2022-2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫綜合試卷B卷附答案_第1頁
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文檔簡介

2022-2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫綜合試卷B卷附答案

單選題(共50題)1、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起()個(gè)月內(nèi)向其住所地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送年度執(zhí)業(yè)報(bào)告。A.4B.6C.5D.7【答案】A2、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中關(guān)于非公開發(fā)行股票規(guī)定的是()。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A3、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員擬籌劃實(shí)施管理層收購。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》,下列關(guān)于該上市公司的說法,錯(cuò)誤的是()。[2016年5月真題]A.本次收購需要上市公司聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問出具專業(yè)意見B.本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2/3以上通過C.董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1/2D.本次收購需要上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見,可以不用監(jiān)事會(huì)審議【答案】B4、關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券,下列說法錯(cuò)誤的是()。A.證券公司發(fā)行短期融資券,流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)持續(xù)高于行業(yè)平均水平B.中國人民銀行根據(jù)證券公司凈資本及各類短期融資工具余額信息,核定證券公司發(fā)行短期融資券的最高余額C.證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理,待償還短期融資券余額上限按照短期融資券與證券公司其他短期融資工具余額之和不超過凈資本的80%計(jì)算D.已發(fā)行短期融資券的證券公司,應(yīng)每季度向中國人民銀行提供當(dāng)季度各月的凈資本、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)、各類短期融資工具余額等信息E.證券公司其他短期融資工具的期限在一年以內(nèi)【答案】C5、A公司債券于2017年5月21日過會(huì),6月21日拿到批文,分兩期發(fā)行,則下列發(fā)行的情況正確的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B6、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A7、以下哪些屬于公司必須登記的事項(xiàng)()A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C8、下列有關(guān)定向發(fā)行證券公司債券信息披露的表述,錯(cuò)誤的是()。A.在債券存續(xù)期間,發(fā)行人應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日后4個(gè)月內(nèi)向持有債券的合格投資者披露年度報(bào)告,并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案B.發(fā)行人向合格投資者提供籌集說明書及其他債券發(fā)行的相關(guān)信息,應(yīng)以非公開的方式披露C.在債券存續(xù)期間,發(fā)行人應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日后2個(gè)月內(nèi)向持有債券的合格投資者披露半年度報(bào)告,并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案D.發(fā)行人向合格投資者補(bǔ)充與定向發(fā)行債券相關(guān)的信息,應(yīng)確保所有參與認(rèn)購的合格投資者有同等機(jī)會(huì)獲取【答案】C9、特定對象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份,自股份發(fā)行結(jié)束之日起()個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.24B.12C.36D.6【答案】B10、下列會(huì)計(jì)處理中,符合我國企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的有()。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】C11、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團(tuán)內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80%股權(quán)。為取得該股權(quán),甲公司增發(fā)2000萬股普通股,每股面值為1元,每股公允價(jià)值為5元;支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時(shí),A公司凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9000萬元,公允價(jià)值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會(huì)計(jì)政策相同,則甲公司取得該股權(quán)時(shí)應(yīng)確認(rèn)的資本公積為()萬元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】A12、上市公司并購重組的相關(guān)業(yè)務(wù)中,以下關(guān)于財(cái)務(wù)顧問的說法正確的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B13、甲是上市公司,乙是收購方,甲向乙發(fā)行1.2億股份,甲乙的資料:甲的股本1億,乙的股本0.6億,甲的凈資產(chǎn)公允價(jià)值18億,乙的凈資產(chǎn)公允價(jià)值50億,乙的每股公允價(jià)值40元,則合并形成的商譽(yù)為()A.0B.2C.5D.6【答案】B14、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定,完整經(jīng)營實(shí)體應(yīng)當(dāng)符合下列()條件。