我國新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀分析及對策研究

山東財經(jīng)大學金融學(保險方向)輔修專業(yè)學士學年論文山東財經(jīng)大學金融學(保險方向)輔修專業(yè)學士學年論文我國新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀分析及對策研究摘要眾所周知，當前我國已然進入老齡化社會，但我國經(jīng)濟尚處于較低水平，國家、社會和家庭都面臨著較為沉重的養(yǎng)老壓力，養(yǎng)老問題成為我國社會未來一段時期內(nèi)的重大問題，特別是我國近9億的農(nóng)民的養(yǎng)老問題，更是成為中國目前絕不可忽視的大問題。為此，我國已經(jīng)建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，希圖提早準備應對未來的養(yǎng)老難題。養(yǎng)老保險制度是我國全面建成小康社會的一個重要舉措，也是縮小城鄉(xiāng)差距的必然要求，對于我國未來的經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定至關重要。雖然我國實施的新農(nóng)保較于舊農(nóng)保已經(jīng)呈現(xiàn)出明顯的優(yōu)勢，但是，新農(nóng)保也不是盡善盡美的，無論是在制度設計上，還是在制度實施過程控制力方面，還是在實施效果的保證方面都存在著不完善的地方，這就需要我們進行全面深入細致的分析探討，以求更好地完善現(xiàn)行制度。本文擬對我國當前農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的實施情況及暴露出的問題進行探討、歸納和總結，并針對問題提出科學合理的對策建議。關鍵詞：農(nóng)村；養(yǎng)老保險制度；新農(nóng)保China'snewruralsocialendowmentinsurancesystempresentsituationanalysisandcountermeasureresearchABSTRACTAseveryoneknows,Chinahasenteredtheagingsociety,butChina'seconomyisstillatalowlevel,thestate,societyandfamiliesarefacingmoreheavypressureonpension,pensionissuehasbecomeChina'smajorsocialproblemsinthenextperiodoftime,especiallythepensionprobleminChinainthelast900millionofthefarmers,itisbecomeabigproblemnowChinaneverbeignored.ThishasbeentheestablishmentofruralsocialendowmentinsurancesysteminChina,topreparetodealwithfuturepensionproblems.Theendowmentinsurancesystemisanimportantmeasuretobuildawell-offsocietyinanall-roundway,anditisalsoaninevitablerequirementtonarrowthegapbetweenurbanandruralareas.AlthoughChina'simplementationofthenewagriculturalinsuranceandoldagriculturalinsurancehasobviousadvantages,butthenewagriculturalinsuranceisalsonotperfect,whetheritisinthedesignofthesystem,ortheimplementationofprocesscontrolinpowersystem,therearestillimperfectionsintheimplementationoftheeffectoftheguarantee,whichrequiresustoanalysisandcomprehensivestudy,inordertoimprovetheexistingsystem.Thispaperintendstodiscussthecurrentsituationandproblemsofruralsocialendowmentinsurancesysteminourcountry,andputforwardscientificandreasonablecountermeasures.Keywords:Thecountryside;Old-ageinsurancesystem;newruralsocialpensioninsurance目錄TOC\o"1-3"\h\uHYPERLINK\l_Toc20834一、引言 一、引言人口眾多是中國國情的最大特色之一，而該其中大部分人口又是農(nóng)村居民。