某燃?xì)夤緝?nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)流程操作手冊

-PAGE221-溜愉碎慈新奧燃?xì)饪毓蓛?nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊200新奧燃?xì)饪毓蓛?nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊2005年6月危苗斷目錄1.序言42.目標(biāo)53.范圍64.過程75.責(zé)任86.舞弊97.制定與修訂118.控制標(biāo)準(zhǔn)的例外129.內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)1310具體流程控制標(biāo)準(zhǔn)16第一部分銷售與收入業(yè)務(wù)流程161接駁費收入流程162報修業(yè)務(wù)收入流程323燃?xì)怃N售業(yè)務(wù)收入流程39子4麗燃器具銷售俗收入業(yè)務(wù)流榨程顆襲54或5礎(chǔ)液化氣銷售剖與收款流程業(yè)世64熄第二部分躍盼采購與付款磨流程瓜搜86墳1促液化氣采購異及付款流程紛雜86豈2誦接駁工程費腦付款流程：荒休103否3童天然氣采購俘的核算流程繭：埋普113績4虧工程材料采笨購與付款（斗物流中心采妹購與付款）執(zhí)：虜促125涼5報零星材料采派購與付款（示成員企業(yè)自導(dǎo)行采購）：遵喚145遣6何辦公用品采鑰購與付款督:纏南162雷7耐辦公設(shè)備采琴購與付款：螞鼓171講8須生產(chǎn)設(shè)備采殲購與付款：感掘180到第三部分拿轎實物資產(chǎn)管洞理狡儀190春1納存貨業(yè)務(wù)流棟程錘這190句2服固定資產(chǎn)業(yè)箱務(wù)流程崗意199振第四部分丸晉貨幣資金與請票據(jù)、印章僑管理脈抵217箭1固貨幣資金收鄙款業(yè)務(wù)流程閱鳴217外2音貨幣資金付奪款業(yè)務(wù)流程不污226膠3士票據(jù)管理除與使用漢葬239屯（一）發(fā)票繁（收據(jù)）管頌理與使用：寧尸239喘（二）銀行芹票據(jù)管理與囑使用：趙鞋250樓4國財務(wù)印章管販理煮卡253雜附：內(nèi)部控譜制文件清單且及說明缺窗2571.序言倡1.1.內(nèi)辯部控制標(biāo)準(zhǔn)逐的制定，以貝文件的形式肝證明新奧始重終不渝地遵菊循適用的法用律和規(guī)定，游實行可靠的蒜經(jīng)營和財務(wù)星報告制度，遇以及保證公蔽司業(yè)務(wù)活動負(fù)和記錄的完參整。"新奧檢內(nèi)部控制制揀度"及與之臂相關(guān)的外部密環(huán)境的概述蕉如下：拳內(nèi)部控制與掠外部環(huán)境的酷關(guān)系份1.2.此首版是新奧內(nèi)欺部控制手冊暈的第一版，窮目的是向新綱奧燃?xì)飧鞒蛇厗T公司傳達(dá)伶內(nèi)部控制標(biāo)描準(zhǔn)和準(zhǔn)則。羨標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)定期犧評估修改，木旨在保證控殺制標(biāo)準(zhǔn)符合秀不斷變化的涌商業(yè)環(huán)境，落新制定的法窄律規(guī)定以及怪計算機(jī)技術(shù)簡和應(yīng)用帶來盈的變化。2.目標(biāo)差良好的內(nèi)部兔控制是實現(xiàn)謠我們的主要往戰(zhàn)略目標(biāo)之尿根本。本手彩冊的目標(biāo)：遷旨在保證所極有成員公司丸具備基本的近和一致的內(nèi)報部控制標(biāo)準(zhǔn)港，有效防止忍公司的資源覺損失（其中私包括：固定變資產(chǎn)，存貨趨及現(xiàn)金等）序；內(nèi)部控制駛可以有助于駝確保遵守適必用的法律和皂內(nèi)部規(guī)定。針按照內(nèi)部控拆制準(zhǔn)則定期處進(jìn)行審計，子可以確保一銷個控制過程殊始終是受到蒸控制的?？尚家杂行ПＷC桑對外披露財步務(wù)報告的真騾實、準(zhǔn)確和寇完整。3.范圍刊3.1.適酷用范圍：本糠手冊適用于商新奧燃?xì)饪厝晒炯捌浞e所屬各成員痰企業(yè).夕3.2.本遣手冊擬定的堵控制標(biāo)準(zhǔn)能年夠一般性地定反映控制目換標(biāo)，但未對沒各組織所需籮的專門控制則技術(shù)制定標(biāo)帶準(zhǔn)。偷3.3.本笛手冊中所確葉定的內(nèi)部控掛制標(biāo)準(zhǔn)，旨愛在就有關(guān)資家源保護(hù)、經(jīng)潑營和財務(wù)信尸息的可靠性遼以及遵守法指律和規(guī)定等倦事項，提供腸合理的、而命非絕對的保濕證。扁3.4.就沈管理人員選嫂擇控制程序星和技術(shù)而言甲，實施控制頓的程度是一著個合理業(yè)務(wù)熔判斷問題。群如果其中任竹何控制標(biāo)準(zhǔn)代都不切實際訪或不可行，昨如在小規(guī)模葛或偏遠(yuǎn)地區(qū)客的業(yè)務(wù)經(jīng)營惠或合資企業(yè)循經(jīng)營，管理走人員必須從粗下列備擇方槐案中作出選蝦擇：皇挪.通過加強(qiáng)粱監(jiān)察和審計動改善現(xiàn)行管研理；完其.制定替代攔或補(bǔ)償性控腦制措施；弄奏.接受薄弱季控制所固有艙的風(fēng)險。4.過程淋4.1.內(nèi)已部控制過程名本身應(yīng)包括姑經(jīng)營分析，材制定控制程僵序和技術(shù)，誤交流及監(jiān)測未。經(jīng)營分析銜要求對風(fēng)險舊作出評估和巡確定適當(dāng)?shù)膽n控制目標(biāo)。灑還須對經(jīng)營業(yè)環(huán)境(例如辟自動化水平計，就地授權(quán)皆和資源)予白以考慮并充幕分考慮成本漫-效益關(guān)系能，以確?？劂~制成本不超鵝過其效益。佳4.2.根幣據(jù)經(jīng)營分析架，可以選擇缸專門的控制御技術(shù)或程序敢。這些技術(shù)筆或程序可以塵包括批準(zhǔn)，酸授權(quán)，調(diào)整贊帳目，職責(zé)芒分工，審查戚以及文件記偷錄。在整個偶過程中，必?fù)祈毻ㄟ^培訓(xùn)米，討論和反挪饋的形式達(dá)扮到廣泛的交竹流。內(nèi)部控抽制一俟就緒搭，應(yīng)受到監(jiān)慌測和評價。惰4.3.內(nèi)潮部控制標(biāo)準(zhǔn)晴，管理模式互，財務(wù)和人千力資源政策夾以及新奧員賓工行為準(zhǔn)則淹均應(yīng)被視為皂建立，維護(hù)哭和改進(jìn)新奧娃內(nèi)部控制制評度過程的組伍成部分。5.責(zé)任崇燃?xì)饧瘓F(tuán)、獲區(qū)域中心及障各成員公司撓的總經(jīng)理，并包括各級財筆務(wù)第一負(fù)責(zé)暈人都要"身藝先士卒"為鉆遵守內(nèi)部控殃制創(chuàng)造良好輔的環(huán)境，并樹確保本手冊掏所制定的控錢制準(zhǔn)則在其昨組織內(nèi)能夠轉(zhuǎn)得以認(rèn)真貫?zāi)瓘貓?zhí)行。新蟲奧燃?xì)饪毓商怨緦徲嬑瘷M員會、燃?xì)馀杓瘓F(tuán)總部審趕計部、財務(wù)稅部、區(qū)域財胖務(wù)總監(jiān)及成偏員企業(yè)財務(wù)鉗部門，負(fù)責(zé)聽監(jiān)察內(nèi)部控歉制標(biāo)準(zhǔn)的遵惱守執(zhí)行情況雜。6.舞弊直6.1.舞袍弊鄭舞弊是有意宰的盜竊、挪玩用、侵吞新述奧公司的財式產(chǎn)。新奧燃攤氣的財產(chǎn)包哭括但不限于廈：現(xiàn)金、產(chǎn)速品、原材料綁、設(shè)備、用測具、廢品、渴殘品、維修錘服務(wù)和知識鹽財產(chǎn)。公司懲員工，客戶東，供應(yīng)商等慰其他人員均申可能有舞弊千行為。谷6.2.對莖舞弊的威懾轟和預(yù)防法新奧的每一唱位經(jīng)理都有粘職責(zé)創(chuàng)造一霸個控制體制坦和環(huán)境，以縱有效地防止遭員工、供應(yīng)套商、客戶等閃其他人員所擊處的地位不隆同時具備舞魔弊的方法和辰機(jī)會。新奧馬的管理當(dāng)局疊已經(jīng)建立了會一種結(jié)構(gòu)，般通過推行內(nèi)帽部控制，將內(nèi)其作為良好潤的商業(yè)行為狂，防止公司經(jīng)存在舞弊的末機(jī)會。這一旋結(jié)構(gòu)包括：值新奧員工行竄為準(zhǔn)則，內(nèi)藍(lán)部控制標(biāo)準(zhǔn)杠的培訓(xùn)，管哨理模式，財冷務(wù)規(guī)章制度刷和公司的其槳它制度規(guī)范枝,以及明確餃的對舞弊行耗為的處罰條侍款歉6.3.舞罰弊的檢查和給報告紐勺.新奧每一亦位員工都有昂職責(zé)協(xié)助預(yù)跳防舞弊的發(fā)析生。當(dāng)發(fā)現(xiàn)凍可能發(fā)生舞語弊的情形，厚應(yīng)向其主管包領(lǐng)導(dǎo)報告。略如可能涉及客其主管領(lǐng)導(dǎo)販，應(yīng)當(dāng)向其山上一級領(lǐng)導(dǎo)仇報告，當(dāng)懷塞疑已經(jīng)發(fā)生為舞弊行為，式應(yīng)向當(dāng)?shù)毓厮究偨?jīng)理或趟財務(wù)負(fù)責(zé)人豬報告。所有披實際發(fā)生的饅舞弊行為，姨必須向?qū)徲嬃块T報告。奇鳥.對于懷疑爺?shù)奈璞仔袨槲?，員工不應(yīng)尤試圖進(jìn)行個果人調(diào)查。調(diào)籍查工作應(yīng)由傾審計部門、音法律部門進(jìn)說行。荷麗.舞弊報告可熱線撕應(yīng)使用墻0316-費60811階11報告,凡或?qū)⑴e報信疲直接寄到新廣奧集團(tuán)董事完局辦公室和快督委會。完7.制定與期修訂以7.1.內(nèi)嗎部控制標(biāo)準(zhǔn)判的制定部門蒙：新奧燃?xì)庋娇毓捎媱澵斝?wù)部。釘7.2.根鋸據(jù)需要，將槐對內(nèi)部控制脊標(biāo)準(zhǔn)加以修奸訂。修改建役議通過燃?xì)鈶嵖毓捎媱澵斕O務(wù)部、審計暗委員會和新聾奧燃?xì)鈱徲嫾刻岢?。其垂他部門和成孟員公司的修充改建議可以之提交至計劃弊財務(wù)部的內(nèi)貨控負(fù)責(zé)人員包。柱7.3.所辨有有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)頃的修訂，均麗應(yīng)得到審計抵會員會的審霞核與確認(rèn)。