《會計信息系統(tǒng)應用》課件 學習情境7 應收款系統(tǒng)應用

學習情境7應收款系統(tǒng)應用13三月2025《會計信息系統(tǒng)應用》/主編：鐘愛軍郭黎蘇龍/高等教育出版社/ISBN978-7-04-063293-4學習目標熟悉應收系統(tǒng)的功能和操作流程，能正確進行應收系統(tǒng)的初始設置，掌握期初余額錄入以及與總賬對賬方法，了解應收單據(jù)處理方法，熟練掌握銷售業(yè)務處理方法，理解轉賬業(yè)務、壞賬業(yè)務、票據(jù)業(yè)務、匯兌損益、折扣業(yè)務基本原理。學習任務7-1應收款系統(tǒng)的功能和操作流程一、應收款系統(tǒng)的功能結構與其他系統(tǒng)的主要關系如圖所示。二、與其他系統(tǒng)的主要關系應收款管理分析數(shù)據(jù)銷售管理應付款管理轉賬處理發(fā)票單據(jù)財務分析核銷情況總賬管理憑證網(wǎng)上銀行導入/導出學習任務7-1應收款系統(tǒng)的功能和操作流程三、操作流程審核應收單據(jù)處理收款單據(jù)處理審核核銷收款憑證應收憑證

應收單據(jù)處理就是形成應收，可以簡單理解為開票；收款單據(jù)處理就是收款結算，可以簡單理解為收款。應收單據(jù)處理和收款單據(jù)處理反映了應收款的兩個方面。學習任務7-1應收款系統(tǒng)的功能和操作流程學習任務7-2應收款系統(tǒng)初始設置過程指導（一）參數(shù)設置

1．以01操作員的身份登錄企業(yè)應用平臺。2．打開應收款管理“選項”設置。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖財務會計〗-〖應收款管理〗-〖設置〗-〖選項〗菜單，打開賬套參數(shù)設置對話框。3．設置參數(shù)。單擊“編輯”按鈕，進入修改狀態(tài)，單擊“壞賬處理方式”欄下的三角按鈕，選擇“應收余額百分比法”，打開“憑證”選項卡，銷售科目依據(jù)選擇“按存貨”，打開“權限與預警”選項卡，單據(jù)報警選擇“信用方式”，在提前天數(shù)欄選擇提前天數(shù)“7”。4．單擊“確定”按鈕，自動保存設置，并關閉選項界面。學習任務7-2應收款系統(tǒng)初始設置（二）核算規(guī)則設置

1.設置存貨分類（1）打開“存貨分類”界面。雙擊〖基礎設置〗-〖基礎檔案〗-〖存貨〗-〖存貨分類〗菜單，打開存貨分類窗口。（2）錄入存貨分類信息。單擊“增加”按鈕，按任務引例資料錄入存貨分類信息。（3）單擊工具欄上的“退出”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-2應收款系統(tǒng)初始設置（二）核算規(guī)則設置

2.設置計量單位

首先定義計量單位組，再定義計量單位。（1）打開“計量單位”設置功能。雙擊〖基礎設置〗-〖基礎檔案〗-〖存貨〗-〖計量單位〗菜單，打開計量單位設置窗口。（2）打開“計量單位組”界面。單擊工具欄上的“分組”按鈕，打開計量單位組窗口。（3）定義單位計量組。單擊“增加”按鈕，錄入計量單位編碼“1”，錄入計量單位組名稱“基本計量單位”，單擊計量單位組類別欄下的三角按鈕，選擇“無換算率”。學習任務7-2應收款系統(tǒng)初始設置（二）核算規(guī)則設置

2.設置計量單位

（4）單擊“保存”按鈕，保存數(shù)據(jù)。（5）單擊工具欄上的“退出”按鈕，關閉計量單位組界面。（6）打開“計量單位”界面。選擇“基本計量單位”，單擊工具欄上的“單位”按鈕，打開計量單位窗口。（7）進入增加狀態(tài)。在計量單位界面，單擊工具欄上“增加”按鈕。（8）錄入計量單位。錄入計量單位編碼“1”，計量單位名稱“臺”。（9）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數(shù)據(jù)。（10）依次錄入其他數(shù)據(jù)，錄入完成后如圖7-11所示。（11）單擊工具欄上的“退出”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-2應收款系統(tǒng)初始設置（二）核算規(guī)則設置