根據(jù)我國2010年人口普查，當時農(nóng)村居住人口超過六億七千四百萬，超過我國當時總人口的一半。自從改革開放以來，隨著中國國民經(jīng)濟的快速穩(wěn)定發(fā)展，人民的生活水平有了巨大進步，而醫(yī)療衛(wèi)生條件也發(fā)生了巨大改善，與之同時發(fā)生的是農(nóng)民的經(jīng)濟收入和生活水平也有了顯著的提高。傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老保障模式不但受到我國計劃生育政策帶來的因子女數(shù)減少而照料不足的影響，而且也受到社會經(jīng)濟體制變革所帶來的農(nóng)村家庭子女價值觀念變化的沖擊。但是，由于受到城鄉(xiāng)二元結構以及城市優(yōu)先保障制度送種大環(huán)境和制度背景的影響，再加上大多數(shù)農(nóng)民群體知識水平低下以及資本匿乏這兩大客觀事實的影響，占中國總人口一半以上的這一龐大群體的合法權益往往遭到整個社會的忽略，很難得到保障。因此，對于國家和政府而言，若要切實保障占中國人口最大比重的農(nóng)村人口的切身權益，切實解除這一群體和我國未來發(fā)展的后顧之憂，完善農(nóng)村養(yǎng)老保障制度則是最重要的舉措之一，這也是當前我國社保體系存在最大不足的地方。正因如此，如何高效科學地探索我國社會保障體系中的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度顯然成了擺在國家和政府面前迫在眉睫的大事。它對于我國三農(nóng)問題的解決、對于廣大農(nóng)村人口的利益維護和農(nóng)村社會穩(wěn)定，都可謂意義非凡。當前我國新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的持續(xù)推進和落實，有效緩解了家庭養(yǎng)老的沉重負擔，實現(xiàn)了養(yǎng)老主體的多元化，提高了養(yǎng)老的質(zhì)量和效率，對于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會和諧、對保障老人的晚年幸福都具有非常重要的作用。二、我國新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀分析（一）新型農(nóng)保制度在全國試點方面的現(xiàn)狀據(jù)權威數(shù)據(jù)顯示，我國到2010年年底，在全國三十一?。ㄊ?、自治區(qū)）的八百多個縣（市、區(qū)）組織實施國家新農(nóng)保試點，其適用范圍包括十六周歲以上的農(nóng)村人口近一億八千萬，其中六十周歲的老年人口三千五百萬，覆蓋面超過四分之一。與此同時，各地也相應的出臺了有關新農(nóng)保實施的意見，例如：2009年9月，陜西省出臺了本省的《關于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的實施意見》，并于當年12月在四十五個試點縣（市、區(qū)）開展試點工作；2009年12月，黑龍江省制定實施了本省的實施意見，并在十四個試點縣區(qū)組織實施。近年來，除中東部省份外，我國新疆、西藏、內(nèi)蒙古等地區(qū)也都就那些了新農(nóng)保的試點……（二）全國各省市的新農(nóng)保新農(nóng)保參保率持續(xù)提升據(jù)權威數(shù)據(jù)顯示，2010年底，江西省的新農(nóng)保試點參保率超過五成，福建省武夷山市的參保率超過八成，甘肅省的金塔縣則超過九成，陜西省的寧陜縣為九成。截至2010年底，河南省輝縣新農(nóng)保參保率超過八成，高居河南省之首。2010年，西藏自治區(qū)的新農(nóng)保覆蓋面超過兩成，2011年的覆蓋范圍超過五成，到2012年年底，甘肅省慶陽市的參保率超過八成。（三）參保者中農(nóng)民工數(shù)量不斷增加。據(jù)我國人社部的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截止2010年9月底，全國的農(nóng)民工參保人數(shù)超過三千一百萬，比上年底增加447萬人。從上述情況看來，雖然新農(nóng)保無論是在各省市出臺的政策方面還是參保率方面均有了很大提高，但是目前我國新農(nóng)保制度并未形成統(tǒng)一體系，而進城務工者的養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移面臨巨大的困境，久拖不決，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本上是處在“各自為政”的狀態(tài)。這些情況并不利于國家的統(tǒng)一管理和養(yǎng)老保險的普及。