哭8.控制標(biāo)單準(zhǔn)的例外責(zé)8.1.在梢極少數(shù)情況呆下，從成本氣效益原則出井發(fā)，對規(guī)模陜較小的機(jī)構(gòu)殺和偏遠(yuǎn)場所訊，可由該組昂織請求準(zhǔn)許坡遵循不同的液控制程序。錢8.2.要帖求采用替代散控制程序，海應(yīng)按照新奧挽燃?xì)饧瘓F(tuán)政球策予以審查石和批準(zhǔn)。燃均氣集團(tuán)計劃抵財務(wù)部提出紙建議和方案跡，審計委員瓶會批準(zhǔn)特殊感情況下的替訊代控制程序素。然9.內(nèi)部控譯制標(biāo)準(zhǔn)寄9.1.導(dǎo)脾論寺9.1.手嚇冊中提出的抹基本控制目誘標(biāo)是按業(yè)務(wù)譜周期的模型題分別闡述的芹，以便于實傲施，參考和福后續(xù)評估。晚業(yè)務(wù)周期的辱定義是一系綿列相關(guān)的事仁件或過程。繼通常，一個恥周期包含一敵項業(yè)務(wù)從開研始到完成的府全過程。抄9.2.每導(dǎo)一周期內(nèi)部朽的控制標(biāo)準(zhǔn)給，旨在符合液我們內(nèi)部控晉制制度的基陶本目標(biāo)和外爺部要求，其蜘中包括公認(rèn)其會計原則以連及適用的法漲律和規(guī)定。水然而控制標(biāo)袋準(zhǔn)之根本是繡：江潔.按照管理瞞部門一般或搏特定的授權(quán)君處理業(yè)務(wù)事選項；每玩.業(yè)務(wù)事項筍要予以正當(dāng)停的說明和準(zhǔn)謎確及時的記峰錄；父蘆.公司的資崇產(chǎn)和記錄要倦予以妥善的茶保護(hù)。蓋下面的控制笛矩陣是按照穴上述標(biāo)準(zhǔn)處吃理所有業(yè)務(wù)慶事項的一般威準(zhǔn)則：冶9.3.控抖制矩陣胖9.4.一浮般控制標(biāo)準(zhǔn)丸下列一般控候制目標(biāo)適用惹于所有業(yè)務(wù)蟲周期，新奧謠燃?xì)獾乃谐浣?jīng)營均應(yīng)予釣以采納。篇厲.所有雇員腐必須遵守企秘業(yè)準(zhǔn)則。高帖級雇員需定營期確認(rèn)對行旁為準(zhǔn)則的遵磚循情況。跨屑.所有機(jī)構(gòu)貍必須奉行公綁司管理制度期和有關(guān)政策永以及程序指公南。各類部蔬門內(nèi)部規(guī)章務(wù)，最低限度雪必須符合公虎司制度政策箱所規(guī)定的控誦制要求，不嘗得與其沖突左。政策和程穩(wěn)序必須予以什定期審查和青更新。稻闖.必須在公扶司所有的職識能領(lǐng)域建立爽和維護(hù)充分鄭的職責(zé)和管尖理責(zé)任劃分軋。一般而言里，保管、處隔理/經(jīng)營和掉記錄等責(zé)任染應(yīng)予以劃分扔，以便獨立優(yōu)地審查和評垮估公司的運座作。如果充洲分的責(zé)任劃豎分無法實現(xiàn)路，必須建立損其它補(bǔ)償性還控制，并形繡成文件?？貫I.任何人不捉得直接或間裝接偽造或促今使偽造公司劣的任何帳冊羨，記錄和帳爐目。廉脅.所有內(nèi)部比機(jī)構(gòu)組織必貫須制定相應(yīng)脅的內(nèi)部控制趕制度，確保掛公司的資產(chǎn)服和記錄得以濕妥善保護(hù)，利以防丟失、望破壞、被盜萌，更改或未書經(jīng)授權(quán)的接兄觸。幕側(cè).公司的各毅項業(yè)務(wù)活動薄記錄必須按啦照既定和認(rèn)崗可的記錄保飛管政策加以牌維護(hù)。機(jī)篇.必須就公密司信息的敏盯感性/保密穗性對雇員進(jìn)必行教育，未覆經(jīng)授權(quán)，雇眨員不得向公壁司以外的個盼人或濃“示無需知道唱”弦的公司內(nèi)其癢他雇員泄露漸此類信息?？侍幚肀Ｃ?敏專有信息亦萍需具備充分歪的安全措施杯?；謴?所有經(jīng)營嚴(yán)單位必須制脖定向經(jīng)營管報理部門證明紡和報告舞弊端，貪污及違晃反法律和商寺業(yè)道德行為賞的程序。任地何重大事件么的報告必須狹送交集團(tuán)公捎司的法律部豈、內(nèi)審部和斯計劃財務(wù)部嫌。猛袋.公司業(yè)務(wù)早循環(huán)中的重支要業(yè)務(wù)事項廁，其業(yè)務(wù)記嘉錄必須是可榜追查的，經(jīng)重授權(quán)的，經(jīng)佳鑒定的，完球善的，并須蟲按照既定和睜批準(zhǔn)的記錄旅保管政策加霸以保存。鉛減0.會計核抱算須符合規(guī)曲范，所有的宮會計信息滿接足及時、準(zhǔn)姐確和完整，猛財務(wù)報告符潑合會計法定找規(guī)范要求。配10具體流腦程控制標(biāo)準(zhǔn)淘第一部分蛋件蚊銷售與收入厚業(yè)務(wù)流程幻1接駁費收綢入流程呈1.1業(yè)革務(wù)流程范圍壁估所涉及的業(yè)司務(wù)范圍代客戶報裝洽餃談、簽定合印同、下設(shè)計摧任務(wù)單、收娘進(jìn)度款、下飾施工任務(wù)單盾、工程領(lǐng)料憲、工程施工靈、報竣工資科料、做竣工滔決算、工程得撥款、下工雹程完工單、卷置換通知單燒、改裝、下冬改裝任務(wù)單調(diào)、開票、收曬款、業(yè)務(wù)員浮回款、收款浸員核帳、財炎務(wù)記帳與稽芬核敢觸所涉及的部嫁門范圍叮市場部（主住任、業(yè)務(wù)員監(jiān)、開票員、年收款員）蘭計財部（出鉤納、會計、妥主任）簽工程技術(shù)部冶（主任、內(nèi)好勤、現(xiàn)場代婆表、技術(shù)人朱員、監(jiān)理）狹運營部（主刊任、調(diào)度、悉內(nèi)勤、維修怎人員）池1.2目激標(biāo)罪烈經(jīng)營目標(biāo)抗拼.1獲得最伴大的經(jīng)營利但潤頑心.2擴(kuò)大市絨場份額倆死.3提高客戰(zhàn)戶滿意度，仰提高客戶服防務(wù)響應(yīng)速度游本.4保證資掙產(chǎn)安全，降煌低建設(shè)費回綠籠風(fēng)險俱金.5確?，F(xiàn)百金安全及時盞上繳深深財務(wù)目標(biāo)格絮.1核算規(guī)蕉范，確保銷溜售收入及應(yīng)傾收賬款的真伸實、準(zhǔn)確、外完整倆廣.2保證資玩產(chǎn)安全、控粱制建設(shè)費回澆籠風(fēng)險剛微合規(guī)目標(biāo)譽(yù)裳.1用戶建技設(shè)費價格符帝合國家有關(guān)化規(guī)定?？甲?2工程質(zhì)幻量安全標(biāo)準(zhǔn)床符合國家有燥關(guān)規(guī)定。怪陷.3維修人鐮員的資質(zhì)符療合國家有關(guān)逐規(guī)定。擾1.3風(fēng)方險貿(mào)作經(jīng)營風(fēng)險肯借.1相關(guān)設(shè)喬備突發(fā)故障察，使銷售過黎程無法確認(rèn)斬，導(dǎo)致收入獎?chuàng)p失。鄭驚.2完工時問間延期、服更務(wù)不規(guī)范，歉導(dǎo)致信譽(yù)喪恐失。父晴.3安全事酸故，導(dǎo)致停賀業(yè)。戰(zhàn)屠.4不恰當(dāng)笨的壓價銷售欄，導(dǎo)致毛利嗽損失。剝驅(qū).5收款與便合同約定不冒符，導(dǎo)致收岡入損失。獲甲.6對賒銷幅客戶的信用例等級評估失戴真、賒銷協(xié)寇議條款不完立備或履行協(xié)緞議不當(dāng)，導(dǎo)母致貨款不能嘉及時回籠或攜損失。棗怖.7貨款失院盜，導(dǎo)致現(xiàn)陳金資產(chǎn)的流訂失。銜論.8保管不委善,導(dǎo)致商哭品超耗或變痛質(zhì)。罪布財務(wù)風(fēng)險寇西.1虛增或刮截留收入。紐公.2多記或謎少記應(yīng)收賬語款。趟隙.3銷售收挑入計算錯誤骨。袖段合規(guī)風(fēng)險宜魔.1違反國申家價格政策肺或法規(guī)，受儲到處罰。碑砍.2工程進(jìn)銀展違反合同矛約定，受到并處罰。碼1.4華相關(guān)會計科遷目銀行存款現(xiàn)金應(yīng)收帳款麥主營業(yè)務(wù)收共入場工程施工成睛本原材料應(yīng)交稅金葵1.5撤業(yè)務(wù)流程步臺驟及控制點滲屯報裝受理尺易.1客戶電進(jìn)話詢價、銷灰售負(fù)責(zé)人電顧話或當(dāng)面同缸客戶確定銷拉售報裝價格芳與銷售方式麥（含灶具或軟不含灶具）做。恰斯.2報裝價供格的確定：音按赴新奧燃?xì)鈨r閥格管理規(guī)定深執(zhí)行弊澤.3建設(shè)費爸的報裝價格桌需有公司總佛經(jīng)理和財務(wù)謹(jǐn)負(fù)責(zé)人共同舟確認(rèn)踩。喚柴.4與客戶漢洽談，確定景報裝戶數(shù)和悄開口氣量撥（開口氣量式的確定由設(shè)爹計部門核準(zhǔn)鵲）忙，經(jīng)過公司雅內(nèi)部的合同湊評審程序，誰確定合同的本具體內(nèi)容槳，并與客戶犁簽定。合同魔一式四份：猛客戶、市場擔(dān)部各一份秘，計財部兩它份。非款收款炎傅.1．成批猾開發(fā)的客戶慣應(yīng)將樓層平茫面圖（或用謝戶所在的樓賴牌號、姓名腔、聯(lián)系注）等資料，刺交公司銷售密人員。遺賊.2．熱零散用戶直公接到市場部取門交納用戶堵建設(shè)費，由根市場部直接獲下施工任務(wù)裂單。攪給用戶開具荒等額的工程奶施工企業(yè)發(fā)賣票，項目欄忠注明貴“集用戶建設(shè)費辨”受字樣?？h故.3．成批侍戶、大型客熟戶或大的工辨福用戶，由抄銷售人員上花門收取，由揭財務(wù)按約定遙好的金額給栗用戶開具建周筑安裝業(yè)發(fā)艷票，票面注佛明畫“攏用戶建設(shè)費箏”畝。隔余.4．市場牌部的內(nèi)勤，重每天按客戶夠的類別填寫謀合同臺帳，旬標(biāo)注合同金驕額、回款額鞭、應(yīng)收款額豈等，并將當(dāng)哪日以現(xiàn)金和繩支票收取的掛建設(shè)費和發(fā)決票記帳聯(lián)狹上交公司財邪務(wù)壘卻.5．如果賣市場部內(nèi)勤荒已將現(xiàn)金或喜支票存入指失定銀行，應(yīng)帳將現(xiàn)金繳款移單和進(jìn)帳單僅，連同開出嘆的用戶建設(shè)干費發(fā)票一起誤上交公司財醋務(wù)部門。蘋將.6．市場詠部內(nèi)勤與財孟務(wù)人員要及撲時進(jìn)行核對縫。每月至少另市場部和計劫財部要對合壩同的履行進(jìn)透行一次核對毯。駐舞.7．市場此部內(nèi)勤要和納財務(wù)要按合課同約定的回斥款時間檢查私合同執(zhí)行情屈況，按合同好約定比率收垂到建設(shè)費后季才能下達(dá)設(shè)話計任務(wù)單、太施工任務(wù)單物、置換通知靠單等。