，與財務(wù)決算報表編制范圍根本一致。包括各集團公司、公司、設(shè)計院。事業(yè)單位、基建工程、資金結(jié)算中心、境外子企業(yè)均要納入編制范圍?？偣就顿Y部、資金結(jié)算中心、鐵道建筑報社和各工程公司、直管工程部參加總公司本及匯總。52005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表財務(wù)預(yù)算報表編制范圍特殊要求預(yù)計2005年因兼并重組使產(chǎn)權(quán)關(guān)系、財務(wù)關(guān)系發(fā)生變動的，由受讓企業(yè)納入預(yù)算范圍。對于擬關(guān)停并轉(zhuǎn)的子企業(yè)，原那么上不在納入合并范圍。62005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表財務(wù)預(yù)算報表編制范圍級次要求：企業(yè)及其本部和二級子企業(yè)都應(yīng)逐戶錄入本套報表，所屬二級以下子企業(yè)并入第二級進行填報。工程局級單位以集團合并表形式上報，工程處級單位以單戶表上報，處級以下單位并入處級單位。從總公司看分三個級次。72005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表報表封面具體編制主管財務(wù)〔會計〕工作負責人：指分管財務(wù)預(yù)算工作的企業(yè)領(lǐng)導人。〔一般指總會計師〕財務(wù)〔會計〕機構(gòu)負責人：指企業(yè)內(nèi)部承擔財務(wù)預(yù)算工作的專職機構(gòu)的負責人?！惨话阒肛攧?wù)部長〕82005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表報表封面具體編制企業(yè)統(tǒng)一代碼各級質(zhì)檢部門核發(fā)的企業(yè)法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。本代碼由本企業(yè)代碼、上一級企業(yè)代碼、集團企業(yè)〔公司〕總部代碼三局部組成。92005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表報表封面具體編制項目非集團型企業(yè)集團型企業(yè)一級合并一級本部二級單位本企業(yè)代碼本企業(yè)一級一級二級上一級企業(yè)單位代碼——一級一級集團企業(yè)（公司）總部代碼—一級一級一級102005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表報表封面具體編制

樹型結(jié)構(gòu)總公司（合并）局集團（合并）總公司本部（單戶）112005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表報表封面具體編制報表類型碼局集團公司在填報集團合并報表時，填列“9〞。集團二級子企業(yè)在填報本企業(yè)報表時，填列“0〞；集團二級子企業(yè)為金融企業(yè)、境外企業(yè)、事業(yè)單位或基建工程，分別選擇填列“2〞、“3〞、“4〞或“5〞。集團本部視同集團二級子企業(yè)填列“0〞。122005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表預(yù)計資產(chǎn)負債簡表〔國資企預(yù)01表〕具體編制反映企業(yè)2005年末資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益的預(yù)計情況。編制集團合并報表，應(yīng)按合并口徑填列。本套報表中所有指標“上年數(shù)〞均根據(jù)2004年度快報填列。132005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表預(yù)計資產(chǎn)負債簡表具體編制應(yīng)收款項：根據(jù)“應(yīng)收票據(jù)〞、“應(yīng)收股利〞、“應(yīng)收利息〞、“應(yīng)收賬款〞、“其他應(yīng)收款〞、“應(yīng)收補貼款〞、“應(yīng)收出口退稅〞等科目預(yù)計期末余額合計，減去“壞賬準備〞科目預(yù)計期末余額后的凈額填列。應(yīng)付款項：根據(jù)“應(yīng)付票據(jù)〞、“應(yīng)付賬款〞、“應(yīng)付工資〞、“應(yīng)付福利費〞、“應(yīng)付股利〔應(yīng)付利潤〕〞、“應(yīng)付利息〞、“其他應(yīng)付款〞科目預(yù)計期末余額合計填列。應(yīng)交款項：根據(jù)“應(yīng)交稅金〞和“其他應(yīng)交款〞科目預(yù)計期末余額合計填列。142005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表預(yù)計資產(chǎn)負債表具體編制其他流動資產(chǎn)：反映企業(yè)除以上流動資產(chǎn)以外的其他流動資產(chǎn)預(yù)計期末余額。包括期貨保證金、一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資以及其他流動資產(chǎn)工程。長期投資：根據(jù)“長期股權(quán)投資〞和“長期債權(quán)投資“科目預(yù)計期末余額，減去〞長期投資減值準備〞科目預(yù)計期末余額的凈額填列。其他長期資產(chǎn)：不包含未處理資產(chǎn)損失。152005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表預(yù)計資產(chǎn)負債表具體編制其他流動負債：包括預(yù)計負債、遞延收益、一年內(nèi)到期的長期負債以及其他流動負債工程。