醫(yī)院項目資金管理制度

第頁共頁醫(yī)院工程資金管理制度醫(yī)院工程資金管理制度醫(yī)院工程資金管理制度1一、醫(yī)院現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執(zhí)行嚴(yán)格的受權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。二、出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金提取單》，并寫明用處和金額，由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提取。三、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算方法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款，取款和結(jié)算。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對銀行完畢憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。四、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信譽(yù)；不準(zhǔn)簽發(fā)、獲得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債券債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和別人資金；不準(zhǔn)無理回絕付款，任意占用別人資金；不準(zhǔn)違背規(guī)定開立和使用銀行賬戶。五、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。六、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)展現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。七、辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實際情況，填寫《支出憑單》，注明用處及金額。出納員要嚴(yán)格審核應(yīng)報銷的原始憑證，根據(jù)本錢管理、費(fèi)用管理有關(guān)審批權(quán)限進(jìn)展審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。八、支付個人的臨時工工資等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的批示，以及經(jīng)過審核的《支出憑單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金。九、出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時在報銷票據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及相關(guān)附件單上蓋“附件”鮮章。醫(yī)院工程資金管理制度2為加強(qiáng)醫(yī)院專項資金合規(guī)有效使用，進(jìn)一步明確專項資金管理要求，落實使用部門職能職責(zé)，完善專項資金使用流程，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其施行條例、《醫(yī)院財務(wù)制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實際制訂本制度。一、專項資金的概念專項資金指財政部門、有關(guān)主管部門、其他有關(guān)單位或個人由于事業(yè)開展需要向醫(yī)院提供的具有明確特定用處的資金、以及醫(yī)院內(nèi)部管理需要具有用處的'自有資金。二、專項資金的管理要求1、合理規(guī)劃，科學(xué)論證。專項資金的申請、使用都必須符合國家法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定和醫(yī)院制度要求。2、統(tǒng)籌安排，保障重點。專項資金要統(tǒng)一核算，專款專用，不得互相占用，實在保障醫(yī)院重點工程的資金需求。3、強(qiáng)化管理，注重實效。加強(qiáng)專項資金的財務(wù)管理及使用監(jiān)視管理，對財政專項資金分配、使用進(jìn)展全過程管理，進(jìn)步專項資金使用效益。4、績效評價，量效掛鉤。強(qiáng)化對專項資金使用情況的績效管理，落實績效評估和考核機(jī)制。三、專項資金管理部門職責(zé)1、財務(wù)部是醫(yī)院專項資金使用的管理部門。負(fù)責(zé)專項資金的預(yù)算匯總編制，政策文件搜集、臺賬分類管理，資金使用的申報與審核。對專項資金設(shè)立專賬，按年度、工程、資金類別等進(jìn)展核算，工程完成后及時按規(guī)定辦理財務(wù)結(jié)算，嚴(yán)格審核經(jīng)費(fèi)報銷憑據(jù)，?？