農(nóng)民養(yǎng)老難的問題亟待解決。新農(nóng)保制度存在的主要問題分析我國現(xiàn)行制度存在的主要問題和不足養(yǎng)老金替代率偏低眾所周知，在新農(nóng)保制度中，我國國家財政擔負了基礎養(yǎng)老金，也就是每人五十五元，這是該制度最顯著的特點，也是很多農(nóng)民參加保險的重要原因甚至是主要原因。五十五元，看似不多，但對于中西部不發(fā)達地區(qū)的農(nóng)民來說，卻也是一筆不小的財富，因此新農(nóng)保制度吸引了廣大的農(nóng)民群眾參保。但是，就替代率而言，五十五元實在是太少了，遠遠不能夠確保這一群體年老時的基本生活條件，其意義很小。因此，筆者認為，中央和地方財政應該果斷提升繳費比例，增加補貼力度。它還遠不能保障農(nóng)民的基礎生活?；鸸芾磉\營困難農(nóng)村養(yǎng)老保險基金在現(xiàn)實運行中遇到了很多困難，主要有以下幾點：第一，當前我國農(nóng)村地區(qū)的基層經(jīng)辦機構人員少，素質(zhì)不高，特別是缺乏金融知識，而有關的專業(yè)金融人才就更少，這些機構的基金投資能力和水平顯著不高，整體投資效益很低；第二，農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟水平不高，整體的基金規(guī)模較小，很難產(chǎn)生如發(fā)達地區(qū)的規(guī)模效應；第三，現(xiàn)實中，機構自身不具有獨立性，基金管理經(jīng)常受到地方政府的干預，甚至出現(xiàn)基金被政府有關部門挪用的情況；第四，當前我國現(xiàn)行制度對于農(nóng)村新農(nóng)?；鸬墓芾碚卟幻鞔_，管理分散，而且相應的監(jiān)督機制也不完善，導致基金管理控制和安全得不到充分有效的保障。基金運營管理中出現(xiàn)的這些問題，使得基金在地方上的運營遇到了極大的困難，甚至導致有些地方的基金運營難以為續(xù)。3.地方財政補貼不足我們知道，當前我國新農(nóng)保要求政府給予每人每年三十元的地方財政補貼。也就是說，在外部大環(huán)境不變的情況下，農(nóng)民每月可獲得兩塊五的個人賬戶養(yǎng)老金，這顯然是太少了，在農(nóng)民個人的養(yǎng)老金中也可以說是微乎其微。在農(nóng)民群眾的眼中，每年三十元根本就看不見，有時所交保費甚至會隨著通貨膨脹而實質(zhì)性消失，當然大家對參保也不會有多大的興趣。不過，與舊農(nóng)保完全沒有硬性規(guī)定相比，新農(nóng)保強制性要求地方財政每人每年補貼三十元，還是有所進步的，尤其是對中西部貧困地區(qū)的農(nóng)民來說，新農(nóng)保的吸引力還是存在的。因此，我國新農(nóng)保對于推動西部地區(qū)的農(nóng)民養(yǎng)老工作一定程度上來說是具有積極作用的。然而，對于中東部特別是東部和東南沿海地區(qū)的農(nóng)民來說，三十元實在是微不足道，完全沒有任何吸引力，也無法對農(nóng)民養(yǎng)老發(fā)揮丁點作用。因此，總體上看，我國地方補貼一刀切的模式需要調(diào)整。制度銜接存在著問題（1）新舊農(nóng)保制度之間的矛盾沖突比較明顯，無法有效銜接。盡管《指導意見》對前后制度的銜接問題做了規(guī)定，但并未從根本上解決問題。（2）新農(nóng)保與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度之間存在不協(xié)調(diào)不和諧的問題，目前兩者的銜接尚不協(xié)調(diào),雖然中央明確要逐步實現(xiàn)兩者的銜接一致，但是并沒有具體的轉(zhuǎn)軌政策和措施，如何實行兩者的對接和是否能夠?qū)嵭袃烧叩你暯舆€是一個問題，這也涉及到新農(nóng)保試點能否推廣并最終向城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險平穩(wěn)過渡，同其順利對接的問題。（3）新農(nóng)保制度在不同省區(qū)的實施情況暴露出一些新的問題和不足。我們知道，近年來，我國東部省區(qū)根據(jù)自身情況對新農(nóng)保工作進行了很多嘗試，最顯著的特點就是劃分統(tǒng)籌層次、保險檔次，確立不同的保險費負擔機制，這些為我國新農(nóng)保制度改革創(chuàng)新提供了很多有益的經(jīng)驗和成功做法。部分地區(qū)采取四級分擔機制，即區(qū)、街、村、個人分別承擔相應比例的保費；有些地區(qū)依據(jù)年齡的不同劃分檔次。各地區(qū)也都根據(jù)自身的經(jīng)濟發(fā)展水平確定各自的補貼力度。毋庸置疑，這些因地制宜的嘗試無疑具有很大的進步意義。但是由于地區(qū)的局限性，它們很難對流動人員的養(yǎng)老保險問題作出合理規(guī)定。因此無論從各省區(qū)，還是各縣區(qū)的情況來看，不同地區(qū)農(nóng)保制度的銜接問題是當前新農(nóng)保的一個亟待解決的突出問題。