年產(chǎn)500噸甜型葡萄酒加工改擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

#單位產(chǎn)品制造成本估算表產(chǎn)品名稱及年產(chǎn)量產(chǎn)品名稱甜型葡萄酒年產(chǎn)量（噸）500序號(hào)成本項(xiàng)目規(guī)格單位單價(jià)（元）消耗定額金額（元）1原材料8721.41.1葡萄噸3000.001.751001.2酒瓶個(gè)1.513331999.51.3酒標(biāo)套0.21333266.61.4紙箱個(gè)2.5222.2555.51.5軟木塞個(gè)0.61333799.81.62燃料動(dòng)力552.1水立方米2.401.542.2電度0.9323.0212.3蒸汽噸50.000.60303工資及福利費(fèi)1824制造費(fèi)用1495制造成本2949總成本費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期合計(jì)234567891011121外購(gòu)原材料34943643643643643643643643643643677092外購(gòu)燃料及動(dòng)力2.22.82.82.82.82.82.82.82.82.82.830.23工資及福利費(fèi)44555555555555555555555924修理費(fèi)35.15.15.15.15.15.15.15.15.15.159.15折舊費(fèi)9171717171717171717171796攤銷費(fèi)0.20.40.40.40.40.227財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：長(zhǎng)期借款利息流動(dòng)資金借款利息8銷售費(fèi)用10813513513513513513513513513513514589其他費(fèi)用2440404040404040404040424其中：土地使用稅10總成本539.4691.3691.3691.3691.3691.3691.3691.3691.3691.3691.311252其中：固定成本1892592592592592592582582582582552772變動(dòng)成本628785785785785785785785785785785848011經(jīng)營(yíng)成本807102210221022102210221022102210221022102211023計(jì)算指標(biāo)：盈虧平衡點(diǎn)（BEP=［固定成本/（銷售收入-可變成本-年銷售稅金）］*100%=56%

外購(gòu)原材料費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期234567891011121原材料費(fèi)用1.1葡萄200.1250.2〒250.2〒250.2〒250.2「250.2「250.2「250.2「250.2「250.2「250.2「單價(jià)（含稅.元）0.30.30.30.30.30.30.30.30.30.30.3數(shù)量.噸667—834834—834—834834—834—834—834「834「834「進(jìn)項(xiàng)稅額89.60545454545454545454542:包裝材料2.1酒瓶56666666666單價(jià)（含稅.元）0.00015：數(shù)量.個(gè)10801350135013501350135013501350135013501350進(jìn)項(xiàng)稅額111111111112.2酒標(biāo)0.480.590.590.590.590.590.590.590.590.590.59單價(jià)（含稅.元）6.06.06.06.06.06.06.06.06.06.0—6.0—數(shù)量.套792990990990990990990990990990990進(jìn)項(xiàng)稅額0.070.090.09—0.09—0.09「0.09「0.09「0.09「0.09「0.09「0.09「2.3軟木塞213267267267267267267267267267267單價(jià)（含稅.元）4.04.04.04.04.04.04.04.04.04.04.0數(shù)量.個(gè)533328666660666660666660666660666660666660666660666660666660666660進(jìn)項(xiàng)稅額31393939393939393939392.3紙箱2228282828282828282828單價(jià)（含稅.元）2.52.52.52.52.52.52.52.52.52.52.5數(shù)量.個(gè)88896111120111120111120111120111120111120111120111120111120111120進(jìn)項(xiàng)稅額344444444443外購(gòu)原材料費(fèi)用合計(jì)6157697697697697697697697697697694進(jìn)項(xiàng)稅金額合計(jì)7898989898989898989898

外購(gòu)燃料、動(dòng)力費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期234567891011121動(dòng)力費(fèi)用75677777777771.1電費(fèi)645.16.46.46.46.46.46.46.46.46.46.4單價(jià)（含稅?萬(wàn)兀）0.930.930.930.930.930.930.930.930.930.930.93數(shù)量（萬(wàn)度）695.56.96.96.96.96.96.96.96.96.96.9進(jìn)項(xiàng)稅額90.70.90.90.90.90.90.90.90.90.90.91.2水費(fèi)110.91.11.11.11.11.11.11.11.11.11.1單價(jià)（含稅?萬(wàn)兀）2.42.42.42.42.42.42.42.42.42.42.4數(shù)量（萬(wàn)立方）50.40.50.50.50.50.50.50.50.50.50.5進(jìn)項(xiàng)稅額10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.12燃料費(fèi)用90799999999992.1蒸汽79999999999單價(jià)（含稅?元）5005050505050505050505050數(shù)量（噸）1800014401800180018001800180018001800180018001800進(jìn)項(xiàng)稅額10111111111113外購(gòu)燃料、動(dòng)力費(fèi)用合計(jì)16513161616161616161616164進(jìn)項(xiàng)稅金額合計(jì)2122222222222

固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目折舊年限合計(jì)計(jì)算期1234567891011121房屋及建筑物原值本年折舊費(fèi)凈值2機(jī)器設(shè)備原值350350本年折舊費(fèi)10261729292929292929292928凈值3243072782492201911621331047546183固定資產(chǎn)合計(jì)原值350350本年折舊費(fèi)10261729292929292929292928凈值324307278249220191162133104754618

無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目攤銷年限合計(jì)計(jì)算期1234567891011121無(wú)形資產(chǎn)原值本年攤銷費(fèi)凈值2其他資產(chǎn)原值本年攤銷費(fèi)凈值3合計(jì)（1+2）原值本年攤銷費(fèi)凈值表表8—4 單位：萬(wàn)元利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期23456789101112生產(chǎn)負(fù)荷%801001001001001001001001001001001產(chǎn)品銷售收入14580108013501350135013501350135013501350135013502銷售稅金及附加1048101010101010101010103增值稅104377979797979797979797974總成本費(fèi)用1125281710441044104410441044104410441044104410406稅前利潤(rùn)總額21811782002002002002002002002002002037［彌補(bǔ)以前年度虧損8應(yīng)納稅所得金額21811782002002002002002002002002002039所得稅545455050505050505050505110稅后利潤(rùn)163613415015015015015015015015015015311提取法定盈余公積金164131515151515151515151512提取公益金13提取任意盈余公積金14可供分配利潤(rùn)147212013513513513513513513513513513715應(yīng)付利潤(rùn)147212013513513513513513513513513513716未分配利潤(rùn)17累計(jì)未分配利潤(rùn)表表8—5 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期123456789101112生產(chǎn)負(fù)荷%801001001001001001001001001001001現(xiàn)金流入14944108013501350135013501350135013501350135017141.1產(chǎn)品銷售收入14580108013501350135013501350135013501350135013501.3回收固定資產(chǎn)余值2311.4回收流動(dòng)資金1332現(xiàn)金流出12763363109311571128112811281128112811281128112811282.1建設(shè)投資（不含財(cái)務(wù)費(fèi)用）460363972.2流動(dòng)資金133104292.3經(jīng)營(yíng)成本1102380710221022102210221022102210221022102210222.4銷售稅金及附加1048101010101010101010102.5增值稅104377979797979797979797973所得稅前凈現(xiàn)金流量2181-363-131932222222222222222222222225874所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量11789-363-131804026248471069129115131736195825455調(diào)整所得稅545455