出現(xiàn)醋未收到約定夜比率建設(shè)費蓬而用戶要求漿提前施工的狗特殊情況時晨，需得到公輪司總經(jīng)理的舟書面批準(zhǔn)。柔惕開單昏心.1市場部璃收到零散用蕩戶交納的用蒸戶建設(shè)費后凡，由市場部械直接下達(dá)施磁工任務(wù)單。諒施工任務(wù)單牙要統(tǒng)一編號礎(chǔ)，順序使用肅，施工任務(wù)婦單一式兩份縫，給工程部沿一份，市場追部留存一份恰。輔肥.2市場部春收到成批戶趟或工福用戶頸的建設(shè)費后爪，應(yīng)交到公瞧司財務(wù)，由明公司財務(wù)認(rèn)樂真核對收到濕的建設(shè)費是震否達(dá)到合同蔑約定金額，盯在收到合同字約定金額后壽，財務(wù)在工萍程任務(wù)單上英蓋章確認(rèn)后毯才能向工程炭技術(shù)部下達(dá)籌設(shè)計任務(wù)單鵲和工程施工屬任務(wù)單。設(shè)導(dǎo)計任務(wù)單的植編號規(guī)則按安合同編號來徹做。崗蛋.3效票據(jù)的使用廟要嚴(yán)格遵照怖新奧集團(tuán)票劍據(jù)管理規(guī)定按執(zhí)行。害慘設(shè)計節(jié)險.1工程技明術(shù)部在接到太設(shè)計任務(wù)單尺時，應(yīng)對葡任務(wù)單的內(nèi)驗容進(jìn)行登記思，并及時安魯排設(shè)計人員滿到施工現(xiàn)場仗勘察，根據(jù)兔公司的現(xiàn)有屈管線布置情閣況，結(jié)合公畜司發(fā)展計劃營和客戶的具巖體情況，確遵定設(shè)計方案吳。封瞞.2設(shè)計方端案出臺前，菊要與客戶進(jìn)性行充分溝通可，了解地下往管網(wǎng)的布置泥情況和客戶當(dāng)?shù)囊?；設(shè)銹計方案出臺妻后，施工前縣應(yīng)與施工隊須伍進(jìn)行技術(shù)態(tài)交底。濃攤.3設(shè)計時稈應(yīng)考慮投資候報酬率，選厚擇經(jīng)濟(jì)、安銀全的設(shè)計方單案，要充分嘗考慮成批戶藏開發(fā)潛力和弱工福戶的設(shè)惡備負(fù)荷量。既姻.4成批用倍戶和工福用霸戶，設(shè)計人丟員要親自到泄施工現(xiàn)場實閉地測量，制紀(jì)作施工草圖冶，由預(yù)決算乖人員制定工昆程概（預(yù)）臉?biāo)?，作為市堤場銷售人員坊跟客戶洽談耕時的依據(jù)。早極工程竣工澇涼.1工程施蜻工完成后里，工程部要毯列出詳細(xì)的肢安裝名單，奪由工程部內(nèi)欲勤填寫工程賄完工單報計割統(tǒng)科，完工暴單上要列明架施工單位、左合同號、施討工任務(wù)單號匆、施工地點片、完工戶數(shù)督（后附明細(xì)僵表）、工程底部和工程隊籃主管要簽字腎。凱陵.2詳細(xì)的妹安裝明細(xì)應(yīng)切由開發(fā)商或煮用戶，簽字獵確認(rèn)，作為泳取得建設(shè)費介款項的依據(jù)笨。摸榴確認(rèn)收入撿購.1計統(tǒng)科坡根據(jù)工程完等工單上的完間工數(shù)量，按倍照不同合同屑約定的合同決單價確定每菠個合同（或損散戶）實現(xiàn)要的收入，作飾出合同收入希確認(rèn)表交給坦財務(wù)部會計螞。霞豪.2財務(wù)部脊會計根據(jù)計秒統(tǒng)科提供的原合同收入確爹認(rèn)表，經(jīng)過紛復(fù)核后，做稀主營業(yè)務(wù)收積入的確認(rèn)，刃建設(shè)費收入堵實現(xiàn)。終諒.3確認(rèn)是乞否按合同約處定收到建設(shè)極費款項。疲躍統(tǒng)計田杜.1市場部細(xì)收款員建有巨收款統(tǒng)計臺懂帳剪，記錄每筆費建設(shè)費的收豆繳情況；收穩(wěn)款員與業(yè)務(wù)淋員之間備有柏交款登記薄泛，每筆交款咐都要詳細(xì)登閃記。旨撿.2開票員忙建才發(fā)票使用統(tǒng)危計臺帳轎，序時登記畫，記錄詳細(xì)啞每筆業(yè)務(wù)的樹發(fā)票號碼、胸開票日期、饞數(shù)量及金額催等內(nèi)容。開卻票員每天根圓據(jù)除發(fā)票記帳聯(lián)以與收款員核泡對后交銷售虎負(fù)責(zé)人、異公司財務(wù)及凱有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。粱零.3慎工程部內(nèi)勤盛要有紀(jì)工程施工記研錄臺帳射，記錄工程籌性質(zhì)、工程頸開始和結(jié)束換時間及竣工控資料上繳時飯間、完工戶抖數(shù)、安裝類沒型、合同編上號等詳細(xì)信把息。作浪竣工決算捕影.1工程竣意工7天內(nèi)，茶施工隊伍應(yīng)閑將竣工圖紙闊和耗用材料咸明細(xì)表報工盼程技術(shù)部審跪核交給計財少部預(yù)決算員遷進(jìn)行工程決例算。詢筋.2進(jìn)行工清程決算前，哀工程隊?wèi)?yīng)先菜核對清楚各削單項工程實趕際領(lǐng)用材料嬸數(shù)量，并根屈據(jù)提供的竣凱工圖列出實佛際工程使用畫的材料數(shù)量屢，對多領(lǐng)出贊的材料要辦版理退庫手續(xù)存，對缺損的過材料要分析嫁原因，對無典法核對清楚蒜的材料要從丑施工隊伍的搞工程款中扣裕減相應(yīng)的材摩料價值。測按決算的成斬本結(jié)轉(zhuǎn)工程劃成本。飼蠻財務(wù)稽核倡浸.1財務(wù)定表期或不定期賠對建設(shè)費收堵款流程進(jìn)行求流程符合性覆測試齊霸.2財務(wù)定共期與開票員送和收款員進(jìn)顫行對帳，對獅出現(xiàn)的應(yīng)收從帳款及時查剖明原因，帳軟齡分析。甲猾.3定期核脈對應(yīng)收帳款釀的結(jié)余情況幫。每月與市不場部核對各塊個客戶的應(yīng)勾收款情況，皂對金額較大屈、銷售人員錘變更或其他閥特殊情況時爐應(yīng)組織財務(wù)匆人員直接到形客戶單位核洋對應(yīng)收款余興額情況。鐵云.4利用合仆同成本收入識表，核對工夾程決算書與貞工程成本的章符合性桶黎.5核對計養(yǎng)統(tǒng)完工臺帳母與財務(wù)帳面滅完工數(shù)的相渠符性筐櫻.6與工程旱部和施工隊箏核對應(yīng)付工笑程款情況，燥確保相符點贏.7工程決獵算的及時性攔、完整性恨1.6秀業(yè)務(wù)流程圖腎表摘1.7套織主要控制點身相關(guān)文件合同聚發(fā)票一式三掏聯(lián)：分別為洲存根、發(fā)票盤、記帳工程任務(wù)單置換通知單施工圖竣工圖現(xiàn)場簽證單竣工資料擦設(shè)計變更通裂知單鍵工程預(yù)算、蒸結(jié)算狠收款統(tǒng)計臺同帳交款登記薄虜發(fā)票使用統(tǒng)眠計臺帳淺工程施工臺其帳合同臺帳厚領(lǐng)料單、退易料單帳齡分析表勸灶具發(fā)放臺頑帳優(yōu)惠通知單迅1.8技相關(guān)制度和鐵備查文件儉管理模式－桶天然氣管理毅流程婆2報修業(yè)叔務(wù)收入流程棕2.1業(yè)弱務(wù)流程范圍頸皇所涉及的業(yè)長務(wù)范圍彩呼叫中心接尿到保修黑、下達(dá)維修典任務(wù)單、維題修人員上門膠維修、用戶她簽字、完成森維修任務(wù)報飯告、開票、螺收款、業(yè)務(wù)京員回款、收份款員核帳、則財務(wù)記帳與色稽核刊害所涉及的部迫門范圍融計財部（出敞納、會計、顫主任）用戶袋運營部（主金任、調(diào)度、腔內(nèi)勤、維修羽人員）2.2目標(biāo)割逮經(jīng)營目標(biāo)紡仇.1獲得最耕大的經(jīng)營利汗?jié)櫱?2提高客拳戶滿意度，褲提高客戶服東務(wù)響應(yīng)速度和凡.3確?，F(xiàn)會金安全及時她上繳棍忙.財務(wù)目標(biāo)底仿.1核算規(guī)游范，確保銷私售收入的真邀實、準(zhǔn)確、蒙完整暫缺.2保證資生產(chǎn)安全、控醒制貨款回籠摟風(fēng)險齒怠.3票據(jù)使總用規(guī)范，控足制嚴(yán)密拴插.合規(guī)目標(biāo)均付.1維修收吃費符合國家疾有關(guān)規(guī)定。將蜂.2票據(jù)使擔(dān)用符合國家伏有關(guān)規(guī)定適沖.3維修人張員的資質(zhì)符說合國家有關(guān)伏規(guī)定。艦2.3風(fēng)文險興罷.經(jīng)營風(fēng)險澤挺.1相關(guān)設(shè)套備突發(fā)故障錘，使維修無擴(kuò)法確認(rèn)，導(dǎo)隔致收入損失刺。糾斃.2完工時燦間延期、服常務(wù)不規(guī)范，題導(dǎo)致信譽(yù)喪辱失。斜艱.3安全事厲故，導(dǎo)致停那業(yè)。泰冬.4過度服護(hù)務(wù)導(dǎo)致獲力使損失。悄虛.財務(wù)風(fēng)險丈抽.1坐支或欣截留收入。喇嘗.2無序使緞用發(fā)票。粉待.3以用戶攻在三包期內(nèi)或為不向三包站期外的用戶似收取費用或賀挪用坐支維頓修費脆預(yù).4銷售收瞇入計算錯誤今，無用戶簽絡(luò)字。筆纖.合規(guī)風(fēng)險蘆賢.1違反國仆家價格政策愿或法規(guī)，受殊到處罰。劍單.2票據(jù)使堵用違反法律超規(guī)定，受到液處罰。宇2.4效相關(guān)會計科息目銀行存款現(xiàn)金絡(luò)其他業(yè)務(wù)收液入原材料應(yīng)交稅金賽2.5殊業(yè)務(wù)流程步速驟及控制點固掌．維修：育棍.1.呼叫僅中心（或運順營部調(diào)度）歉接到用戶要錄求報修亮后，給維修幸人員下達(dá)維份修任務(wù)單，棵維修人員憑栽維修任務(wù)單膨上標(biāo)注的地惹址，在承諾瞞的時間內(nèi)趕動到用戶家進(jìn)團(tuán)行維修。屬滑.2.維修盜任務(wù)單一式尼四聯(lián)，維修查人員、調(diào)度露、客戶聯(lián)、濾財務(wù)各一聯(lián)責(zé)。維修任務(wù)挽單要連續(xù)編符號，建立維夸修任務(wù)單領(lǐng)綿用登記臺帳跳，蠻維修任務(wù)單風(fēng)印刷、管理呈、登記領(lǐng)用竿由調(diào)度負(fù)責(zé)僵。箭在維修任務(wù)宵單上應(yīng)標(biāo)明僑此報修用戶皂是否屬于免膛費維修戶（啞三保范圍內(nèi)點的）。灑維修時，需淋要收費的更爽換部件，要處有用戶對維艙修配件的數(shù)份量和維修費箱金額的簽字嚇認(rèn)可。如用師戶需要發(fā)票控，可憑維修央任務(wù)單-客籌戶聯(lián)，到公旺司的運營大賊廳開具。河1.5．有雷涂改和寫錯華的維修任務(wù)辭單應(yīng)作廢。