顚Ｓ?。落實各項專項資金使用的評價與分析^p工作。與財政等相關(guān)主管部門對接做好資料上報和檢查工作。2、工程歸口職能部門是專項資金使用的詳細(xì)落實部門。負(fù)責(zé)歸口工程的詳細(xì)施行工作，負(fù)責(zé)各專項資金工程可行性論證與可研的編制，詳細(xì)編制工程的工作方案和施行方案，負(fù)責(zé)專項資金對應(yīng)工程的使用、驗收工作。按規(guī)定支出范圍、支出用處申報專項資金使用，不得以任何形式擠占、挪用、截留和滯留。開展工程資金使用績效考評并完成績效評價報告。搜集工程資料承受有關(guān)部門檢查工作。四、專項資金的管理流程1、論證：親密關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項資金管理方法的工程，由工程申請部門牽頭，組織相關(guān)部門、使用部門等進(jìn)展工程論證，就符合條件的工程組織材料及工程可研報告。2、申請與報批：由工程申請部門會同相關(guān)部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送政府相關(guān)歸口管理部門，并就工程進(jìn)展進(jìn)展全程聯(lián)絡(luò)及跟蹤、匯報進(jìn)展。3、劃撥與審批：財務(wù)部在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)到主管部門、財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關(guān)劃撥及使用手續(xù)。4、使用與管理：專項資金使用嚴(yán)格按工程資金申報方案執(zhí)行，需醫(yī)院自有資金同步配套的，財務(wù)部負(fù)責(zé)計提配套。工程歸口執(zhí)行人員應(yīng)全面執(zhí)行工程施行方案，完成工程任務(wù)，實現(xiàn)工作目的；財務(wù)部設(shè)立工程資金專管員負(fù)責(zé)統(tǒng)計工程資金預(yù)算執(zhí)行率，定期報送工程施行和資金使用進(jìn)度統(tǒng)計報表，并定期根據(jù)財政反應(yīng)的工程資金執(zhí)行進(jìn)度表催促工程執(zhí)行部門按序時進(jìn)度合理合規(guī)使用資金，按照工程施行方案標(biāo)準(zhǔn)使用資金，提供的經(jīng)費(fèi)報賬資料應(yīng)真實、有效；配合審計、財務(wù)對工程資金使用進(jìn)展績效考評。5、監(jiān)視：實行“誰使用，誰負(fù)責(zé)”、“錢隨事走，權(quán)責(zé)一致”的管理原那么，由審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進(jìn)展抽查或全面檢查，并就詳細(xì)情況向院里報告。對檢查中出現(xiàn)的問題進(jìn)展歸類，提出整改、完好心見，保證專項資金的使用到位、合理。6、驗收：專項資金工程要按方案推進(jìn)，在到達(dá)申請報告中預(yù)期的各項經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的同時完成工程任務(wù)，由工程申請部門提請主管部門或政府相關(guān)職能管理部門會同工程承當(dāng)單位等相關(guān)科室，開展工程驗收工作，對工程進(jìn)展專項評價及結(jié)算。五、綜合考核與評價建立健全績效評價機(jī)制，對工程的執(zhí)行過程及完成結(jié)果進(jìn)展綜合性考核與評價，對資金的管理和使用情況進(jìn)展監(jiān)視檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正有關(guān)問題，評價與考核的結(jié)果與績效掛鉤，考評應(yīng)以國家有關(guān)法律法規(guī)、政策、工程管理方案和工程資金管理制度等為根據(jù)進(jìn)展，主要內(nèi)容包括：1、工程任務(wù)完成情況，包括工程管理方案中規(guī)定的工作任務(wù)數(shù)量和質(zhì)量等完成情況；2、工程組織管理情況，包括各級政府及相關(guān)部門對工程的重視程度、組織協(xié)調(diào)力度、工程管理施行方案的制定與落實等；3、工程資金使用和財務(wù)管理情況，包括工程資金到位、使用情況，工程資金財務(wù)管理制度建立與落實、資金使用的合規(guī)性等；4、工程施行的效果，包括工程施行所帶來的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益以及工程持續(xù)影響等；對工程資金使用不合規(guī)、弄虛作假，截留、挪用、擠占工程資金的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究有關(guān)人員責(zé)任。六、本制度由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。七、本制度自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。