當前我國區(qū)域經(jīng)濟融合的趨勢日益明顯，人員流動成為當前我國社會最顯著的特征之一。如果新農(nóng)保制度不能有效解決流動人口的養(yǎng)老保險問題，那么勢必影響勞動力資源的優(yōu)化配置，影響地區(qū)和國家經(jīng)濟的健康發(fā)展。因此，如何合理統(tǒng)籌、科學規(guī)劃不同地區(qū)的養(yǎng)老保險制度銜接問題，是當前一個不容回避的重大問題。5.統(tǒng)籌層次過低當前，我國的新農(nóng)保主要是縣級統(tǒng)籌模式。一方面，這種較低的統(tǒng)籌層次給國家對新農(nóng)保的統(tǒng)一運營管理帶來了巨大的困難。首先，縣級統(tǒng)籌層次不利于國家對新農(nóng)保的普及情況的及時掌控，新農(nóng)保中產(chǎn)生的一些具體問題也很難及時反映到中央政府手中，這就導致中央很難掌握地區(qū)新農(nóng)保推進的真實情況和存在的突出問題，不利于新農(nóng)保制度的改革和推進。其次，這種低層次的統(tǒng)籌，也給監(jiān)管部門的監(jiān)管造成了一定的困難，因為中央獲得的有關新農(nóng)保落實情況的數(shù)據(jù)是地方政府直接報送過來的，也許是經(jīng)過一系列粉飾過的過于夸大的新農(nóng)保進展情況。另一方面，由于縣級政府部門在人力、物力、財力方面都相對比較匱乏，在新農(nóng)保的實施過程中難免會有力不從心的感覺。即使有些官員真正想辦好普及新農(nóng)保這件大事，卻由于手邊資源的匱乏、能力的有限，導致其喪失自信心。由此看來，較低的統(tǒng)籌層次也不利于對真正想辦實事的官員的激勵。新農(nóng)保制度存在問題的原因分析我國經(jīng)濟發(fā)展水平不高，地區(qū)經(jīng)濟和財政投入差異巨大首先養(yǎng)老金替代率偏低，地方財政補貼力度小以及經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的后勁不足主要是由我國綜合實力不強，特別是經(jīng)濟實力不夠強造成的。盡管當前我國的經(jīng)濟規(guī)模已高居世界第二，但科技實力和經(jīng)濟發(fā)展水平相比發(fā)達國家仍然較低；這幾年的人均國內(nèi)生產(chǎn)總值見證了中國經(jīng)濟實力的增加，但是中國的人口基數(shù)之龐大這一點也是我們所不能忽視的，因此雖然我國對新農(nóng)保投入巨大，但被十三億人口分，每人所得到的就很少。這在GPD方面也有明顯的體現(xiàn)，我國的GDP高居世界第二，但人均水平卻不足全球的一半，不及日本的八分之一。我國新農(nóng)保得到了中央和地方財政的積極支持，但由于我國經(jīng)濟實力和財政收入不高的制約，在全國范圍內(nèi)進行普遍的大量的財政補貼又是不現(xiàn)實的，因此如何利用有限的財政支持，最大限度地挖掘和發(fā)揮新農(nóng)保制度對于農(nóng)村養(yǎng)老的積極作用和價值，是當前我們最需要努力探索的方向和目標。其次，中央政府對城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度財政投入不均衡，這也是造成農(nóng)村養(yǎng)老金替代率偏低，經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)后勁不足的重要原因。如前所述，中央對新農(nóng)保的投入對于農(nóng)村養(yǎng)老來說是杯水車薪，不能對農(nóng)村養(yǎng)老形成有效的支撐作用。眾所周知，我國在改革開放后，國民經(jīng)濟持續(xù)高速增長，經(jīng)濟發(fā)展水平不斷提高。與此同時，政府的財政收入也隨著經(jīng)濟的發(fā)展有了大幅度的提高，并且一直呈逐年上漲的趨勢。如此龐大的財政收入和如此快的增長速度另世人嘆為觀止。但我國的財政支出傾向于產(chǎn)業(yè)投資，對于社會保障的投資力度很小，其未來的提升空間還很大，特別是在新農(nóng)保方面，需要加大投資力度。2.管理體制不健全，基金投資渠道單一當前我國新農(nóng)?；疬\營管理困難的原因主要有兩個方面：第一，新農(nóng)保管理體制落后。我們知道，新農(nóng)?；鸬墓芾磉\營，是一項商業(yè)性的金融活動，需要有安全保障，也需要金融和相關的技術支持。也就是說，其運營管理必須有專業(yè)的金融人才，必須建立起科學合理有效的管理運營制度，并配以相關的硬件設施支持。但如前所述，我國當前的新農(nóng)保統(tǒng)籌為縣級統(tǒng)籌，其人財物資源都很匱乏，特別是缺少專業(yè)的金融人才支持，這就導致其管理運營制度機制的落后和不完善。同時東中西部的經(jīng)濟發(fā)展和人力資源水平差異巨大，在西部地區(qū)，很多縣區(qū)至今仍然在用傳統(tǒng)的筆紙記賬方式來運營新農(nóng)?；穑@給基金管理造成了巨大的困境。第二，基金投資渠道單一。當前，對于新農(nóng)?；鸲裕渫顿Y的主要渠道有兩條，一者為購買國家債券，一者為存款獲息。