帳作廢的維修券任務(wù)單要將允所有聯(lián)次收傍齊粘貼，并昌標(biāo)注作廢字肚樣。市2.6核對培：白見維修么完成后，維湖修人員將客惰戶簽字的維漂修任務(wù)單帶爺回，將調(diào)度經(jīng)聯(lián)給調(diào)度保匹存，登烏記維修臺帳遣；將財務(wù)聯(lián)施連同收到的抗款項交給內(nèi)失勤核對，獲維修人員要扛與內(nèi)勤辦理戚維修款交接紹登記臺帳，駁登記臺帳有損雙方的簽字消。抱撒對需要由發(fā)票的用戶顏，內(nèi)勤人員巨應(yīng)根據(jù)維修越任務(wù)單上的蟻金額，嚴(yán)格梁按照發(fā)票使紛用規(guī)定給用潤戶開具，幼同時內(nèi)勤人膨員做好發(fā)票算領(lǐng)用登記手臉續(xù)，維修人酒員要在發(fā)票鹽領(lǐng)用登記臺缸帳上簽字，格內(nèi)勤人員在凈開具發(fā)票時蟻，要收回維罰修任務(wù)單的拴客戶聯(lián)，否歸則內(nèi)勤人員油拒絕開具發(fā)醒票，客戶丟紅失了維修吊任務(wù)單，可母讓客戶寫出防說明并簽字紐。沙黨運營撕部內(nèi)勤要根拾據(jù)維修任務(wù)浩單的標(biāo)注，盲檢查應(yīng)收取見維修費用的惹用戶是否按億標(biāo)準(zhǔn)收費。旨運營部內(nèi)勤同每日將核對復(fù)無誤后的款沃項存入指定農(nóng)銀行，并將僑現(xiàn)金交款單喪和勺維修任務(wù)單燒-財務(wù)聯(lián)變一起交到計內(nèi)財部。旬徑會計人疾員應(yīng)仔細(xì)核帶對現(xiàn)金交款工單和維修任春務(wù)單-財務(wù)酷聯(lián)是否相符少，并定期檢障查運營部的尼維修臺帳。垃2.7財小務(wù)記帳：練挎財務(wù)部門柿根據(jù)審核無異誤后的現(xiàn)金歲交款單和維撿修任務(wù)單-惜財務(wù)聯(lián)登記兄相關(guān)收入帳革戶，確認(rèn)維動修收入的實在現(xiàn)。粉2.8慧業(yè)務(wù)流程圖曾表視業(yè)務(wù)目標(biāo)承業(yè)務(wù)風(fēng)險機(jī)控制點煙監(jiān)督檢查方段法匆流程步驟圖槽1獲得最大苦的經(jīng)營利潤啄(風(fēng)險4-察5,9)俯2提高客戶誘滿意度，提遣高客戶服務(wù)閣響應(yīng)速度(逝風(fēng)險1-3跟)恐3確?，F(xiàn)金技安全及時上憤繳(風(fēng)險7滲,9,10栗)源4保證資產(chǎn)腐安全、控制電銷售收入回拒籠風(fēng)險(風(fēng)世險1,3,椅6,7)常5票據(jù)使用星規(guī)范，控制掛嚴(yán)密(風(fēng)險敲12)緞6維修收費晨符合國家有聯(lián)關(guān)規(guī)定。(排風(fēng)險13)腐7票據(jù)使用周符合國家有斤關(guān)規(guī)定短8．維修人對員的資質(zhì)符照合國家有關(guān)態(tài)規(guī)定（風(fēng)險窩1蛛相關(guān)設(shè)備突互發(fā)故障，使鋸銷售過程無后法確認(rèn)，導(dǎo)脾致收入損失呀。（控制點霜3.1）憐2完工時間模延期、服務(wù)味不規(guī)范，導(dǎo)衰致信譽(yù)喪失散。(控制點謙1.1-2扣,3.1兄,4.1膚-2)鄰3安全事故億，導(dǎo)致停業(yè)陽。(控制點笛3.1)奧4過度服務(wù)跑導(dǎo)致獲力損盡失(控制點男1.1-3攜)。甩5坐支或截稼留收入(2炒.1,3流.1,4桿.1-2,盾5.1,6歷.1)。提壓6無序使用碎發(fā)票(控制風(fēng)點7.1,蔑10.1脅,11.臘1,12喊.2)。批7以用戶在僚三包期內(nèi)為裹由不向三包繪期外的用戶倒收取費用或代挪用坐支維柴修掘費驗(控制點脂10.1-瘋2,12顯.3)。脆8銷售收入籍計算錯誤，協(xié)無用戶簽字惱(控制點1寫2.3)。伐9違反國家捷價格政策或獵法規(guī)，受到特處罰（控制識點10.1下,11.1示,12.知1-3）。苦10票據(jù)使袖用違反法律保規(guī)定，受到前處罰(控制澆點10.1惰,11.千1,12惜.2)。屑1.跟維修1.1.維修2.2.核對3.3.財務(wù)記帳猾1.1呼叫袍中心（或運嚴(yán)營部調(diào)度）辮接到用戶要間求報修摟后，給維修夸人員下達(dá)維彈修任務(wù)單，筋維修人員憑筋維修任務(wù)單騰上標(biāo)注的地碰址，在承諾戀的時間內(nèi)趕脂到用戶家進(jìn)替行維修。霞.1.1檢墾查業(yè)務(wù)員電頸話記錄趟1.2維修偉任務(wù)單一式佩四聯(lián)，維修酸人員、調(diào)度閉、用戶、財鄭務(wù)各一聯(lián)。熄維修任務(wù)單咐要連續(xù)編號霞，建立維修渡任務(wù)單領(lǐng)用槐登記臺帳。蘆1.2檢查轉(zhuǎn)維修任務(wù)單僵的填寫,查井看臺帳咽1.3在維興修任務(wù)單上雜應(yīng)標(biāo)明此報儉修用戶是否蹲屬于免費維刮修戶（三保圖范圍內(nèi)的）碰。顧1.3檢查摸維修任務(wù)單杏1．4維修萄時，需要收淺費的更換部掠件，要有用仇戶對維修配殃件的數(shù)量和捧維修費金額鞋的簽字認(rèn)可越。如用戶需晚要發(fā)票，可肌憑維修任務(wù)敬單-客戶聯(lián)績，到公司的跳運營大廳開縫具。薄1.4檢查掏維修任務(wù)單枯1.5遲有涂改和寫岸錯的維修任嬸務(wù)單應(yīng)作廢旗。作廢的維剩修任務(wù)單要邊將所有聯(lián)次稍收齊粘貼，悅并標(biāo)注作廢項字樣堪1.5同上勿2.核對左2．1．維交修完成后，甚維修人員將纖客戶簽字的畢維修任務(wù)單肅帶回，將調(diào)姜度聯(lián)給調(diào)度區(qū)保存，登記款維修臺帳；存將財務(wù)聯(lián)連具同收到的款娘項交給內(nèi)勤篩核對。錫2．1實地間查看流程仇2．2．對舒需要發(fā)票的情用戶，內(nèi)勤如人員應(yīng)根據(jù)筒維修任務(wù)單騎上的金額，預(yù)嚴(yán)格按照發(fā)黎票使用規(guī)定充給用戶開具池。賽2．2實地外查看發(fā)票使雖用情況仇2．3．腦運營部內(nèi)運勤要根據(jù)維束修任務(wù)單的焰標(biāo)注，檢查伴應(yīng)收取維修距費用的用戶請是否按標(biāo)準(zhǔn)效收費。運營孩部內(nèi)勤每日據(jù)將核對無誤悲后的款項存感入指定銀行濫，并將現(xiàn)金虧交款單和嗚維修任務(wù)單督-財務(wù)聯(lián)誠一起交到計干財部為2．3查看迷業(yè)務(wù)流程白2．4．會濁計人員應(yīng)仔算細(xì)核對現(xiàn)金稱交款單和維更修任務(wù)單-下財務(wù)聯(lián)是否蔥相符，并定畫期檢查運營衣部的維修臺埋帳鮮2．4檢查弟對帳記錄詳3.財務(wù)檢株查拖3.1財務(wù)脂部門根據(jù)審儉核無誤后的付現(xiàn)金交款單誠和維修任務(wù)朵單-財務(wù)聯(lián)亦登記相關(guān)收陰入帳戶，確莖認(rèn)維修收入盤的實現(xiàn)?；?.1實地廣觀察流程皮2.9目崖主要控制點洗相關(guān)文件維修任務(wù)單發(fā)票開報修記樣錄表維修臺帳害維修任務(wù)單哪使用臺帳權(quán)發(fā)票使用登批記臺帳貓維修材料管呼理臺帳交款登記薄優(yōu)惠通知單姥2.10鍬松相關(guān)制度和損備查文件畢管理模式－拆維修管理流障程涌3燃?xì)怃N跪售業(yè)務(wù)收入登流程環(huán)3.1業(yè)索務(wù)流程范圍量雷所涉及的業(yè)譽(yù)務(wù)范圍擦磁卡售氣方核式：用戶持返用戶使用證綁、磁卡蓋直接到運營背部營業(yè)大廳裂、辦理購氣餐手續(xù)、開票羽、收款、收昨款員核帳報誼銷售日報表裝、財務(wù)記帳炒與稽核跳上門收費方揭式：收費員句兩菌人一組直接必到用戶住處洗、查看燃?xì)馊罕肀淼讛?shù)、龜收取燃?xì)赓M等、給用戶開士具刃發(fā)票盒、拐登記收費臺殿帳哄、財務(wù)記帳富與稽核款工福戶抄表圾收付蕉抄表銀行代里收費:瑞適用于機(jī)械抱表用戶，在色指定銀行開塘立賬戶。每掃月運營部負(fù)釣責(zé)入戶抄表禾，將抄表數(shù)染據(jù)匯總，填供入抄表收費解臺賬，形成墻含用戶名、叨用戶地址、縮銀行卡號、抓應(yīng)扣氣費四低個項目的代蠶扣氣費表，被表中應(yīng)扣氣巖費數(shù)據(jù)為累離計應(yīng)收氣費婚扣除已收氣隆費后的應(yīng)收碌氣費（包含戶上月應(yīng)扣而賞未扣的氣費筍），每個抄原表月份的月馬末前，將代跟扣氣費表交獨與財務(wù)，財垂務(wù)送交銀行達(dá)，月初1至裳5號為扣款西日，要求客激戶在月末最碎后一天前將簽氣費存于銀翅行卡中，以希便銀行及時慣扣款，10炕前銀行將扣千款數(shù)據(jù)返回喬計財部，將章款項打入公唐司賬戶，計顫財部將扣款米數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)交運雷營部登記抄棍表收費臺賬屠，運營部對休累計兩次無海法扣款的用竊戶，依據(jù)公湖司政策，采叮取措施進(jìn)行芽收款，必要袋時改為現(xiàn)金運收款。河銀行代售磁嘉卡置料所涉及的部沙門范圍言計財部（出斑納、會計）燃?xì)庥脩舸\營部（主郊任、內(nèi)勤、雷售氣人員、株上門收費人媽員、巡線員栽）市場部銀行周3.2目綢標(biāo)元曉.經(jīng)營目標(biāo)父手.1獲得最燭大的經(jīng)營利息潤殖贈.2提高客瓣戶滿意度，縣提高客戶服及務(wù)響應(yīng)速度鴉海.財務(wù)目標(biāo)毯蝕.1核算規(guī)衛(wèi)范，確保銷湊售收入的真倚實、準(zhǔn)確、嬸完整斧磁.2保證資所產(chǎn)安全、控瞎制氣費回籠夠風(fēng)險蛇度.3票據(jù)使誰用規(guī)范，控茫制嚴(yán)密慨成.3確?，F(xiàn)盾金安全及時紗上繳庸哭.合規(guī)目標(biāo)戲雪.1燃?xì)馐杖赓M符合國家秀有關(guān)規(guī)定。仿濫.2票據(jù)使謹(jǐn)用符合國家馳有關(guān)規(guī)定短民.3上門收仙費人員的資懇質(zhì)符合國家完有關(guān)規(guī)定。桐3.3風(fēng)短險魂攝.經(jīng)營風(fēng)險盯汁.1售氣設(shè)拋備突發(fā)故障駝，使磁卡銷日售無法確認(rèn)項，導(dǎo)致收入鋸損失。選竭.2收費營張業(yè)時間過短前、服務(wù)不規(guī)和范，導(dǎo)致信孫譽(yù)喪失。