醫(yī)院工程資金管理制度3為了推動醫(yī)院學(xué)科開展，加快臨床醫(yī)學(xué)人才培養(yǎng)，盡快進(jìn)步我院臨床診療程度和綜合競爭力，樹立“知名醫(yī)、建名科、創(chuàng)名院”的品牌意識。建立一批到達(dá)市內(nèi)先進(jìn)、省內(nèi)領(lǐng)先的醫(yī)學(xué)重點專科，經(jīng)醫(yī)院院長辦公會議研究決定，特設(shè)立醫(yī)院重點?？平ｍ椯Y金。相關(guān)制度如下：一、專科定位院內(nèi)重點?？剖侵敢研纬杉夹g(shù)精湛，效勞優(yōu)良，設(shè)備完善，管理標(biāo)準(zhǔn)，人員構(gòu)造合理，經(jīng)醫(yī)務(wù)科批準(zhǔn)，醫(yī)院院長辦公會議研究決定的擬定科室。省〔市〕級重點?？剖侵敢淹ㄟ^申報、審核、掛牌的省〔市〕重點專科。重點專科應(yīng)具備較強(qiáng)的解決本學(xué)科疑難、復(fù)雜和危重病癥才能；具有對本學(xué)科關(guān)鍵技術(shù)和方法進(jìn)展吸收和創(chuàng)新的才能；具有研究開發(fā)臨床醫(yī)學(xué)適宜技術(shù)的才能，并能加以優(yōu)化和推廣應(yīng)用；具有較強(qiáng)的開展省內(nèi)外技術(shù)合作研究和學(xué)術(shù)交流的才能。二、資金來及金額資金為醫(yī)院自籌資金，院內(nèi)重點?？平ｍ椯Y金20000元；市級重點?？茖ｍ椯Y金30000元；省級重點?？茖ｍ椯Y金40000元。三、醫(yī)院重點?？平ｍ椯Y金管理方法〔一〕、使用原那么：重點專科建立專項資金納入財務(wù)科統(tǒng)一管理，專項經(jīng)費(fèi)要確保專款專用，單獨(dú)核算，任何科室和個人不得改變資金性質(zhì)和用處，不得以各種名義擠占、挪用。(二)、適用范圍：重點?？平ｍ椯Y金由醫(yī)院投入，主要是更新和添置對重點專科開展有重大影響的關(guān)鍵性技術(shù)、人才和設(shè)備等。專項資金詳細(xì)使用范圍包括以下各項開支：1、設(shè)備、材料費(fèi)。用于重點專科建立所需的實驗和技術(shù)設(shè)備、材料的投資，包括購置樣品、藥品和小型設(shè)備，以及設(shè)備租用、折舊、運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用。2、管理費(fèi)。用于重點專科建立的立項調(diào)研和論證、組織施行和檢查、印制文件制度和合同等有關(guān)資料等方面的支出。對管理費(fèi)實行總額控制,由學(xué)科帶頭人管理和使用。3、勞務(wù)費(fèi)。用于聘請院外專家講座、查房、帶教等費(fèi)用。4、會議費(fèi)。用于對重點?？平⒐ぷ鬟M(jìn)展研討和學(xué)習(xí)交流會議的有關(guān)支出。5、培訓(xùn)費(fèi)。用于重點?？平⑷瞬盘蓐牻?，對專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)展重點?？平?biāo)準(zhǔn)、學(xué)習(xí)和制定相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等培訓(xùn)的支出。6、差旅費(fèi)。用于制定或修訂重點?？平?biāo)準(zhǔn)和文件制度等有關(guān)的差旅費(fèi)。7、重點?？平ｍ椯Y金報銷流程，首先由科室主任簽字通過，上報財務(wù)科審批，經(jīng)院長審批簽字前方可報銷。8、重點?？平ｍ椯Y金不得用于科室人員津貼、獎金及績效工資等，學(xué)科帶頭〔科主任〕要嚴(yán)格控制支出，保證資金按規(guī)定范圍使用，不得開支上述范圍以外的其它支出。四、管理規(guī)定：重點專科實行動態(tài)管理，建立周期原那么上定為3-5年?？浦魅我鶕?jù)重點?？平⒅芷陬A(yù)算專項資金使用預(yù)算，并不斷完善資金使用公示制度，建立?？平⑦M(jìn)度評價機(jī)制。1、列入重點?？平⒌目剖乙贫ㄩ_展規(guī)劃和年度達(dá)標(biāo)方案，并于每年12月前向財務(wù)科和醫(yī)務(wù)科〔科教科〕提交重點?？平ｍ椯Y金使用預(yù)算。2、假如出現(xiàn)學(xué)科帶頭人調(diào)開工作、重點專科建立工程條件變化等重大事項，應(yīng)及時報醫(yī)務(wù)科〔科教科〕，經(jīng)醫(yī)院院長辦公會議研究決定后決定專項資金是否繼續(xù)使用。4、重點?？茖嵭袆討B(tài)管理，由醫(yī)務(wù)科組織每年對重點?？平⑶闆r進(jìn)展考核，對于考核合格的科室，本年度結(jié)存的專項經(jīng)費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)下一年度按規(guī)定繼續(xù)使用。對于被淘汰的科室，由財務(wù)科及時清理專項資金帳目，結(jié)余經(jīng)費(fèi)暫時凍結(jié)，假如下一輪入選，可結(jié)轉(zhuǎn)后繼續(xù)使用，假如被淘汰，那么由醫(yī)院收回，轉(zhuǎn)存其他重點?？剖褂?。5、醫(yī)院不定