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A15、如果上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì),獨(dú)立董事在委員會(huì)成員中應(yīng)占有()以上的比例。A.1/4B.1/3C.1/5D.1/2【答案】D16、20×7年2月1日,甲公司以增發(fā)1000萬股本公司普通股股票和一臺(tái)大型設(shè)備為對價(jià),取得乙公司25%股權(quán)。其中,所發(fā)行普通股面值為每股1元,公允價(jià)值為每股10元。為增發(fā)股份,甲公司向證券承銷機(jī)構(gòu)等支付傭金和手續(xù)費(fèi)400萬元。用作對價(jià)的設(shè)備賬面價(jià)值為1000萬元,公允價(jià)值為1200萬元。當(dāng)日,乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為40000萬元。假定甲公司能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊憽2豢紤]其他因素,甲公司該項(xiàng)長期股權(quán)投資的初始投資成本是()。A.10000萬元B.11000萬元C.11200萬元D.11600萬元【答案】C17、甲股份有限公司2012年實(shí)現(xiàn)凈利潤500萬元,該公司2012年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項(xiàng)中,會(huì)影響年初未分配利潤的有()A.發(fā)現(xiàn)2011年少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬元B.發(fā)現(xiàn)2011年少計(jì)提折舊費(fèi)用0.01萬元C.為2011年售出的設(shè)備提供售后服務(wù)發(fā)生支出100萬元D.因客戶資信狀況明顯改善將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例由20%改為5%【答案】A18、A投資者2012年9月30日向某券商融券,賣出10萬股B股票,融券期限4個(gè)月,融券賣出價(jià)格10元每股,融券年利率為12%。2012年11月30日B股票價(jià)格為9元每股,2012年12月31日價(jià)格為7元每股,2013年1月31日股票價(jià)格為8元每股,2013年1月31日投資者平倉結(jié)算,則下面說法正確的是()。A.ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D19、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的相關(guān)規(guī)定,下列可以作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人的是()。A.某上市信托公司B.某上市證券公司C.某上市保險(xiǎn)公司D.某上市商業(yè)銀行【答案】D20、在有投資關(guān)系的情況下,下列項(xiàng)目中,應(yīng)納入母公司的合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍的有()。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B21、可能影響所有者權(quán)益變動(dòng)表、但不影響凈利潤的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C22、以下選項(xiàng)中,屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是()。A.ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B23、下列關(guān)于中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的表述中,錯(cuò)誤的是()。A.任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40%B.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過1億元C.中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù),應(yīng)在銀行間市場交易商協(xié)會(huì)注冊,一次注冊、一次發(fā)行D.單支集合票據(jù)注冊金額不超過10億元人民幣【答案】B24、主板發(fā)行人向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的,中國證監(jiān)會(huì)將采取終止審核并在()個(gè)月內(nèi)不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請的監(jiān)管措施。A.6B.12C.18D.36【答案】D25、甲公司系深交所主板上市公司,擬于2016年8月進(jìn)行公開增發(fā),以下事項(xiàng)中將導(dǎo)致其不符合公開增發(fā)條件的有()A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D26、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》,下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的表述,正確的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B27、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第35號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對象發(fā)行證券募集說明書(2020年修訂)》,以下說法正確的是()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C28、某上市公司總股本5億股,控股股東甲持有2億股,現(xiàn)進(jìn)行配股,擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30%,下列說法正確的有()。A.ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B29、下列企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25%,不考慮其他因素,關(guān)于遞延所得稅的會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤的是()A.