然而，我國經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的態(tài)勢仍然十分明顯，長期保持著一定程度的通貨膨脹，這就使得購買國債和存款利息都無法填補因通貨膨脹造成的基金的貨幣貶值，因此上述兩種投資路徑都無法實現(xiàn)基金的保值，更遑論增值。國家規(guī)定上述兩種投資路徑的主要目的是確保穩(wěn)定性，避免投資失敗造成基金損失。但當前我國農(nóng)村養(yǎng)老危機形勢日益嚴峻，新農(nóng)保基金必須實現(xiàn)保值增值。因此，想方設法創(chuàng)新投資模式、增加基金收益是十分必要的。3.中西部地方政府財政困難我國有關新農(nóng)保的《指導意見》中，明確了地方政府的補貼標準不低于每人每年三十元，這是硬性的統(tǒng)一要求，雖然這個數(shù)字很小，但是我國區(qū)域發(fā)展極不平衡，30元的補貼力度對于一些發(fā)達的市縣來說，可能微不足道，但就西部貧困偏遠山區(qū)而言，三十元還是有一定的價值的。況且，除新農(nóng)保外，政府還有其他的社保投資，農(nóng)民也可從中獲益，例如新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)低保等，在既要照顧到全縣各地區(qū)經(jīng)濟順利發(fā)展，又要保障農(nóng)民的醫(yī)療補貼等需要的情況下，可能會對這些貧困地區(qū)的政府產(chǎn)生很大的壓力，進而對本來就不富裕的地方財政雪上加霜。也就是說，新農(nóng)保覆蓋率在未來會不斷提高，而地方財政的壓力也會持續(xù)不斷地增加。尤其是如青海西藏等地區(qū)的財政壓力會比東部發(fā)達地區(qū)更大。倘若新農(nóng)保的覆蓋人群不斷增加，那么很多貧困地方的財政可能會承受不起，甚至導致政府債臺高筑，面臨破產(chǎn)的可能。除此之外，我國的新農(nóng)保是國家的強制性社會保障制度，也就是說，這種社保補貼額度在群眾眼中往往只能增加、不能減少。當前在國民經(jīng)濟快速發(fā)展的條件下，地方政府財政收入有可靠的增長，也可能有充裕的財力為農(nóng)民養(yǎng)老保險提供補貼。但我們知道，我國經(jīng)濟增長正在逐步放緩，加之近年來環(huán)境整治導致很多企業(yè)停產(chǎn)停工，政府的財政收入可能會出現(xiàn)顯著減少，社會保障的剛性增加特點勢必會對政府財政造成沖擊。如果財政補貼無控制的、無計劃的增長，最終有一天，養(yǎng)老保險的補貼的增長速度超過了經(jīng)濟增長的速度，養(yǎng)老保險的開支數(shù)額巨大，會造成地方政府極大的財政負擔，這也是在西方一些高福利的國家已經(jīng)開始出現(xiàn)的現(xiàn)象。同時，社保福利的提升一定程度會增加社會公眾的惰性，影響經(jīng)濟社會的長遠發(fā)展和進步。4.區(qū)域發(fā)展不平衡我們知道，當前我國經(jīng)濟發(fā)展的一個最突出的困境就是區(qū)域發(fā)展的不平衡，這也成為我國新農(nóng)保制度地區(qū)銜接和統(tǒng)籌層次較低的根本性原因。首先，由于自然條件和歷史條件的影響，我國形成了東部、中部、西部三種階梯狀的發(fā)展區(qū)域，東部地區(qū)尤其是珠江三角洲地區(qū)經(jīng)濟比較發(fā)達，中部地區(qū)發(fā)展程度一般，而西部地區(qū)經(jīng)濟水平則十分落后。其次，即使在一個省內(nèi)，也存在著區(qū)域的不平衡發(fā)展，像廣東的山區(qū)、江蘇的蘇北等地就是發(fā)達地區(qū)的貧困地區(qū)。而與此同時，區(qū)域發(fā)展的不平衡，也導致了各地開展的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在政府補貼力度方面的不同，發(fā)達的地區(qū)，政府補貼力度較大，而農(nóng)民也相對富裕因此選擇地投保層次也會很高，而經(jīng)濟落后的地區(qū)的情況恰恰與此相反，政府和群眾都沒錢，雙方對新農(nóng)保的投資和支出都很少，這就使其無法與發(fā)達地區(qū)對接。因此可以說，區(qū)域經(jīng)濟差異是導致新農(nóng)保制度銜接困境的根本原因。此外，國家政策上對于不同地區(qū)的發(fā)展也有所傾斜。由于我國地域廣闊，且不同地區(qū)在自然資源、交通條件等方面也存在著很大的差異。因此，作為發(fā)展中國家的中國采取不平衡的發(fā)展策略也是無可厚非的。但它卻導致了我國經(jīng)濟發(fā)展嚴重的地區(qū)不平衡。區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的不平衡，國家在政策上的傾斜都導致了新農(nóng)保提高統(tǒng)籌層次上的困難，高統(tǒng)籌層次就會要求發(fā)達地區(qū)向不發(fā)達地區(qū)進行轉(zhuǎn)移支付，這又容易導致地區(qū)政府之間的矛盾沖突。