3.設置存貨檔案企業(yè)的原材料、半成品、產成品以及銷售的商品等統(tǒng)稱為存貨，不同用途的存貨應該設置不同屬性，如果只使用總賬系統(tǒng)，則無需定義存貨。（1）打開“存貨檔案”界面。雙擊〖基礎設置〗-〖基礎檔案〗-〖存貨〗-〖存貨檔案〗菜單，打開存貨檔案窗口。（2）錄入存貨檔案。單擊存貨分類中的“庫存商品”，再單擊“增加”按鈕，錄入存貨編碼“001”，存貨名稱“聯(lián)想電腦”，選擇存貨分類為“01庫存商品”，計量單位組為“1基本計量單位”，選擇主計量單位“臺”，單擊選中“內銷”、“外銷”和“外購”前的復選框，在成本頁簽中錄入?yún)⒖汲杀?000，參考售價8500。（3）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數(shù)據(jù)。（4）依次錄入其他數(shù)據(jù)。

（5）單擊工具欄上的“退出”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-2應收款系統(tǒng)初始設置（二）核算規(guī)則設置

4.設置基本科目當有的產品或客戶使用特殊科目時，需要在控制科目和產品科目中進行單獨定義。（1）打開初始設置界面。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖財務會計〗-〖應收款管理〗-〖設置〗-〖初始設置〗菜單，打開初始設置對話框。（2）錄入基本科目。選擇〖設置科目〗-〖基本科目設置〗，錄入或選擇應收科目“112201”及其他基本科目。（3）錄入產品科目。選擇〖設置科目〗-〖產品科目設置〗，錄入或選擇銷售收入、應交增值稅與銷售退回科目。學習任務7-2應收款系統(tǒng)初始設置（二）核算規(guī)則設置

5.結算方式科目設置不同收款方式對應不同的會計科目，定義此內容后，收款時會自動填寫憑證的借方科目。（1）打開“結算方式科目設置”界面。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖財務會計〗-〖應收款管理〗-〖設置〗-〖初始設置〗-〖結算方式科目設置〗菜單，打開結算方式科目設置窗口。（2）錄入結算方式科目。單擊結算方式欄的下三角按鈕，選擇“現(xiàn)金”，單擊“幣種”欄，選擇“人民幣”，在科目欄錄入或選擇“1001”，回車。（3）依次錄入其他數(shù)據(jù)。學習任務7-2應收款系統(tǒng)初始設置（二）核算規(guī)則設置

6.設置壞賬準備在參數(shù)設置中，壞賬處理方式如果選擇了“應收余額百分比法”，每月需要計提壞賬準備金，需要在此定義計提的算法，以后每月只需要按此參數(shù)運行即可生成計提壞賬的憑證。（1）打開“壞賬準備設置”界面。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖財務會計〗-〖應收款管理〗-〖設置〗-〖初始設置〗-〖壞賬準備設置〗菜單，打開壞賬準備設置窗口。（2）設置壞賬準備科目。錄入提取比率“0.5”，壞賬準備期初余額“0”，壞賬準備科目“1231”，壞賬準備對方科目“6701”。（3）單擊“確定”按鈕，保存數(shù)據(jù)。學習任務7-2應收款系統(tǒng)初始設置（二）核算規(guī)則設置

7.設置賬齡區(qū)間用于定義各賬齡的區(qū)間，分為賬期內和逾期兩種。（1）打開“賬齡內賬齡區(qū)間設置”界面。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖財務會計〗-〖應收款管理〗-〖設置〗-〖初始設置〗-〖賬期內賬齡區(qū)間設置〗菜單，打開賬齡內賬齡區(qū)間設置窗口。（2）錄入賬齡區(qū)間天數(shù)。在總天數(shù)欄錄入“10”，回車。（3）依次錄入其他數(shù)據(jù)。（4）用同樣的方法錄入〖逾期賬齡區(qū)間設置〗。學習任務7-2應收款系統(tǒng)初始設置（二）核算規(guī)則設置