其他長期負債：包括專項應(yīng)付款和其他長期負債工程。162005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表預(yù)計資產(chǎn)負債表具體編制未處理資產(chǎn)損失：根據(jù)財政部關(guān)于印發(fā)?工業(yè)企業(yè)執(zhí)行<企業(yè)會計制度>有關(guān)問題銜接規(guī)定?〔財會［2003］31號〕，反映企業(yè)按照原制度清查的資產(chǎn)損失以及執(zhí)行新制度預(yù)計的資產(chǎn)損失在沖減相關(guān)所有者權(quán)益后預(yù)計仍需在以后年度處理的局部。本條與決算的要求不同，需要單獨列示。172005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表預(yù)計利潤及利潤分配表〔國資企預(yù)02表〕具體編制預(yù)計利潤及利潤分配表反映企業(yè)2005年度預(yù)計實現(xiàn)利潤〔虧損〕及利潤分配情況。編制集團合并報表，應(yīng)按合并口徑填列。同時，不再補提盈余公積。182005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表預(yù)計利潤及利潤分配表具體編制年初未分配利潤：“上年數(shù)〞按2004年初數(shù)填列；“本年預(yù)算數(shù)〞按2005年初數(shù)填列，應(yīng)與“未分配利潤〞的“上年數(shù)〞一致。未分配利潤：“上年數(shù)〞按2005年初數(shù)填列；“本年預(yù)算數(shù)〞按2005年預(yù)計數(shù)填列。其他轉(zhuǎn)入：包括盈余公積補虧和其他調(diào)整因素。192005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表現(xiàn)金流量預(yù)算表〔國資企預(yù)03表〕具體編制反映企業(yè)2005年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物預(yù)計流入和流出情況。編制集團合并報表，應(yīng)按合并口徑填列。202005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表本錢費用預(yù)算表〔國資企預(yù)04表〕具體編制反映企業(yè)2005年度本錢費用、人工本錢及資產(chǎn)減值準備預(yù)計情況。表內(nèi)“主營業(yè)務(wù)收入〞、“營業(yè)費用〞、“管理費用〞、“財務(wù)費用〞各工程合計數(shù)應(yīng)與預(yù)計利潤及利潤分配表相關(guān)指標口徑對應(yīng)一致。人工本錢：以從業(yè)人員為對象，以實際發(fā)生額為口徑進行填列。212005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表主要業(yè)務(wù)預(yù)算表〔國資企預(yù)05表〕具體編制反映企業(yè)2005年度各主業(yè)板塊業(yè)務(wù)量、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)本錢及毛利的預(yù)計情況。主業(yè)工程：按照企業(yè)的主要業(yè)務(wù)板塊分類填列，企業(yè)填列的主要業(yè)務(wù)合計應(yīng)占企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入總額的80％以上。編制集團合并報表，應(yīng)按匯總口徑填列。222005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表主要業(yè)務(wù)預(yù)算表〔國資企預(yù)05表〕具體編制主業(yè)工程：鐵路工程、公路工程、房建工程、其他工程，其他主營業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)量按主營業(yè)務(wù)收入數(shù)額填列。232005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表對外籌資及投資預(yù)算表〔國資企預(yù)06表〕具體編制反映企業(yè)2005年度對集團外籌資及投資預(yù)算情況。集團外是指在集團合并報表合并范圍之外的企業(yè)或單位。242005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表對外籌資及投資預(yù)算表具體編制短期借款：反映企業(yè)預(yù)計借入歸還期在1年〔含1年〕或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)的借款金額及利息歸還額。股票籌資：反映企業(yè)通過對外發(fā)行股票的形式預(yù)計籌措資金總額及籌措資金過程中預(yù)計發(fā)生的各種費用，如發(fā)行費等。252005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表對外籌資及投資預(yù)算表具體編制債券籌資：反映企業(yè)通過對外發(fā)行債券形式預(yù)計籌措資金總額及籌措資金過程中預(yù)計發(fā)生的各種費用，如發(fā)行費、利息等。長期借款：反映企業(yè)預(yù)計借入歸還期在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期以上的借款金額及利息歸還額。262005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表對外籌資及投資預(yù)算表具體編制短期投資：企業(yè)購入的能隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過一年的投資。包括各種股票、債券、基金。長期投資：包括長期股權(quán)投資和長期債權(quán)投資