牙牽.3上門收俊費小組合不減合理，造成丹人員浪費或蕉管理失控憤。闊謹(jǐn).4過度服純務(wù)導(dǎo)致獲力答損失。墓棗.5對上牢門收費人員吵的行為缺乏代管理，無量輝化考核標(biāo)準(zhǔn)局栽.6對普表刻用戶的用氣我情況缺乏統(tǒng)酒計資料，出柄現(xiàn)長期用氣揚但不交費的累情況月見.財務(wù)風(fēng)險游與.1坐支或柿截留收入。畢濕.2無序使跌用發(fā)票，發(fā)蒼票管理不嚴(yán)監(jiān)，丟失、盜質(zhì)用發(fā)票。都水.3銷售艇收入計算錯幼誤，前后表妖底數(shù)缺乏銜北接性，無用以戶簽字。馳派.合規(guī)風(fēng)險擺鞋.1違反國攜家價格政策權(quán)或法規(guī)，受資到處罰。寒虹.2票據(jù)使冰用違反法律集規(guī)定，受到獅處罰。咱3.4晝相關(guān)會計科框目銀行存款現(xiàn)金殘主營業(yè)務(wù)收練入原材料應(yīng)交稅金鵝3.5捎業(yè)務(wù)流程步房驟及控制點蘇⑴前．磁卡售氣盼方式：宋1.1.用艷戶購氣:堵筆用戶持衰燃?xì)庥脩羰股接米C、燃?xì)饪淮趴ㄉ饺細(xì)夤拘恋倪\營大廳則辦理購氣手怪續(xù)。悼建運營部售氣結(jié)人員接到燃拉氣磁卡，按回用戶要求銷狹售燃?xì)猓赵L取等額現(xiàn)金嫁，劃卡、輸家入用戶編號帖、添加用戶酬購買氣量。芽聽打印雪用戶銷售清慨單瓶一式兩份，恥請用戶確認(rèn)翅采購氣量和吧金額無誤后囑簽字確認(rèn)?？?簽字確認(rèn)惰后的用戶銷北售清單一聯(lián)贈交給用戶，巾一聯(lián)售氣人閃員留存。滾5如客戶需聲要發(fā)票，應(yīng)裕給予開具增眾殖稅發(fā)票，憐用戶銷售清脫單作為銷售捐發(fā)票的附件喊保存。喜刑1．2．核掏對：努1．2．1耗售氣列的人員應(yīng)核堂對用戶持有絡(luò)的伙燃?xì)庥脩羰褂⒂米C、燃?xì)馔泊趴ㄖ鞘欠衽c客戶糊檔案中顯示吊的資料一致害，如不一致勸應(yīng)查清原因扭后才能辦理綁售氣手續(xù)。蟲1．2．2慮每日營恐業(yè)結(jié)束時，銅售氣人員應(yīng)窯打印當(dāng)日的世氣量銷售匯株總表朋，連同每個勤客戶的銷售恥清單，報給脅運營部內(nèi)勤肺核對。后1．2．3長運營部內(nèi)題勤核對無誤頑后，將每個興客戶的銷售貴清單退還給這售氣人員，暗并將核對簽柿字后的謹(jǐn)每日氣量銷到售匯總表廊報給運營部嫁主任審核簽吼字。監(jiān)1．2．3嫌運營部內(nèi)勤怠將各方簽字番后的既每日氣量銷號售匯總表、輪銷售發(fā)票豎連同當(dāng)日收缸取的磁卡氣污費一同交到湊公司財務(wù)部蠻出納員處；抵或?qū)F(xiàn)金存渡入指定銀行棟后，將想每日氣量銷編售匯總表、唇銷售發(fā)票督連同束現(xiàn)金繳款單凍一同交到公劍司財務(wù)部出你納員處。漲1．3．財策務(wù)記帳：貴1．3．1趴財務(wù)部門統(tǒng)根據(jù)審核無者誤后的現(xiàn)金坑交款單和氣傍量銷售匯總息表、銷售發(fā)舒票-財務(wù)聯(lián)收登記相關(guān)收羨入帳戶，確悶認(rèn)磁卡售氣你收入的實現(xiàn)縣。支1．3．2漠財務(wù)人員要巷定期檢查售服氣發(fā)票的使初用情況，登巾記發(fā)票使用啦臺帳。淺1．3．3炭每月財務(wù)人慨員要根據(jù)帳巾面記錄與運雅營部的月度職氣量銷售匯脖總表進(jìn)行核舊對。=2\*GB2果⑵鈴．上門收費折方式：爹2.1.上耽門收費:(厘包括民用戶疊和工福戶)睛警運營部收費算組按照分工概區(qū)域直接到獅普通燃?xì)獗泶ㄓ脩艏依锸找u取燃?xì)赓M。門收費組一般何兩人一組，止分別負(fù)責(zé)查班看表底數(shù)和擇收款開票。豬驗運營部收費旦人員到用戶滿家后，要查門看用戶的表流底數(shù)，請用顏戶一同確認(rèn)租后開具燃?xì)馍武N售發(fā)票，搶并收取等額槍燃?xì)赓M，并昂請客戶簽字番確認(rèn)。當(dāng)時秒無法交款的捐，由用戶在獎氣量催交通恭知單？廈簽字，留給爽客戶一聯(lián)，柄用戶持兆氣量催交通類知單？突到運營大廳佩交費。議糊開具的發(fā)票門上應(yīng)有上次賴查表表底數(shù)脾，用本次查赤表的表底數(shù)甘減去上次查幸表的表底數(shù)籌就是本次應(yīng)軍收取的氣量果數(shù)。煤油簽字確認(rèn)后罵的難氣量催交通溪知單？壇一聯(lián)交給用石戶，一聯(lián)收禍費人員留存尼。收費人員霸將通氣量催交通戒知單？滿交給運營部垮內(nèi)勤，作為蘿催繳氣費的楚依據(jù)。漠杰工福用戶一拼般在每月底扔前由巡線人旬員到用戶處璃查看表底數(shù)昆，填寫芳?xì)饬看呓煌~知單？短，并由用戶頌方指定人員慚簽字確認(rèn)，層在月底前由狹收費人員持咸開具的增殖策稅發(fā)票和近氣量催交通策知單喇到用戶處收樓取氣費，識氣量催交通醒知單？辨作為銷售發(fā)腸票的附件保煤存。浸蠅2．2．核潮對：擔(dān)2．2．1宴運營屬部建有每一遠(yuǎn)個客戶的氣快量使用臺帳當(dāng)。墊2．2．2萬運營部程收費人員次卸日上班后要址到運營部，享由運營部內(nèi)皺勤逐戶填寫航前日收費戶新的表底氣量魔數(shù)。要核對筐氣量催交通蹲知單？止與臺帳和發(fā)殊票數(shù)量的一算致性。邁2．2．3寨運營部內(nèi)坡勤將收費人龍員受到的氣站費連同開出腔的發(fā)票核對羨無誤后，報悉給財務(wù)或?qū)㈨槵F(xiàn)金交款單場（或進(jìn)帳單按）連同發(fā)票獅記帳聯(lián)交給單財務(wù)部。廟2．2．3斯運營部內(nèi)勤少將未收到氣臘費的糕氣量催交通緞知單笑？單獨保管罷，安排收費蹄人員即使催談收。乓2．2．4瀉氣量催交通圾知單？鳳要進(jìn)行編號貫管理，收費誤員統(tǒng)一到運己營部內(nèi)勤處明辦理領(lǐng)取手宗續(xù)。句2．2．5殊運營部內(nèi)勤伙要抽查（打偶或上門續(xù)）燃?xì)庥脩袈鋵κ召M情況斷的反饋，核壇對用氣量和遭氣費金額。狗2．3．財揭務(wù)記帳：波2．3．1閉財務(wù)部門糞根據(jù)審核無效誤后的現(xiàn)金黨交款單（或雄進(jìn)帳單）和悄銷售發(fā)票-影財務(wù)聯(lián)登記謀相關(guān)收入帳引戶，確認(rèn)燃峽氣銷售收入需的實現(xiàn)。享2．3．2慶財務(wù)人員要咱定期檢查售超氣發(fā)票的使比用情況，登發(fā)記發(fā)票使用爹臺帳。迅2．3．3魄每月財務(wù)人膜員要根據(jù)帳天面記錄與運眾營部的月度朗氣量銷售匯度總表進(jìn)行核裁對。=3\*GB2掠⑶數(shù)．抄表由銀裙行代扣氣費傭3.1用戶聯(lián)、燃?xì)夤鞠摹?dāng)?shù)劂y行傭共同簽訂層《管道氣氣疑費代扣代繳星協(xié)議書》受，協(xié)議書中皂注明三方的腳名稱、帳號脹、用戶名。櫻3.2運豬營部抄表員扇至用戶家中邊，查看燃?xì)膺z表數(shù)字，并鹿核對上月表坡底數(shù)，計算喜出本月用戶姜用氣量。傾3.3每根月15號，抗抄表組將本戰(zhàn)月用戶用氣主量匯總為疲燃?xì)赓M代扣縣明細(xì)文本文吊件藥，文件中按挺照固定格式瞞列出用戶姓雀名、用戶代趟碼編號、用砌戶帳號、當(dāng)犬期用氣量、猾應(yīng)交費金額貝，氣費歸屬責(zé)時間，經(jīng)運禿營部收費組盟長審核后，嚼通過軟盤拷輛貝交約定銀宗行數(shù)據(jù)中心域。皂3.4銀筆行結(jié)算中心均以十天為周脈期，按照燃余氣公司提供木的數(shù)據(jù)文件薯，從用戶帳大戶中代扣燃慧氣費，對于皮余額不足的炮用戶列出策未扣款用戶權(quán)清單汽交燃?xì)夤驹?，同時將以廉扣款項轉(zhuǎn)入鐮燃?xì)夤局釜毝◣簟ｋS3.5運湖營部收費組瘦將已收款名扯單資料輸入檢用戶檔案，情并根據(jù)銀行眨提供的巖未扣款用戶錫清單貼通過等由手段通知用善戶及時存款要至指定銀行哈，各代辦網(wǎng)脆點根據(jù)《支管道氣氣費督代扣代繳協(xié)涉議書》這為用戶辦理稠存款、繳款箏手續(xù)。并已釋10天為周青期進(jìn)行再一驢次扣款。并統(tǒng)重復(fù)3.4幫流程。蝴3.6對帥于超過結(jié)算爺約定期限的異（抄表當(dāng)月妖15日起，專至次月15棍日為約定交級費期），收罰費組采用上詢門直接收取廊現(xiàn)金方式收罩取燃?xì)赓M，艱同事向用戶嘗收取約定滯蕉納金。熊3.6貴業(yè)務(wù)流程圖小表客3.7研罰主要控制點盾相關(guān)文件譜燃?xì)庥脩羰箟m用證燃?xì)獯趴炗脩翡N售清辜單塵每日氣量銷攤售匯總表粗氣量催交通彎知單銷售發(fā)票現(xiàn)金交款單進(jìn)帳單用戶臺帳征月度氣量銷軟售匯總表擊發(fā)票使用登響記臺帳交款登記薄騙3.8治相關(guān)制度和礙備查文件賊管理模式－灰燃?xì)怃N售業(yè)煮務(wù)流程能4燃器具床銷售收入業(yè)劣務(wù)流程葬4.1業(yè)鏈務(wù)流程范圍悶嶄所涉及的業(yè)快務(wù)范圍其用戶到運營法大廳選擇合初適的燃器具頃、開票、收線款、辦理出腸庫手續(xù)、登孝記臺帳、財清務(wù)記帳與稽餃核寫務(wù)所涉及的部鋼門范圍賣計財部（出絞納、會計）燃?xì)庥脩袅胚\營部（主陪任、庫管、爪內(nèi)勤、銷售基人員）漢4.2目銀標(biāo)襖擾、經(jīng)營目標(biāo)煤鍋.1獲得最眼大的經(jīng)營利喬潤血板.2提高客碌戶滿意度，羊提高客戶服棗務(wù)響應(yīng)速度頌捐.3確?，F(xiàn)榴金安全及時看上繳音擱.財務(wù)目標(biāo)由樹.1核算規(guī)揭范，確保銷頁售收入的真撞實、準(zhǔn)確、帥完整蜓仍.2保證資友產(chǎn)安全、控劇制貨款回籠巖風(fēng)險編協(xié).3票據(jù)使貍用規(guī)范，控配制嚴(yán)密賄熱.合規(guī)目標(biāo)砌急.1燃器具樣收費符合國潮家有關(guān)規(guī)定可。津遼.2票據(jù)使萬用符合國家洞有關(guān)規(guī)定糟字.3燃器具氧質(zhì)量符合國抵家有關(guān)規(guī)定蹦。蔑4.3.移風(fēng)險斃聞.經(jīng)營風(fēng)險瓦賞.1燃器具磚存在質(zhì)量問寇題，使銷售枝無法確認(rèn)，恥導(dǎo)致收入損凝失。武馳.2燃器具兩品種多樣，顧配件不全，室服務(wù)不規(guī)范擺，導(dǎo)致信譽(yù)葬喪失?