8.設置報警級別用于定義應收賬款的報警級別。（1）打開“報警級別設置”界面。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖財務會計〗-〖應收款管理〗-〖設置〗-〖初始設置〗-〖報警級別設置〗菜單，打開報警級別設置窗口。（2）錄入總比例和級別。在總比例欄錄入“10”，在級別名稱欄錄入“A”，回車。（3）依次錄入其他數(shù)據(jù)。（4）單擊右上角的“關閉”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-2應收款系統(tǒng)初始設置（二）核算規(guī)則設置

9.單據(jù)設置（1）單據(jù)編碼設置是指設置單據(jù)的編號是由手工錄入編號還是由計算機自動編碼，有些單據(jù)的編碼具有特別的用處，比如發(fā)票的編號，特別是銷售發(fā)票的編號。①打開“單據(jù)編號設置”界面。雙擊〖基礎設置〗-〖單據(jù)設置〗-〖單據(jù)編號設置〗菜單，打開設置窗口。②選擇設置對象。在左邊的單據(jù)類型中選擇“銷售管理”-“銷售專用發(fā)票”。③進入修改狀態(tài)。單擊工具欄上的“修改”按鈕，詳細信息的內容變成有效狀態(tài)。

學習任務7-2應收款系統(tǒng)初始設置（二）核算規(guī)則設置

9.單據(jù)設置（1）單據(jù)編碼設置④選擇“完全手工編號”復選框。⑤單擊“保存”按鈕，自動保存修改。⑥依次修改應收款管理中的“其他應收單”、“收款單”編號方式為：手工改動，重號時自動重取。學習任務7-2應收款系統(tǒng)初始設置（二）核算規(guī)則設置

9.單據(jù)設置（2）修改單據(jù)格式用于設置各類單據(jù)顯示和打印的格式，還可以設置必輸項、默認值。①打開“單據(jù)格式設置”界面。雙擊〖基礎設置〗-〖單據(jù)設置〗-〖單據(jù)格式設置〗菜單，打開設置窗口。②選擇設置對象。在左邊的單據(jù)類型中選擇“銷售管理”-“銷售專用發(fā)票”-“顯示”-“銷售專用發(fā)票顯示模版”。③選擇修改對象。在表頭單擊選擇“銷售類型”。④打開表頭項目。單擊工具欄上的“表頭項目”按鈕，，打開表頭設置屬性。學習任務7-2應收款系統(tǒng)初始設置（二）核算規(guī)則設置

9.單據(jù)設置（2）修改單據(jù)格式⑤修改屬性?！颁N售類型”已自動選擇，單擊去掉“必輸”復選框，單擊“確定”按鈕，返回到上一界面，銷售類型變?yōu)楹谏＂迒螕艄ぞ邫谏系摹氨４妗卑粹o，保存修改的設置。⑦單擊窗口上的“關閉”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-2應收款系統(tǒng)初始設置（二）核算規(guī)則設置

10.設置開戶銀行（1）打開“本單位開戶銀行”界面。雙擊〖基礎設置〗-〖基礎檔案〗-〖收付結算〗-〖本單位開戶銀行〗，打開本單位開戶銀行窗口。（2）錄入本單位開戶銀行信息。單擊“增加”按鈕，在增加本單位開戶銀行對話框的編碼欄錄入“01”，在銀行賬號欄錄入“420101123460”，選擇幣種“人民幣”，在開戶銀行欄錄入“中國工商銀行武漢分行”，選擇所屬銀行編碼“01-中國工商銀行”。（3）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數(shù)據(jù)。（4）單擊工具欄上的“退出”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-2應收款系統(tǒng)初始設置（三）期初余額設置由于應收系統(tǒng)數(shù)據(jù)的輸入有形成應收和收款結算兩個方面，因此其期初值也會有這兩個方面，比如未核銷的銷售發(fā)票和預收款。

1.打開“期初余額”管理界面。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖應收款管理〗-〖設置〗-〖期初余額〗菜單，打開期初余額-查詢窗口。2.設置查詢條件。在期初余額-查詢窗口,單擊“確定”按鈕，進入“期初余額明細表”窗口。