。272005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表重大固定資產(chǎn)支出預(yù)算表〔國資企預(yù)07表〕具體編制反映企業(yè)2005年度方案新建、改擴建、購置及融資租入重大固定資產(chǎn)情況。企業(yè)填列的重大固定資產(chǎn)支出應(yīng)占2005年固定資產(chǎn)支出80%以上。編制集團合并報表，應(yīng)按匯總口徑填列。282005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表重大固定資產(chǎn)支出預(yù)算表具體編制本表分土地，房屋建筑物，施工機械，交通運輸設(shè)備，儀器儀表，其他等工程。國資委設(shè)計為浮動表，我們按固定表填列。292005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表主要分析指標表〔國資企預(yù)08表〕具體編制表內(nèi)凈資產(chǎn)收益率、銷售〔營業(yè)〕增長率、利潤增長率、總資產(chǎn)報酬率、資產(chǎn)增長率、資本積累率、重大固定資產(chǎn)投資增長率“上年數(shù)〞應(yīng)根據(jù)2004年度財務(wù)決算有關(guān)指標計算填列。其他指標可由計算機自動生成。要求準確把握、正確使用指標計算公式。302005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表財務(wù)預(yù)算情況說明包括的主要內(nèi)容預(yù)算工作組織開展情況預(yù)算編制的主要原那么、方法、根底和會計政策主要預(yù)算指標分析說明對預(yù)算可能產(chǎn)生較大影響的事項貫徹執(zhí)行預(yù)算的主要措施其他需說明的情況312005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表財務(wù)預(yù)算報表根本要求工程局級單位－紙質(zhì)文件和電子文檔(一式一份)集團財務(wù)預(yù)算合并報表財務(wù)預(yù)算情況說明工程處級單位財務(wù)預(yù)算報表電子文檔(一式一份)所有紙質(zhì)文件須以“萬元〞為金額單位打印322005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表財務(wù)預(yù)算報表根本要求按照上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總的編制程序，依據(jù)財務(wù)管理關(guān)系，認真組織所屬子企業(yè)層層做好財務(wù)預(yù)算編制工作。一是上下結(jié)合合理制定預(yù)算目標，并層層分解和落實；二是嚴格按照要求分級編制、逐級匯總集團財務(wù)預(yù)算。332005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表財務(wù)預(yù)算報表根本要求全面性：一是編制范圍要全面、完整；二是填報內(nèi)容要全面、完整。即單位和經(jīng)濟內(nèi)容的全面、完整。合理性：符合企業(yè)自身開展水平和未來開展規(guī)劃。既不能過低也不能過高。穩(wěn)健性：按照國家有關(guān)規(guī)定加強對外投資及重大資本支出工程的可行性論證。嚴格控制股票、期貨、外匯交易等風險業(yè)務(wù)預(yù)算規(guī)模。科學性：正確的方法，反映正確的內(nèi)容。342005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表財務(wù)預(yù)算報表根本要求全部按合并報表填列。全部按執(zhí)行企業(yè)會計制度填列。全部按固定表填列。去年預(yù)算中的幾張表，我們一再強調(diào)按固定表填列，但有的單位沒有領(lǐng)會、落實。境外企業(yè)需要匯率折算的，按2004年12月31日人民銀行公布的外匯牌價的中間價折算。352005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表財務(wù)預(yù)算報表根本要求事業(yè)單位財務(wù)預(yù)算應(yīng)當依據(jù)其經(jīng)費收支的合理需要編制。按照決算通知要求口徑，進行科目轉(zhuǎn)換后填列?；üこ特攧?wù)預(yù)算應(yīng)當依據(jù)基建支出以及零星基建合理需要和國家規(guī)定的標準編制。執(zhí)行非企業(yè)會計制度的子企業(yè)，應(yīng)當按照財務(wù)決算相關(guān)會計科目轉(zhuǎn)換規(guī)定進行報表科目轉(zhuǎn)換后填報本套報表。362005年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表財務(wù)預(yù)算報表根本要求將財務(wù)預(yù)算目標與生產(chǎn)經(jīng)營方案、業(yè)績考核目標有機結(jié)合起來。綜合考慮04年實際，清產(chǎn)核資結(jié)果，利潤分配方案，工資改革方案，主輔別離進展情況，