；诠?3安全事駁故，導(dǎo)致停摘業(yè)。怪秘.4過度服乞務(wù)導(dǎo)致獲力江損失。書升.5價格未仙得到價格管嗽理部門批準(zhǔn)涌，超限經(jīng)營權(quán)。六割.財務(wù)風(fēng)險訊陷.1坐支或叫截留收入。籍督.2無序使洽用發(fā)票。雖敞.3超范圍逃行使優(yōu)惠權(quán)坦，造成價格龜混亂。局度.4銷售收砍入計算錯誤繡，無用戶簽培字。川逼.合規(guī)風(fēng)險猜計.1違反國鋼家價格政策罪或法規(guī)，受梳到處罰。桑甚.2票據(jù)使艷用違反法律燃規(guī)定，受到蝕處罰。謀4.4.使相關(guān)會計普科目銀行存款現(xiàn)金漂主營業(yè)務(wù)收燕入原材料應(yīng)交稅金亞4.5.需業(yè)務(wù)流程標(biāo)步驟及控制喘點拾(1)．燃剝器具移庫：圖運營部營業(yè)巨大廳（或營陸銷中心）每俯月從供應(yīng)部邁倉庫移庫來讀各種品牌的竟燃器具。各魄種品牌的燃逆器具在運營飼部營業(yè)大廳網(wǎng)要保持一個闖固定的數(shù)量氣，便于銷售慕和清點。跳營業(yè)大廳每滲月從供應(yīng)部脈倉庫移庫來氣燃器具時，存要辦理燃器卸具移庫手續(xù)顧，填寫墾移庫單妖，移庫單一娃式四聯(lián)，供轎應(yīng)部統(tǒng)計、縮供應(yīng)部倉庫匹管理員、財珠務(wù)、運營部靠各一份。六營業(yè)大廳銷霞售人員要建杯立灘燃器具臺帳附，詳細(xì)反映竄在展銷廳內(nèi)棒的不同品種耗、規(guī)格的燃對器具的移庫各、銷售、退慮庫、結(jié)存數(shù)川量。軌運營部內(nèi)勤糾要建立洞燃器具明細(xì)默帳陜，詳細(xì)反映兩燃器具的移膨庫、銷售、罷退庫、結(jié)存斜數(shù)量和金額甘。燃器具明遠(yuǎn)細(xì)帳要按照渾不同燃器具棍的不同規(guī)格痛分別設(shè)立。挑(2)．燃圖器具銷售：倦2．1客戶框到營業(yè)大廳離選好中意的喜灶具后，由謹(jǐn)營業(yè)員辦理武銷售手續(xù)。擊為用戶開具冷銷售發(fā)票心，發(fā)票上應(yīng)斑注明客戶名界稱、地址、俘燃器具的規(guī)鐵格、型號、鉛名稱、數(shù)量共、單價、金伯額等。發(fā)票式一式四聯(lián)，橋客戶聯(lián)交給殘客戶，財務(wù)湯聯(lián)連同收到拼的現(xiàn)金一起突交給公司財浸務(wù)；或存入蓄指定銀行后次，將現(xiàn)金交刃款單和銷售果發(fā)票-財務(wù)刃聯(lián)一起交給營公司財務(wù)。朽2．2銷售糊人員同客戶愚一起到運營遵部倉庫提取糖灶具，填寫愁燃器具出庫造單府，辦理出庫寶手續(xù)，銷售孤發(fā)票中的提魔貨聯(lián)交給運涼營部倉庫。借2．3燃器鍬具的銷售價制格低于標(biāo)注層的零售價格默時，應(yīng)附有墓財務(wù)經(jīng)理和鄉(xiāng)總經(jīng)理審批兵的錫價格優(yōu)惠審維批單蹲。暈(3)．核宵對：翁3．1盯每月運營燭部內(nèi)勤要同得營業(yè)大廳銷企售人員核對什各種燃器具宇的銷售、移鋪庫、退庫和弊結(jié)存數(shù)量，布檢查燃器具墳臺帳。每月瀉要對營業(yè)大召廳的展具進(jìn)仁行盤點，發(fā)震現(xiàn)盈虧及時怕查找原因，朋進(jìn)行處理。并2每月運營亮部內(nèi)勤要同幻財務(wù)部核對準(zhǔn)各種燃器具狹的銷售、移爹庫、退庫和離結(jié)存金我額。財務(wù)部閑要每月認(rèn)真諸核對，每季撇度至少參與稠一次實地盤心點。婆3．3每月厚運營部內(nèi)勤鼓要同同供應(yīng)賽部內(nèi)勤核對饅移庫數(shù)量和陽退庫數(shù)量，川防止出現(xiàn)差篩異。核對時斑以燃器具移命庫單作為依符據(jù)。灶3．4望會計人員應(yīng)引仔細(xì)核對現(xiàn)拌金交款單和列維修任務(wù)單瑞-財務(wù)聯(lián)是折否相符，并菊定期檢查運踩營部的燃器石具臺帳和明為細(xì)帳。侮3．5財務(wù)蘆部門應(yīng)檢查壁價格優(yōu)惠審博批單是否在數(shù)批準(zhǔn)的優(yōu)惠垃價格審批權(quán)膝限內(nèi)。嚴(yán)禁豈出現(xiàn)越權(quán)審糠批。雅(4)．財怒務(wù)記帳：棕4.1財據(jù)務(wù)部門根據(jù)縱審核無誤后茶的現(xiàn)金交款甜單和銷售發(fā)味票-財務(wù)聯(lián)系登記相關(guān)收鋤入帳戶，確丘認(rèn)燃器具收袖入的實現(xiàn)。駛4.2財務(wù)獎部門依據(jù)燃把器具移庫單杰作為燃器具攪在供應(yīng)部和止運營部周轉(zhuǎn)寒的依據(jù)；依牲據(jù)運營部提驕供的燃器具贏出庫單作為真庫存燃器具綿減少的依據(jù)伙。蹤4.3財務(wù)份部帳面的庫局存燃器具數(shù)推量是供應(yīng)部登庫存數(shù)量與秩運營部庫存狗數(shù)量之和。許4.6德業(yè)務(wù)流程圖艙表簽4.7雷沾主要控制點伴相關(guān)文件段燃器具移庫賽單銷售發(fā)票暖燃器具出庫屆單燃器具臺帳勻發(fā)票使用登婆記臺帳交款登記薄饞價格優(yōu)惠審促批單柜4.8采相關(guān)制度和肥備查文件尖管理模式－況燃器具銷售杯管理流程抓5液化氣悉銷售與收款異流程帆一業(yè)務(wù)流班程范圍學(xué)1涉及業(yè)務(wù)浸范圍遮液化氣外銷耍（槽車、郊界縣罐裝瓶代砍理）和內(nèi)銷叔（市內(nèi)氣站濃點、送氣上漠門）業(yè)務(wù)，圓具體內(nèi)容涵萄蓋：客戶購真氣洽談、開擔(dān)單、進(jìn)站、鹽罐裝計量、防定價、開票任、押運送氣獵、收款、業(yè)吸務(wù)員回款、豈賒欠、收款匹員核帳、財逃務(wù)記帳與稽窄核卻2涉及的部珠門熟市場部或液轉(zhuǎn)化氣分公司牽（外銷）筒儲氣站（充辭裝間）殲用戶服務(wù)部駕（內(nèi)銷）銷售氣站點計財部二目標(biāo)1經(jīng)營目標(biāo)私1.1獲得救最大的經(jīng)營餐利潤省1.2擴(kuò)大壞市場份額糟1.3提高庫客戶滿意度2財務(wù)目標(biāo)爹2.1確保杰銷售收入及拍應(yīng)收賬款（黨記錄的）真盤實、準(zhǔn)確、飽完整屑2.2確保旁應(yīng)收帳款的窯按期如數(shù)收末回，控制貨牌款回籠風(fēng)險宿2.3確保側(cè)銷售款項的悄及時足額上里繳授3.合規(guī)目失標(biāo)：捷3.2價格片、計量及質(zhì)珍量符合國家緩或地方有關(guān)船規(guī)定。三風(fēng)險佛1.經(jīng)營風(fēng)米險垃1.1液化倍氣售氣數(shù)量慮不足、服務(wù)靠不規(guī)范，導(dǎo)餡致信譽(yù)喪失暮。候1.2安全匠事故，導(dǎo)致雖停業(yè)。蜂1.3不恰粒當(dāng)?shù)膲簝r銷蹤售，導(dǎo)致毛說利損失。鄭1.4收款泡與液化氣售漂量不符，導(dǎo)轎致收入損失早。起1.5保管技不善,導(dǎo)致拆液化氣超耗顧。缺1.6液化抗氣的質(zhì)量不賴合標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)插致糾紛鉤2.財務(wù)風(fēng)捉險增2.1虛增裕或截留收入倍。茅2.2多記恒或少記應(yīng)收嶄賬款。祥2.3銷售錢收入計算錯法誤。仿2.4賒銷姓政策使用的挺不當(dāng)，增加均壞帳風(fēng)險。徒2.5銷售渾款失盜。丸2.6鋼瓶房等實物丟失尼。舉3.合規(guī)風(fēng)遠(yuǎn)險疲3.1違反太國家價格政嘉策或法規(guī)，樸受到處罰。黎3.2計量奔不準(zhǔn)確或計六量器具檢定楚過期，受到生處罰。的四涉及甩會計科目銀行存款現(xiàn)金應(yīng)收帳款寇主營業(yè)務(wù)收夕入蝕主營業(yè)務(wù)成鞭本應(yīng)交稅金原材料呀五業(yè)務(wù)曬流程步驟及葬控制點外銷部分：語定價與售氣歡受理。粉售價確定：予由液化氣分序公司或市場能部根據(jù)采購息價格等有關(guān)納情況，提出答定價需求與唱建議，計財呼部依據(jù)采購切價格及相關(guān)閘成本費用等戒資料進(jìn)行測按算，并編制寬價格計算表趟。陪經(jīng)財務(wù)主管伐審核、主管后經(jīng)理或總會蝴計師審批后宅，書面通知腸液化氣分公穗司及各銷售望站點。諸客戶詢智價、外銷業(yè)創(chuàng)務(wù)員狡同粥客戶確定銷無售方式、簽朵訂難銷售合同組?？蛻糇蕴嵩；蛩蜌馍祥T埋。開單顆所有客戶描，惰均須先到開唐票員處開取畢灌裝通知單喂。進(jìn)站憂瓶裝氣客戶篇持灌裝通知鑄單到門衛(wèi)處腦登記并接收偷安全檢查，乘門衛(wèi)須認(rèn)真合清點鋼瓶數(shù)兼量，與灌裝尾通知單核對廢，無誤后簽往字確認(rèn)，并堂準(zhǔn)于進(jìn)站。嗎槽車客戶持饑灌裝通知單澇，到門衛(wèi)登穗記后，應(yīng)先缸駕車到磅房前進(jìn)行空車稱妻重，灌裝班票儀表工司磅刺、添寫桑碼單伴，銷售開票迷員（或收款射員）監(jiān)磅。灌裝、計量街瓶裝氣客戶陪將經(jīng)門衛(wèi)簽鍬認(rèn)的灌裝通態(tài)知單直接交案灌裝班，由濱其灌裝班安融排充氣、并輛進(jìn)行瓶檢與翁統(tǒng)計充裝鋼籃瓶的數(shù)量、甘規(guī)格；充裝拋完畢，應(yīng)在杠灌裝單上注鹿明實際充裝放量與故障瓶言數(shù)；照槽車客戶空堤車稱重后，佳由儀表工直剛接安排充氣診，充裝完畢脖后，重車稱移重，由司磅駛?cè)藛T負(fù)責(zé)計先算凈重、并怎填寫嫩碼單跑，司磅、監(jiān)擴(kuò)磅、客戶都鬧要在忘碼單說上簽字認(rèn)可坑，碼單一式鋸三聯(lián)，儀表搶、開票員及舉客戶各一聯(lián)踏。定價鄰客戶將已注冒明實際充裝賤量的共灌裝通知單詳或過磅讓碼單枝交市場部或矛液化氣分公象司銷售業(yè)務(wù)僚員，由其依折據(jù)價格計算駐表，填寫氣按源調(diào)撥單，洞并啄需經(jīng)市場部弱主任或液化摟氣分公司經(jīng)爆理簽認(rèn)后，門交開票員。呢氣源調(diào)撥單娃一式三份，裳分別交由客宴戶、開票收霜款員及市場鹿部（液化氣潑分公司）留鉤底。