國家要提高統(tǒng)籌層次，必須要解決考慮如何解決區(qū)域發(fā)展不平衡這一問題。我國新農(nóng)保制度發(fā)展完善的對策及建議（一）應堅持的原則1.適度保障原則適度保障，也就是說保障程度應當符合我國總體的經(jīng)濟發(fā)展水平，要與當?shù)氐幕旧钏较嘁恢?，確保能夠保證群眾的基本生活。也就是說我國新農(nóng)保的保費標準應當按照我國農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平，考量農(nóng)民群體的收入水平和最低生活需要，同時也要考慮農(nóng)民現(xiàn)有的儲蓄存款狀況。此外，養(yǎng)老金的標準應當根據(jù)物價和通貨膨脹水平適時適當調(diào)整，確保農(nóng)村老人生活質(zhì)量不因物價和通貨膨脹而受到影響。適度保障還要考慮到國家財政的承受能力，不能設定與經(jīng)濟發(fā)展水平不相符的財政補貼標準，這樣才能保證不會給國家財政帶來過大的負擔甚至會造成的財政赤字，另一方面過度保障也會產(chǎn)生西方福利國家普遍出現(xiàn)的“福利病”，即縱容農(nóng)民產(chǎn)生惰性，在社會經(jīng)濟建設中出現(xiàn)不勞而獲的現(xiàn)象，這也不利于整個社會公平的最終實現(xiàn)。綜上所述，我國新農(nóng)保要堅持適度保障原則，即確保保障標準與經(jīng)濟發(fā)展水平、農(nóng)民生活需要相符合、相一致。當然，堅持適度保障原則，需要政府投入一部分人力、物力和財力，對各地區(qū)的農(nóng)民的現(xiàn)狀進行詳細的調(diào)查，包括農(nóng)民的收入、最低生活需求、現(xiàn)有儲蓄等。雖然堅持適度保障原則會產(chǎn)生一些費用，但是適度保障對我國農(nóng)村養(yǎng)老金的替代率和地方政府補貼力度的改善都有著一定的促進作用，因此這部分投入還是很有必要的，也是必須應該投入的。2.差別性原則如前所述，我國經(jīng)濟發(fā)展的地區(qū)不平衡現(xiàn)象十分明顯，有鑒于此，我國當前的新農(nóng)保制度改革完善，須堅持差別對待原則。遵循這一原則應該由以下四個方面入手。首先，新農(nóng)保制度的制定和實施須符合本地區(qū)的特點。特別是要在項目的設置，地方補貼額度以及基金的投資渠道和養(yǎng)老保險覆蓋面的推進進程上都應該突出地方特色。例如在東部經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，養(yǎng)老保險的地方補貼應該相對中西部地區(qū)更多一些，養(yǎng)老保險的覆蓋面推進也應該相對快一些。而中西部地區(qū)，由于經(jīng)濟不發(fā)達應該適當放慢養(yǎng)老保險的覆蓋范圍的推進步伐，地方財政補貼也可以相對少一些。其次，新農(nóng)保要加大對偏遠貧困地區(qū)支持力度。因為貧困地區(qū)，無論是在人力、物力還是財力方面相對發(fā)達地區(qū)都比較匱乏，因此在新農(nóng)保中要把貧困地區(qū)作為特例對待，在這種情況下將貧困地區(qū)和發(fā)達經(jīng)濟地區(qū)一視同仁就是極不理智的做法。因此新農(nóng)保的政策制定時就要體現(xiàn)出向貧困地區(qū)的適度傾斜，尤其是在財力投入方面要有所傾斜。再次，鼓勵各地探索創(chuàng)新符合本地情況的農(nóng)保模式。雖然，我們要求在國家整體的范圍內(nèi)要建立統(tǒng)一的新農(nóng)保養(yǎng)老保險體系的組織結構，但是這與基層建立不同的更符合地區(qū)特點的地方組織機構并不矛盾。我們應該鼓勵農(nóng)民群眾的創(chuàng)造性，因為他們比政策制定者更加了解自身所在縣、鄉(xiāng)的具體情況，所以我們應該相信農(nóng)民群眾的智慧，鼓勵他們在一定程度上根據(jù)工作的具體需要建立更適合具體縣情、鄉(xiāng)情的最優(yōu)組織機構形式，以便達到最優(yōu)工作效率。第四，我們應借鑒日本多層次的養(yǎng)老保險組織形式，針對不同年齡段以及不同經(jīng)濟承受能力的農(nóng)民，分別建立適應的養(yǎng)老保險制度。這種模式可以有效滿足不同需求層次農(nóng)民的需要，能顯著提升我國的養(yǎng)老服務水平。另外，對那些已經(jīng)退出勞動力隊伍的老人，我們也應該有相應的保險，保障他們晚年的基本生活。3.多樣化原則如前所述，我國當前的新農(nóng)保制度存在養(yǎng)老金替代率偏低和政府財政補貼偏少等突出問題。因此，堅持多樣化原則，是很有必要的。就目前看來，我國在較長的時期內(nèi)，農(nóng)民占人口大多數(shù)的情況不會有很大的改變。因此，新農(nóng)保對于農(nóng)村養(yǎng)老和我國社會和諧穩(wěn)定至關重要。當前，我國農(nóng)村普遍還是以家庭養(yǎng)老為主，但是隨著獨生子女的增多，家庭保障的效力會日益減弱。