甲公司2007年經(jīng)營虧損1億元,公司預(yù)計(jì)在未來5年內(nèi)能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額,為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)2500萬元B.乙公司2007年初購入設(shè)備一臺(tái),公司在會(huì)計(jì)處理時(shí)按照直線法計(jì)提折舊,該設(shè)備符合稅收優(yōu)惠條件,計(jì)稅時(shí)按年數(shù)總和法計(jì)提折舊,當(dāng)年比直線計(jì)提法多計(jì)1000萬,為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元C.丙公司2007年初以2000萬元購入一項(xiàng)可供出售金融資產(chǎn),2007年末該項(xiàng)金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為3000萬元,為此公司確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債250萬元D.丁公司2007初以4000萬購入一項(xiàng)投資性房地產(chǎn),2007年末該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為3000萬元,為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元【答案】B30、以下情形中,創(chuàng)業(yè)板上市公司需要對半年度報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的有()。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D31、保薦機(jī)構(gòu)的注冊登記事項(xiàng)包括()。A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C32、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市時(shí)提交的上市保薦書的主要內(nèi)容包括()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】B33、國有控股上市公司發(fā)行證券的,控股股東應(yīng)當(dāng)在上市公司董事會(huì)審議通過證券發(fā)行方案后,按照規(guī)定程序在上市公司股東大會(huì)召開前不少于()個(gè)工作日,將該方案逐級(jí)報(bào)省級(jí)或省級(jí)以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核。A.10B.15C.20D.30【答案】C34、證券公司長期次級(jí)債可按照一定比例計(jì)入凈資本,到期期限在3、2、1年以上的,計(jì)入凈資本的比例分別為()。A.100%、50%、25%B.100%、50%、15%C.100%、70%、50%D.100%、70%、25%【答案】C35、關(guān)于掛牌公司重大資產(chǎn)重組進(jìn)程終止,表述正確的有()。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D36、下列關(guān)于實(shí)施上市公司管理層收購的說法正確的有()。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D37、某主板上市公司2016年5月9日召開董事會(huì)審議通過非公開發(fā)行股票決議,5月10日公告該董事會(huì)決議,5月30日召開股東大會(huì),5月31日公告股東大會(huì)決議,8月15日發(fā)行。則本次非公開發(fā)行股票的定價(jià)基準(zhǔn)日可以是()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅴ【答案】D38、某上市公司發(fā)生重大資產(chǎn)重組,且本次重大資產(chǎn)重組導(dǎo)致上市公司實(shí)際控制人發(fā)生變化,以下說法正確的有()。[2015年5月真題]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C39、某公司為全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)創(chuàng)新層掛牌公司,該公司擬發(fā)行股份購買資產(chǎn)且構(gòu)成重大資產(chǎn)重組,以下說法正確的是()。A.該公司向特定對象發(fā)行股份購買資產(chǎn)后股東累計(jì)超過200人的,經(jīng)股東大會(huì)決議后,應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定編制申請文件并申請核準(zhǔn)B.該公司向特定對象發(fā)行股份作為交易對價(jià)的,應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)召開前一定期間內(nèi)該公司股票的市場價(jià)格為定價(jià)依據(jù)C.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問持續(xù)督導(dǎo)的期限自該公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起,應(yīng)當(dāng)對該公司進(jìn)行終身督導(dǎo)D.該公司可以選擇公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券募集資金,支付擬購買資產(chǎn)的交易對價(jià)E.本次重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份的,特定對象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的公眾公司股份,自股份發(fā)行結(jié)束之日起至少12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】A40、某證券公司于2016年5月準(zhǔn)備承接公司債券項(xiàng)目。根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單指引》,下列屬于承接限制范圍的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B41、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤為500萬元,投資收益為80萬元,與籌資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用為45萬元,經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目增加50萬元,經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目減少30萬元,固定資產(chǎn)折舊為35萬元,無形資產(chǎn)攤銷為15萬元。