開票投開票員須核喂對已注明實兼際充裝量的江灌裝通知單初、涉過磅碼單池與俗氣源調(diào)撥單缺后開具發(fā)票翼，發(fā)票一式金六聯(lián)，分別覺為涉存根競、塊發(fā)票葉、證記帳坐、源提貨拼、焦托收兆、帽出門證司，發(fā)票開妥升蓋章后除猜存根聯(lián)拿留存、結(jié)托收聯(lián)慈留下作銷氣響憑證附件用朽外，其余四背聯(lián)連同騾灌裝通知單群、娃碼單尋、釣氣源調(diào)撥單多（價格）遞估交收款員。收款蹄收款員須核例實發(fā)票中的劑數(shù)量、價格鄙、金額，再列向客戶嘆收炕款，帳貨款收妥后撇將慰發(fā)票記帳聯(lián)汪留下，錯灌裝通知單臂、和碼單犬、課氣源調(diào)撥單蹤（價格）退倚回開票員耀，初將朋發(fā)票聯(lián)、提立貨聯(lián)、出門牧證押連同槽灌裝通知單坦及簽章后的未碼單綿一并交與客趁戶。出站岸客戶妖，附攜提貨聯(lián)、忘出門證與優(yōu)灌裝通知單港辦理出站手澇續(xù)，槽車客侄戶將念提貨聯(lián)曠交充氣的儀佛表工，瓶裝宣氣客戶將搞提貨聯(lián)績交灌裝班統(tǒng)礦計員，并將撤灌裝通知單渴與出門證交掀與門衛(wèi)，門勻衛(wèi)要核對發(fā)聰票抬頭、槽虧車牌照號、磚鋼瓶數(shù)量后摸，方可放行駐。送氣債送氣上門業(yè)川務(wù)除收款由筍本公司業(yè)務(wù)活員隨貨上門擋向客戶收取瞞外，其他環(huán)亞節(jié)與自提業(yè)顫務(wù)一致。批嗽發(fā)業(yè)務(wù)不允舊許賒銷，如閉果確需賒銷膨，須由液化固氣公司經(jīng)理蝕和財務(wù)經(jīng)理紗共同曾書面批準(zhǔn)。徹業(yè)務(wù)員攜堪發(fā)票搖跟車到達(dá)客垃戶所在地，洲先收齊氣款效，再將眾發(fā)票主、誤碼單樸交與客戶，萄方可安排駕批駛員卸氣，泰業(yè)務(wù)員須隨坑車返回，經(jīng)綢登記后將貨虛款交收款員伏。發(fā)票開出穗后，業(yè)務(wù)員和三天內(nèi)（可皮以當(dāng)天上交姜款項的必須濃當(dāng)天上交）仍必須將氣款濟(jì)交與收款員碼。統(tǒng)計壩收款員應(yīng)建部立并登記彈收款統(tǒng)計臺緣帳喉，縱并與業(yè)務(wù)員怕之間備有蒸交款登記薄惰相核對。凍開票員應(yīng)建理立習(xí)、葉并序時登記乖發(fā)票使用統(tǒng)擠計臺帳駐，開票員每糧天根據(jù)猴發(fā)票托收聯(lián)奏（銷售聯(lián)）葵、明碼單塘等附件編制視銷售（出液系）憑證好，與收款員類核對后作當(dāng)演日銷售（出敏液）報表滋，交市場部超主任或液化低氣公司經(jīng)理淡、財務(wù)會箏計。繳款誠收款員整理障當(dāng)天收取的罰各種貨款，雕填寫目現(xiàn)金繳款單咽，交存銀行泡或由銀行上妻門收款，客莫戶所交匯票掃登記后交財久務(wù)會計辦理雪入帳手續(xù)，荒財務(wù)直接收皂到客戶轉(zhuǎn)、葡匯款的須通碑知收款員撕。廢收款員定期軟將恥發(fā)票記帳聯(lián)小與魂繳款單存根國聯(lián)絹整理后上交影財務(wù)，財務(wù)崗會計復(fù)核后控作相應(yīng)的賬狂務(wù)處理。卵財務(wù)記帳和縱稽核嶼財務(wù)會計人便員定期或不鞠定期對銷售扒流程進(jìn)行流喇程符合性測夸試兆財務(wù)部門應(yīng)矛每周與開票囑員和收款員看進(jìn)行對帳，受核實售氣量千及貨款收回況情況，如出治現(xiàn)應(yīng)收帳款承情況，應(yīng)及謠時查明原因登，并按相關(guān)壁規(guī)定進(jìn)行處面理。梅液化氣公司駝應(yīng)按月盤點革庫存氣量和農(nóng)鋼瓶數(shù)量，邀財務(wù)部門須旬參與監(jiān)盤或巡單獨抽盤，槐盤點結(jié)束應(yīng)鮮出具務(wù)盤點報告新，所有參與古盤點人員均課應(yīng)在盤點表攀上簽認(rèn)。內(nèi)銷部分：調(diào)進(jìn)梯所有供氣站哄點庫存鋼瓶再實行定額管瘦理。原則上竹不得隨意變冷更庫存鋼瓶價數(shù)量。空瓶做換氣時，實螺行以舊換新發(fā)，鋼瓶更新忘時，仍須實鑼行以舊換新遣，確保各營晌業(yè)網(wǎng)點庫存扯鋼瓶數(shù)量穩(wěn)阻定。趴當(dāng)供氣站需麻要重瓶時，減車隊駕駛員壤到供氣站拉縮空瓶，到罐稱裝車間開具縫瓶裝氣調(diào)撥蔬單（一式四口聯(lián)：儲氣站為統(tǒng)計員、門溫衛(wèi)、供氣站占、財務(wù)記帳秤）棋作為移庫依掌據(jù)；灌裝完餐畢時,罐裝敏班統(tǒng)計員在翼調(diào)撥單上簽京字、離開儲浸備站時,門萬衛(wèi)在調(diào)撥單牢上簽字、到熊達(dá)網(wǎng)點時,留送氣駕駛員憶、及網(wǎng)點發(fā)糊瓶員濱氣瓶調(diào)撥單打上簽字認(rèn)可賊，作為鋼瓶規(guī)發(fā)送數(shù)量的吵確認(rèn)和雄瓶裝氣發(fā)送類臺帳鉤的依據(jù)。票供氣站按不往同運輸車型燈確定固定的害碼放鋼瓶方襪式，以方便卸門衛(wèi)清點。蔽供氣站接到球重瓶后，各乒儲氣站必須赤對氣瓶進(jìn)行偽逐只試漏、簡嚴(yán)禁漏氣瓶須出站，檢驗圈出故障瓶后檢，填寫朵故障瓶通知燭單裝，將故障瓶墻隨運瓶車傳爽遞給儲備站吸進(jìn)行調(diào)換。那價格根據(jù)公影司的統(tǒng)一規(guī)革定執(zhí)行跳。來站換氣飯登記：來站杰換氣的用戶銷由發(fā)瓶員驗康收空瓶合格臂后、并與開哀票員在箏電腦資料檔運案滔中核對鋼瓶巴號，收回空無瓶，報出重沒瓶號并填寫乓重瓶銷售記浪錄駁遞交用戶。稼收款：收款惜員接過趨用戶證鼠和泥重瓶銷售記翼錄幣（核對空瓶甘號），將重燥瓶號記錄在晨用戶證攻上，按氣價租收取氣款開絡(luò)據(jù)發(fā)票，發(fā)為票撿一式四聯(lián)敬，分別為辜存根脫、炊發(fā)票勵、縱記帳鍵、關(guān)提貨吹，同時在虛重瓶銷售記由錄瓶上簽章。道發(fā)瓶：發(fā)瓶止員接過用戶錘傳遞的發(fā)票蜂提貨聯(lián)及經(jīng)易簽章的剛重瓶銷售記蝕錄盡，發(fā)給用戶罩鋼瓶。謀對用戶開展襯安全用氣常霸識宣傳，對紋用戶使用液搜化氣時出現(xiàn)防的故障及時名處理送氣上門揉預(yù)約：塞用戶要求送針氣上門服務(wù)喬的，要垃預(yù)約，由接應(yīng)線員填寫時送氣派工單繞。弱送氣：送氣浴員接村送氣派工單鄰后，到發(fā)瓶箏員處提瓶送牙氣。屆收款：送氣熱員按標(biāo)準(zhǔn)向躲用戶收取氣幣款，并填寫線用戶證重瓶弊鋼瓶號，取貫回空瓶，將響氣款交于收答款員。狐賒欠情況（析工商戶）：符送氣員填寫咐用戶證重瓶伏鋼瓶號，取爬回空瓶和用燒戶填寫的氣缺款欠條并交憲于收款員。寺欠條必須注蓋明宋欠款單位途、鏈經(jīng)辦人（或屈送氣人）鑰、羞對方負(fù)責(zé)人騙、麗金額徐、古數(shù)量驗、豪單價也、型鋼瓶規(guī)格猛、豐日期（年、菠月、日）滔。貍對用戶開展往安全用氣常儲識宣傳，對壁用戶使用液酬化氣時出現(xiàn)佩的故障及時栽處理隨接線員抽查殘回訪送瓶工閥的服務(wù)質(zhì)量夸。交款及收款員把當(dāng)攀天的營業(yè)款眾就近及時送番存公司指定誠的銀行。金鈴額較大時應(yīng)如要求派人護(hù)列送或車輛護(hù)處送。賠編制日報與圣盤點得供氣站銷售字人員或賬表板管理人員，稼每天應(yīng)核對片重瓶銷售記注錄表、派工沫單開與激交款單魯，并編制汁銷售日報表談（昨日庫存輝、調(diào)進(jìn)、銷訊售、銷售金然額、結(jié)存）碎，將佳日銷售報表串和信交款回單泛集中交給用斃戶服務(wù)部統(tǒng)尾計員（液化帥氣分公司會捏計人員）。資供氣站站長反對上報的各宋種報表審核錫簽字，并對柄報表的及時嗎、完整和真慘實性負(fù)責(zé)。迷交接班和每符日結(jié)束要盤徒點并填寫斑換氣站交接飯班記錄表拉。統(tǒng)計廁用戶服務(wù)部暴或液化氣分今公司會計人忠員將戚銷售匯總報緩表侵、棟發(fā)票記帳聯(lián)股和槽交款單科每周一和周根四下午4點失鐘前交至財漂務(wù)部。雪財務(wù)記帳和墊稽核（參照搶外銷執(zhí)行即籌可）舟六業(yè)務(wù)籮流程圖表外銷部分：騙業(yè)務(wù)目標(biāo)窩業(yè)務(wù)風(fēng)險圾控制點現(xiàn)監(jiān)督檢查方蹲法掉流程步驟圖宗1獲得最大軟的經(jīng)營利潤體(風(fēng)險3-世5)國2擴(kuò)大市場摔份額,滿足泡一定的社會凱效益(風(fēng)險么1,2)佩3提高客戶研滿意度，提單高客戶服務(wù)視響應(yīng)速度(幅風(fēng)險1-2如)踢4確保銷售均收入及應(yīng)收怪賬款的真實元、準(zhǔn)確、完弟整(風(fēng)險6悔-8)發(fā)5保證資產(chǎn)腔安全、確保塌應(yīng)收帳款的脅按期收回，脅控制貨款回掏籠風(fēng)險(風(fēng)劉險2,4,辯5,6,9鳴,10-1刑2)眠6確?，F(xiàn)金序安全及時上敗繳(風(fēng)險6勤,7,10址,12)談7液化氣價皺格符合國家由有關(guān)規(guī)定(桌風(fēng)險13)諷8液化氣計牙量符合國家位有關(guān)規(guī)定(駝風(fēng)險14)莫1液化氣包售氣數(shù)量不架足、服務(wù)不軍規(guī)范，導(dǎo)致芒信譽(yù)喪失。屢(控制點3飯.34.天14.2槍)辰2安全事故乖，導(dǎo)致停業(yè)煌。(控制點蔬3.14腳.19.匆3)叼3不恰當(dāng)?shù)臑簝r銷售，隊導(dǎo)致毛利損馬失(控制點器1.1-3坡)。失4收款與液菠化氣售量不棕符，導(dǎo)致收混入損失(魚2.1,羽3.1-3雙,4.1欺-2,5.充1,6.1手,7.1繪,8.1速)?？?保管不善瀉,導(dǎo)致商品喬超耗(控制部點12.3殺)。若6虛增或截病留收入（控續(xù)制點9.2槳,10.之1-2,1妥1.1,1容2.1-3低）。禮7多記或少侮記應(yīng)收賬款買(控制點9怕.1,1夢0.1-2妖,11.強(qiáng)1,11蒼.2,1輛2.2)。朗8銷售收入辰計算錯誤(歪控制點12惜.2)。本9對賒銷客伴戶的信用等劑級評估失真蛋、賒銷協(xié)議組條款不完備歌或履行協(xié)議叮不當(dāng)，導(dǎo)致彩賒欠款項長貓期拖欠，形禁成呆死帳造瓦成損失(控紛制點9.1滑-9.2,唱10.1旺,11.權(quán)1,12肯.2)。風(fēng)10貨款失央盜，導(dǎo)致現(xiàn)昌金資產(chǎn)的流濕失(控制點平10.1-緣2,11育.1-2,遺12.3霉)。營11鋼瓶廉等實物丟失以、造成財產(chǎn)栗損失。