而由于我國經(jīng)濟發(fā)達程度的制約，國家也是不可能做到完全保障農(nóng)民的各種養(yǎng)老需求的，包括生活上的照料、感情上的溝通需要等等。這就需要我們開發(fā)更豐富的保險產(chǎn)品。隨著農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，農(nóng)民對養(yǎng)老的需求也會變得多種多樣，這樣暴露出了，我國在養(yǎng)老保險產(chǎn)品開發(fā)方面的創(chuàng)新性的不足。由此看來，政府鼓勵企業(yè)開發(fā)有特色的養(yǎng)老保險產(chǎn)品是具有很重要意義的。除了現(xiàn)有的家庭保險、基本保險、儲蓄保險和商業(yè)人壽保險之外，還應建立更多層次的養(yǎng)老保險補充體系，只有這樣才能更好的，更全方位的保障農(nóng)民日新月異的養(yǎng)老需求。4.法制化原則首先，建立和完善有關新農(nóng)保的法律制度，為農(nóng)村養(yǎng)老的落實和執(zhí)行提供法律依據(jù)。眾所周知，當今中國乃是法治之中國。沒有法治，農(nóng)村養(yǎng)老便無法可依，相關各方就無法明晰各自的職責分工、繳費比例等等，政府和民間的合理分工也就無從著手，更無法充分發(fā)揮各自的積極性。從歐美日等國的社會保障來看，其農(nóng)村養(yǎng)老保障制度也都是先通過立法確立各項制度，然后依法推行和落實。我國新農(nóng)保當前正在有序探索過程當中，農(nóng)民養(yǎng)老保險處于先行試點階段，然后在試點基礎上總結經(jīng)驗再慢慢推廣的，再者由于各地農(nóng)村具體情況千差萬別，即便要推廣，執(zhí)行落實機關也必須按照上級文件要求和本地實際來制定實施細則。我們知道，我國地區(qū)經(jīng)濟融合的趨勢日益明顯，統(tǒng)一化也是新農(nóng)保發(fā)展的大勢，因此推進新農(nóng)保法治化勢在必行。其他與社會救助、社會福利、優(yōu)撫安置等相關的單項法規(guī)、條例、規(guī)章制度也要適應新形勢發(fā)展進而不斷完善。此外，還要通過立法要求政府確保社會保障基金的保值增值。其次，不僅要制定相關的法律法規(guī)，還要求各政府機構做到依法行政，司法機關做到嚴格執(zhí)法，而企事業(yè)單位、社會團體、個人更要做到依法辦事。再次，要發(fā)揮各級監(jiān)督主體的作用，發(fā)動廣大人民群眾和社會組織加強對新農(nóng)保制度制定和政策落實情況的監(jiān)督，確保新農(nóng)保工作在陽光下開展，新農(nóng)?；鸸芾碓陉柟庀逻\營。（二）完善我國新農(nóng)保制度的建議1.加大政府投入力度，建立多支柱農(nóng)村養(yǎng)老保障體系如前所述，我國當前新農(nóng)保中養(yǎng)老金替代率偏低，而解決這一問題的最有效措施就是提升政府的投入。我國中央財政應當持續(xù)增加對中西部地區(qū)新農(nóng)保的財政支持力度，確保這些地區(qū)廣大農(nóng)民群體的養(yǎng)老需求得到有效滿足，以克服當前我國地區(qū)不平衡的弊端。此外，除了中央政府要加大補貼力度，地方政府也應承擔一部分責任，現(xiàn)行新農(nóng)保制度規(guī)定地方一年補貼新農(nóng)保30元，這對于我國農(nóng)民的生活支出而言實在是太少了。另一方面，中央財政要負擔新農(nóng)保的兜底責任。目前，上繳的養(yǎng)老金以及政府補貼的部分在運營過程中，存在著很大的風險，經(jīng)常會因為經(jīng)營不善造成虧損或者被一些地方官員挪用。因此，為了確保農(nóng)民的養(yǎng)老金的保值增值，以及最終能夠真正下發(fā)到農(nóng)民的手中，中央政府必須在新農(nóng)保中承擔最終的風險。從全球各國的新農(nóng)保成功經(jīng)驗來看，多支柱的農(nóng)保體系是一個共同的成功做法。根據(jù)我國的國情，特別是人口多這一國情，政府對新農(nóng)保的高補貼確實有著很大財政壓力。多支柱的農(nóng)保體系無疑能夠有效解決這一問題。筆者認為，我國的多支柱的農(nóng)保體系應當包括基本社會養(yǎng)老保險、補充商業(yè)養(yǎng)老保險，家庭養(yǎng)老、個人儲蓄等多個方面的養(yǎng)老保障體系?；攫B(yǎng)老保險根本目的是保障農(nóng)村老年人吃穿不愁，但它無法保障老人能過上相對體面的生活。補充商業(yè)性養(yǎng)老保險就是為了解決這一問題的，這是由同農(nóng)民自愿選擇的，無論是繳費標準和繳費年限都可依據(jù)自己的支付能力進行選擇。這對沒有進入老年階段，且在目前看來生活上還有富余的農(nóng)民，是一個很好的選擇。此外，就我國目前的情況看來，家庭養(yǎng)老保障還是一種比較重要的保障方式，這種保障方式不僅可以滿足老年人金錢上的需要，還可以滿足老年人在感情上的需要。個人儲蓄也是一種很好的保障方式，這種方式也很符合我國傳統(tǒng)的觀念。