3.進入增加狀態(tài)。單擊工具欄上的“增加”按鈕，打開“單據(jù)類別”對話框，如圖7-29所示。學習任務7-2應收款系統(tǒng)初始設置（三）期初余額設置4.選擇新增單據(jù)類別。單據(jù)名稱選擇“銷售發(fā)票”，單據(jù)類型選擇“銷售專用發(fā)票”，方向選擇“正向”，單擊“確定”按鈕，進入“銷售專用發(fā)票”窗口。

5.增加一張空發(fā)票。單擊工具欄上的“增加”按鈕，自動增加一張空表。

6.錄入銷售發(fā)票。修改開票日期為“2019-12-10”，錄入發(fā)票號為“1912001”，選擇客戶名“金蝶集團”，在稅率欄錄入“13”，選擇科目“112201”，選擇貨物名稱“聯(lián)想電腦”，在數(shù)量欄錄入“100”，在無稅單價欄錄入“8200”。

7.單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數(shù)據(jù)。

8.單擊工具欄上的“退出”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-2應收款系統(tǒng)初始設置企業(yè)管理者了解自己企業(yè)的應收款情況，做好控制。（四）檢查與校驗在應收款期初余額錄入完成后，應通過對賬功能將應收款系統(tǒng)的期初余額與總賬系統(tǒng)的期初余額進行核對。1.打開“期初對賬”界面。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖應收款管理〗-〖設置〗-〖期初余額〗菜單，重新打開期初余額明細表窗口，單擊工具欄上的“對賬”按鈕，打開期初對賬窗口，如圖7-32所示，查看對賬結果。2.單擊右上角的“關閉”按鈕，關閉期初對賬和期初余額窗口。學習任務7-2應收款系統(tǒng)初始設置學習任務7-3應收款單據(jù)處理（一）普通業(yè)務（一）普通業(yè)務普通業(yè)務是指先開票后收款或先收款后開票的業(yè)務，無論是先開票還是先收款，原則上是先發(fā)生什么業(yè)務就先做什么業(yè)務，操作方法相同。1．填制銷售專用發(fā)票（1）以01操作員的身份登錄企業(yè)應用平臺。（2）打開“應收單據(jù)錄入”功能。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖財務會計〗-〖應收款管理〗-〖應收單據(jù)處理〗-〖應收單據(jù)錄入〗菜單，系統(tǒng)打開“單據(jù)類別”對話框，如圖7-34所示。學習任務7-3應收款單據(jù)處理（一）普通業(yè)務1．填制銷售專用發(fā)票（3）選擇單據(jù)類別。單據(jù)名稱選擇“銷售發(fā)票”，單據(jù)類型選擇“銷售專用發(fā)票”，方向選擇“正向”，單擊“確定”按鈕，進入“銷售專用發(fā)票”窗口。（4）進入增加狀態(tài)。單擊工具欄上的“增加”按鈕，自動增加一張空表。（5）錄入發(fā)票。錄入發(fā)票號“2001001”，修改開票日期為“2020-01-10”，選擇客戶“金算盤”，在表體中選擇存貨編碼“001”，在數(shù)量欄錄入“100”，在無稅單價欄錄入“8000”。（6）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數(shù)據(jù)。（7）單擊窗口上的“關閉”按鈕，退出當前界面。學習任務7-3應收款單據(jù)處理（一）普通業(yè)務2．審核銷售專用發(fā)票（1）打開“應收單據(jù)審核”功能。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖財務會計〗-〖應收款管理〗-〖應收單據(jù)處理〗-〖應收單據(jù)審核〗菜單，打開“應收單過濾條件”界面，如圖7-36所示。學習任務7-3應收款單據(jù)處理（一）普通業(yè)務2．審核銷售專用發(fā)票（2）單擊“確定”按鈕，進入“應收單據(jù)列表”窗口。單擊工具欄上的“全選”按鈕，如圖7-37所示。