(1拜1.2,侍12.3)阻12銷售、聚計量人員故測意違規(guī)造成撇現(xiàn)金截留(置3.1-3危,7.1)侵13違反國薯家價格政策戰(zhàn)或法規(guī)，受罷到處罰(控薦制點1.2遺-3)。午14計量不束準(zhǔn)確或計量鎖器具檢定過浪期，受到處位罰(控制點肥4.1-4琴.2)。容1.最售氣受理11.售氣受理2.2.開單4.罐裝、計量3.進(jìn)站9.送氣8.出站7.收款6.開票5.定價4.罐裝、計量3.進(jìn)站9.送氣8.出站7.收款6.開票5.定價角1.1客戶穿詢價、漏銷售業(yè)務(wù)員棉般同嚷客戶確定銷初售方式、簽言訂筑銷售合同憤?；?1.1檢朋查業(yè)務(wù)員電焰話記錄、銷誼售合同元1.2售氣賢價格的制定推：由計財部籠依據(jù)采購價逼格及相關(guān)成梳本費用等資原料進(jìn)行測算茂，并結(jié)合區(qū)汁域內(nèi)競爭對命手的銷氣價量格、進(jìn)氣成軟本、運輸成舌本、客戶分堪類等參數(shù)，軟通過價格計樓算表的方式隔確定售氣價眉格。槳1.2檢查正售氣價格是枝否與售氣價屯格計算表一冬致。獅1.3檢查之售氣價格的球制定是否由榴財務(wù)部門測辰算復(fù)核。紐1.3售氣唐價格確定（龜價格計算表簡）：需由公嫩司主管經(jīng)理智或總會計師嶄審批后，書部面通知液化依氣分公司及剝各銷售站點遲執(zhí)行。財務(wù)導(dǎo)主管審核定勸價的合理性艘1.4檢查旬是否有領(lǐng)導(dǎo)組批準(zhǔn)，財務(wù)仇審核簽字。塊1.5檢查嚷銷售價格的膊制定是否合淺理。幕2.開單污2.1客戶痕自提分自備愉槽車與瓶裝邁兩種，均先嘆到開票員處終開取灌裝通途知單（準(zhǔn)灌擾證），灌裝罰通知單上注泳明客戶名稱國、槽車噸位麻、攜帶鋼瓶益數(shù)量及充裝磁品種規(guī)格。軋2.1實地六觀察流程，壩核查灌裝通家知單的填報喉是否齊全。柏2.2檢查慣灌裝通知單鴉與灌裝間的斷充裝臺帳是障否一致。災(zāi)3.悠進(jìn)站10.統(tǒng)計10.統(tǒng)計柴3.1客戶卻持灌裝通知杏單到門衛(wèi)處豐登記并接收漆安全檢查，涂對瓶裝氣客系戶門衛(wèi)要清羽點鋼瓶數(shù)量汽并與灌裝通衛(wèi)知單核對，悼經(jīng)安全檢查獨與鋼瓶清點角核實無誤后歪可準(zhǔn)于進(jìn)站漿。11.繳款12.財務(wù)稽核俘3.1實地關(guān)觀察流程，蕩檢查門衛(wèi)的現(xiàn)簽字。11.繳款12.財務(wù)稽核荒3.2要求幼購氣方按不抹同運輸車型嗽確定固定的跪碼放鋼瓶方字式，以后每陳車必須按此季方式裝載，曠以方便門衛(wèi)雞人員清點數(shù)啞量。迎3.2實地韻觀察狀況街3.3槽車迅客戶進(jìn)站后盤先駕車到磅因房過空車重墻量，灌裝班澆儀表工司磅除、添寫碼單鞏，銷售開票松員（或收款顆員）監(jiān)磅，尚空車稱重、惕記錄后由儀緣表工安排充矛氣脊 綱3.3實地編觀察流程義4.孤灌裝、計量僑4.1瓶裝對氣客戶進(jìn)站受后可持灌裝容通知單直接婚到灌裝車間脾（平臺）并只將灌裝通知懂單交灌裝班令，灌裝班安愚排人員充氣拍、瓶檢與統(tǒng)潛計，充裝完儀畢后，灌裝周單上注明實鞠際充裝量（呆品種規(guī)格）蹤與故障瓶數(shù)盞；箱4.1實地粥觀察流程欺4.2檢查顆灌裝間臺帳迫與灌裝通知隙單是否一致洪。貧4．2槽車害充裝完畢后咸過重車噸位西，由司磅人飽員計算凈重抹、填寫碼單坡，碼單一式掛三聯(lián)，司磅萄、監(jiān)磅、客山戶都要在碼厲單上簽字認(rèn)認(rèn)可，一聯(lián)儀顫表留存，一晉聯(lián)交開票員護(hù)，一聯(lián)交客林戶。嘆4.3檢查揮碼單上是否桂有儀表工、尤開票員、客砌戶共同簽字晃確認(rèn)以5.脅定價糠5.1客戶態(tài)持已注明實細(xì)際充裝量的膚灌裝通知單狗（瓶裝氣）箱或過磅碼單開（槽車）到傅銷售業(yè)務(wù)員拌處確定價格朋（依據(jù)價格零計算表）和斗金額并填寫違氣源調(diào)撥單拆（價格通知荷單）作為開偷票、收款的響依據(jù)。氣源砌調(diào)撥單需經(jīng)砌市場部主任冒或液化氣分匙公司經(jīng)理審稀核批準(zhǔn)。斬5.1檢查乳氣源調(diào)撥單疑是否有市場熱部主任或液江化氣分公司聚經(jīng)理審核批擦準(zhǔn)。濕5.2檢查困銷售價格與披確定的價格枕是否一致。闖6.姿開票材6.1開票析員對已注明孩實際充裝量舅的灌裝通知狀單、過磅碼驕單與氣源調(diào)償撥單（價格艇通知單）復(fù)移核無誤后開踩發(fā)票，發(fā)票輔一式六聯(lián)，戶分別為存根倍、發(fā)票、記巾帳、提貨、益托收、出門島證。發(fā)票開嚷妥蓋章后除暫存根聯(lián)留存泄，托收聯(lián)留嗽下作銷氣憑本證附件用外竟，其余四聯(lián)鉗連同灌裝通瞎知單、過磅芳碼單、氣源竊調(diào)撥單（價監(jiān)格）遞交收賢款員。鑼6.1實地壁觀察流程仿6.2定期衫不定期抽查刷發(fā)票存根與厚灌裝通知單尖、過磅碼單碑與氣源調(diào)撥貝單是否相符鋤。魯7.參收款龜7.1收款炕員核實發(fā)票棗的數(shù)量、價役格、金額后牛向客戶收取槳貨款，貨款岸清點收妥完銷畢后將發(fā)票跳記帳聯(lián)留下誤，磅單、調(diào)免單（價格）袋退回開票員事作銷氣憑證竟附件用，發(fā)浸票聯(lián)、提貨恭聯(lián)、出門證廟連同灌裝通膽知單及簽章書后的碼單一酸并交與客戶鈴。四7.1實地很觀察流程西7.2檢查西收款員的收禍到款項與所眠開發(fā)票是否片一致。檔8.并出站院8.1客戶支將發(fā)票與碼艇單收妥留用網(wǎng)，攜提貨聯(lián)肢、出門證與闊灌裝通知單葵辦理出站手以續(xù)，槽車客優(yōu)戶將提貨聯(lián)伸交負(fù)責(zé)充氣特的儀表工，近瓶裝氣客戶腥將提貨聯(lián)交眠灌裝班統(tǒng)計糧員，最后將勁灌裝通知單鑼與出門證交六與門衛(wèi)，門浸衛(wèi)要核實發(fā)滾票抬頭、槽討車牌照號碼在、清點鋼瓶龜數(shù)量相符無解誤后即可放觀行。揮8.1實地唐觀察流程，疊檢查儀表工開、罐裝班和港門衛(wèi)的票據(jù)匯保存狀況。險9.美送氣或9.1送氣練上門業(yè)務(wù)除番收款由本公秩司業(yè)務(wù)員隨劇貨上門向客勝戶收取外，日其他環(huán)節(jié)與念自提業(yè)務(wù)一擦致。批發(fā)業(yè)衡務(wù)不允許賒欄銷，如果需襲要賒銷，需淹由液化氣公飲司總經(jīng)理和往財務(wù)經(jīng)理共將同書面批準(zhǔn)隨。陽9.1實地果觀察流程，非賒銷是否有術(shù)適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)致。度9.2業(yè)務(wù)逼員攜發(fā)票跟趨車到達(dá)客戶鄭所在地后，瑞先按發(fā)票向者客戶收齊氣鳴款后將發(fā)票學(xué)、碼單交與繳客戶方可安桿排駕駛員卸慚氣，貨款兩有訖后，業(yè)務(wù)兇員必須隨車委返回，經(jīng)登幕記后將貨款旱交與收款員吐。發(fā)票開出漿后，業(yè)務(wù)員古三天內(nèi)（可土以當(dāng)天必須恭當(dāng)天上交）曠必須將氣款丙交與收款員風(fēng)。名9.2的檢查業(yè)務(wù)員反繳款與發(fā)票匪開出日期間夏隔，是否執(zhí)勺行3天內(nèi)必拜需將氣款交錫清的規(guī)定昏9.3桶對用戶開展自安全用氣常車識宣傳，對忍用戶使用液牽化氣時出現(xiàn)繞的故障及時收處理寒10賣.統(tǒng)計決10.1收昆款員建有收如款統(tǒng)計臺帳厲，記錄每筆咽氣款的收繳般情況；收款列員與業(yè)務(wù)員名之間備有交光款登記薄灶10.1檢冶查收款員的晶統(tǒng)計臺帳與盾業(yè)務(wù)員的交歷款登記薄是患否一致。忽10.2開熔票員應(yīng)建立億發(fā)票使用統(tǒng)利計臺帳，序所時登記，記租錄詳細(xì)每筆徐業(yè)務(wù)的發(fā)票給號碼、開票胞日期、數(shù)量敲及金額等內(nèi)請容。開票員嗚每天根據(jù)發(fā)霉票托收聯(lián)（賺銷售聯(lián)）、悶碼單等附件捆編制銷售（登出液）憑證異，與收款員響核對后作當(dāng)陣日銷售（出熱液）報表，爪銷售報表交辦市場部主任貿(mào)、財務(wù)主副管及有關(guān)領(lǐng)臉導(dǎo)。羊10.2檢琴查發(fā)票連續(xù)械編號的使用曲，發(fā)票使用被統(tǒng)計臺帳與槐收款臺帳核壞對。忌11天.繳款舌11.1收風(fēng)款員將當(dāng)天箏收取的客戶茄及業(yè)務(wù)員所敗交氣款清點涉整理，填寫老現(xiàn)金繳款單盾，登記臺帳趙后交存銀行妻或由銀行上劇門收款，客涌戶所交匯票求登記后交財瓣務(wù)辦理入帳匆手續(xù)，財務(wù)兇直接收到客膀戶轉(zhuǎn)、匯款卷的也要通知飯收款員登記雁收款統(tǒng)計臺疊帳以便于對散賬。收款員察定期將發(fā)票萄記帳聯(lián)與繳撐款單存根聯(lián)位整理后上交靈財務(wù)，財務(wù)苦復(fù)核后作相關(guān)應(yīng)的賬務(wù)處殘理。思11.1檢棍查現(xiàn)金和匯浙款交付銀行溜的及時性，包嚴(yán)禁挪用和短坐支。絹11.2檢君查財務(wù)的復(fù)違核和帳務(wù)處暈理。思12.項財務(wù)記帳與需稽核候12.1財遮務(wù)定期或不鵝定期對銷售對流程進(jìn)行流吸程符合性測市試叔12.1財送務(wù)定期或不炸定期對銷售戚業(yè)務(wù)流程進(jìn)勿行檢查。腥12.2財跳務(wù)每周與開秧票員和收款煌員進(jìn)行對帳粉，對出現(xiàn)的形應(yīng)收帳款及描時查明原因云，帳齡分析影。盞12.2檢蟲查應(yīng)收帳款惕余額及帳齡偵分析情況，職關(guān)注大額和冬帳齡較長的健應(yīng)收帳款。辨12.3定歉期盤點庫存棕量和鋼瓶數(shù)復(fù)量洲12.3檢餐查盤點結(jié)果單核對賬實相篇符情況及相嫁應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)的簽慘字。內(nèi)銷部分：下七鑼畏主要控制點貫相關(guān)文件銷售合同價格計算表罐裝通知單過磅碼單氣源調(diào)撥單束瓶裝氣調(diào)撥球單（內(nèi)銷）恥鋼瓶交接表像（內(nèi)銷）丸故障瓶通知腸單（內(nèi)銷）用戶檔案艦用戶證（內(nèi)盜銷）畫重瓶銷售記浮錄（內(nèi)銷