由于計劃生育的影響，目前我國一個或兩個子女的家庭比較多，年輕家庭的養(yǎng)老負擔也變得更加沉重。所以，農(nóng)民在可以參加勞動時，多增加一些個人儲蓄，是很有必要的。2.優(yōu)化農(nóng)?；鹜顿Y運營的結構我國經(jīng)濟發(fā)展過程中不可避免地要出現(xiàn)通貨膨脹，這就使農(nóng)?；鸬谋Ｖ翟鲋底兊美щy起來。有鑒于此，筆者認為，應當實現(xiàn)我國目前農(nóng)保基金的多元化投資。也就是說在確保基金有固定收益的前提下，也要進行適度的風險投資，確保基金的持續(xù)增值。就我國當前的金融市場環(huán)境而言，筆者認為，可采取如下投資組合，一方面保留現(xiàn)在的儲蓄和購買國債的投資方式，另一方面也要將部分基金用于購買企業(yè)債券。這在歐美日等國都非常常見。但企業(yè)債券相對而言要比國債的風險高，但比股票、基金等風險低。要進一步減少基金的投資風險，完善我國債券市場，特別是建立信用評價等級制度就是迫在眉睫的事情了。股市有風險，操作不當，可能導致血本無歸。因此，農(nóng)?；鸩灰诉M入股票領域。除了企業(yè)債券外，投資國家大型工程項目也是一個不錯的選擇。因為這些投資往往都以中央財政為保障和兜底，非常的可靠。我國部分發(fā)達地區(qū)就采取了這一投資方式，效果很好。此外，除了拓展基金的投資渠道外，設立一個專門的基金運營機構也是很有必要的。筆者建議，應當設立一個由國家控股的商業(yè)性基金投資公司，由其專職負責基金的投資運營。為確?；鸢踩?，筆者建議學習智利的經(jīng)驗，立法規(guī)定投資公司的盈利只能是獲取基金管理費。若公司經(jīng)營很差導致破產(chǎn)，基金的安全不應受到影響。政府可以適當?shù)膶@些基金投資公司進行規(guī)范和調(diào)控，保證農(nóng)民的利益。另一方面，應該確保這個專門的基金運營機構不受地方政府控制，避免出現(xiàn)地方政府隨意挪用基金的現(xiàn)象。3.發(fā)展西部地區(qū)經(jīng)濟，加大對農(nóng)保的監(jiān)管力度要解決地方政府補貼困難，特別是中西部不發(fā)達地區(qū)財政補貼難以為繼的現(xiàn)象，從根本上要增加地方財政和集體的收入，增強其自身的經(jīng)濟實力。增強地方政府實力，有多種渠道。第一，可以大力發(fā)展具有地方特色的產(chǎn)業(yè)，如有交通便利條件的地區(qū)，可以發(fā)展物流集散產(chǎn)業(yè)；風景優(yōu)美、空氣清新的地區(qū)可以發(fā)展生態(tài)旅游；有些地區(qū)還可以發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)，綠色能源產(chǎn)業(yè)等等。此外，地方政府還可以向一些穩(wěn)定發(fā)展的有保障的企業(yè)進行一定程度的投資，這些企業(yè)上繳的稅收也可以增加地方政府收益。監(jiān)督是確保新農(nóng)保制度落實的重要手段。在提升地方政府經(jīng)濟實力的同時，也要調(diào)動各個監(jiān)管主體的積極性，加強對政府落實農(nóng)保制度的監(jiān)督。要讓農(nóng)保基金在陽光下運營，讓廣大社會公眾特別是農(nóng)民群眾知道社保基金的流向。此外還可讓一些有資質(zhì)的民間組織參與到對政府的監(jiān)管中來，提高新農(nóng)保制度落實的透明度和陽光化，有效遏制地方腐敗，防止資金挪用。4.搞好新農(nóng)保與其他社會養(yǎng)老保險制度的銜接首先，在新農(nóng)保與老農(nóng)保的銜接問題上，要秉著將在老農(nóng)保時期的保險金全部轉(zhuǎn)入新農(nóng)保賬戶中，這也是為了在公平原則的指導下，保護參加老農(nóng)保農(nóng)民的利益。其次要促進新農(nóng)保與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險的轉(zhuǎn)移和對接。農(nóng)民和城鎮(zhèn)居民同為我國公民，在對社會主義經(jīng)濟建設方面所做的貢獻也是有目共睹的，因此我們應該將農(nóng)民與城鎮(zhèn)居民一視同仁。在兩者的對接方面，要堅持兩大原則：一者為就高原則，也就是農(nóng)民保險要按照城鎮(zhèn)保險較高層次的標準來支付；二者相互折算，兩者的繳費年限應當相互折算。做好新農(nóng)保與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的順利對接，是一個緩慢的摸索的過程，需要我們傾注極大的精力和耐心。如上文所述，新農(nóng)保與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險的銜接問題，其根本是我國城鄉(xiāng)二元體制造成的。如果要徹底解決這一問題，在根本上要首先緩解這一矛盾。首先，要增強農(nóng)民的談判力量。我們知道，在我國長期的經(jīng)濟發(fā)展中，三農(nóng)利益都是被犧牲的，都是為城鎮(zhèn)利