（3）審核單據(jù)。單擊窗體工具欄上的“審核”按鈕，彈出提示“本次成功審核單據(jù)1張”對話框，單擊“確定”按鈕。（4）單擊窗口上的“關閉”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-3應收款單據(jù)處理（一）普通業(yè)務3．生成確認收入憑證（1）打開“制單處理”功能。雙擊“制單處理”菜單，打開制單處理界面。（2）設置查詢條件。選中“發(fā)票制單”前的復選框，單擊“確定”按鈕，進入“銷售發(fā)票制單”窗口，如圖7-40所示。學習任務7-3應收款單據(jù)處理（一）普通業(yè)務3．生成確認收入憑證（3）生成轉賬憑證。單擊工具欄上的“全選”按鈕，修改憑證類別為“轉賬憑證”，再單擊工具欄上的“制單”按鈕，生成轉賬憑證。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存憑證。（5）單擊工具欄上的“退出”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-3應收款單據(jù)處理（一）普通業(yè)務4．填制收款單（1）打開“收款單據(jù)錄入”功能。雙擊〖收款單據(jù)處理〗-〖收款單據(jù)錄入〗菜單，打開收款單界面。（2）進入增加狀態(tài)。單擊工具欄上的“增加”按鈕，自動增加一張空表。（3）錄入收款單的數(shù)據(jù)。修改開票日期為“2020-01-11”，選擇客戶“金算盤”，選擇結算方式“轉賬支票”，在金額欄錄入“904000”，錄入票據(jù)號“ZZ4001”，錄入摘要“收到金算盤公司支付的貨款”。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數(shù)據(jù)。（5）單擊窗口上的“關閉”按鈕，退出當前界面。學習任務7-3應收款單據(jù)處理（一）普通業(yè)務5．審核收款單（1）打開“收款單據(jù)審核”功能。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖財務會計〗-〖應收款管理〗-〖收款單據(jù)處理〗-〖收款單據(jù)審核〗菜單，進入“收款單過濾條件”界面。（2）過濾單據(jù)。單擊“確定”按鈕，進入“收付款單列表”窗口。（3）審核收款單。單擊工具欄上的“全選”按鈕，再單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)提示“本次成功審核1張單據(jù)”，單擊“確定”按鈕。（4）單擊窗口上的“關閉”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-3應收款單據(jù)處理（一）普通業(yè)務6．生成收款憑證（1）打開“制單處理”功能。雙擊〖制單處理〗菜單，打開制單查詢界面。（2）設置查詢條件。選中“收付款單制單”復選框，單擊“確定”按鈕，進入“收付款單制單”窗口。（3）單擊工具欄上的“全選”按鈕，再單擊“制單”按鈕，生成收款憑證。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存數(shù)據(jù)，如圖7-47所示。（5）單擊工具欄上的“退出”按鈕，關閉當前界面。學習任務7-3應收款單據(jù)處理（一）普通業(yè)務7．核銷往來賬核銷分為手工核銷和自動核銷。當收款單上的金額與發(fā)票金額一致時，可以自動核銷，但在學習過程中，自動核銷無法看清核銷的原理，因此建議采用手工核銷的方式。（1）打開“核銷”功能。雙擊〖業(yè)務工作〗-〖財務會計〗-〖應收款管理〗-〖核銷處理〗-〖手工核銷〗菜單，進入核銷條件界面。（2）錄入核銷條件。選擇客戶“金算盤”，單擊“確定”按鈕，進入“單據(jù)核銷”窗口。（3）錄入核銷數(shù)據(jù)。在上半部分的“本次結算金額”欄的第1行錄入“904000”。在下半部分的“本次結算”欄的第1行錄入“90400”。（4）單擊工具欄上的“保存”按鈕，核銷并保存數(shù)據(jù)。（5）單擊窗口上的“關閉”按鈕，退出當前界面。學習任務7-3應收款單據(jù)處理學習任務7-3應收款單據(jù)處理（二）其他應收業(yè)務學習任務7-3應收款單據(jù)處理（三）現(xiàn)結業(yè)務現(xiàn)結業(yè)務是指在發(fā)票開出的同時，收到對方貨款。由于在應收模塊中，在銷售發(fā)票中無法錄入收款信息，開票和收款還是需要分開操作，因此，操作方法與普通業(yè)務完全相同。1．填制并審核銷售專用發(fā)票，生成憑證。操作方法與普通業(yè)務相同。2．填制并審核收款單，生成憑證。操作方法與普通業(yè)務的相同。3．核銷往來賬。操作方法與普通業(yè)務相同。學習任務7-3應收款單據(jù)處理（四）退貨與退款業(yè)務學習任務7-3