假設(shè)沒有其他影響經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目,則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為()萬元。A.415B.435C.450D.500【答案】B42、2×16年3月1日,甲公司因發(fā)生財(cái)務(wù)困難,無力償還所欠乙公司800萬元款項(xiàng)。經(jīng)雙方協(xié)商同意,甲公司以自有的一棟辦公樓和一批存貨抵償所欠債務(wù)。用于抵債的辦公樓原值為700萬元,已提折舊為200萬元,公允價(jià)值為600萬元;用于抵債的存貨賬面價(jià)值為90萬元,公允價(jià)值為120萬元。不考慮稅費(fèi)等其他因素,下列有關(guān)甲公司對該項(xiàng)債務(wù)重組的會(huì)計(jì)處理中,正確的是()。A.確認(rèn)債務(wù)重組收益80萬元B.確認(rèn)商品銷售收入90萬元C.確認(rèn)其他綜合收益100萬元D.確認(rèn)資產(chǎn)處置損益130萬元【答案】A43、某投資者于2019年12月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5%。2020年7月1日,他通過證交所交易持有該公司股份的比例增加到10%,并在7月2日公告了簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。則該投資者在()起可再行增持該公司股票。A.7月2日B.7月3日C.7月5日D.7月6日【答案】D44、關(guān)于非上市公眾公司購買資產(chǎn),達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的,構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A45、下列報(bào)告分部的確定正確的是()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B46、某公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大,準(zhǔn)備采取一系列措施降低杠桿程度,下列措施中,不能達(dá)到這一目的的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D47、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》,保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)保薦責(zé)任的時(shí)間起點(diǎn)為()。A.自發(fā)行人股票掛牌上市之日起B(yǎng).自保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人簽署保薦協(xié)議之日起C.自保薦機(jī)構(gòu)向證監(jiān)局報(bào)送輔導(dǎo)備案之日起D.自保薦機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會(huì)提交保薦文件之日起【答案】D48、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》,以下說法錯(cuò)誤的是()。A.深交所受理發(fā)行上市申請文件當(dāng)日,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在本所網(wǎng)站預(yù)先披露招股說明書、發(fā)行保薦書、上市保薦書、審計(jì)報(bào)告和法律意見書等文件B.深交所受理發(fā)行上市申請文件后十個(gè)工作日內(nèi),保薦人應(yīng)當(dāng)以電子文檔形式報(bào)送保薦工作底稿和驗(yàn)證版招股說明書,供監(jiān)管備查C.預(yù)先披露的招股說明書可以含有股票發(fā)行價(jià)格信息D.保薦人因其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響正在被立案調(diào)查、偵查,尚未結(jié)案的,深交所不予受理發(fā)行人的發(fā)行上市申請文件E.發(fā)行人補(bǔ)正發(fā)行上市申請文件的,深交所收到發(fā)行上市申請文件的時(shí)間以發(fā)行人最終提交補(bǔ)正文件的時(shí)間為準(zhǔn)【答案】C49、假設(shè)A公司擬收購B公司,在收購過渡期內(nèi),B公司董事會(huì)的下列行為中,符合《上市公司收購管理辦法》規(guī)定的是()。A.為A公司的子公司提供擔(dān)保B.提出配股議案,募集資金用于A公司的投資項(xiàng)目C.提議出售占公司總資產(chǎn)51%的子公司D.拒絕將A公司提出的更換半數(shù)董事議案提交股東大會(huì)【答案】D50、下列各項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制環(huán)境要素的是()。A.信息與溝通實(shí)務(wù)B.企業(yè)文化C.管理層理念D.人力資源政策E.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置【答案】A多選題(共20題)1、以下屬于銷售與收款循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)有()A.接受客戶訂單B.按銷售單供貨C.驗(yàn)收商品D.向客戶開具賬單E.記錄銷售【答案】ABD2、下列各項(xiàng)中,應(yīng)計(jì)入建造合同收入的有()。A.合同規(guī)定的初始收入B.合同變更形成的收入C.合同索賠形成的收入D.合同執(zhí)行過程中取得的非經(jīng)常性零星收益【答案】ABC3、根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說法正確的有()A.企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易的,應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易要素。B.對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果有重大影響的關(guān)聯(lián)交易,應(yīng)當(dāng)分別關(guān)聯(lián)方以及交易類型予以披露,類型相似的非重大交易可合并披露。C.企業(yè)無論是否發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易,均應(yīng)當(dāng)在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接控制關(guān)系的母公司和子公司有關(guān)的信息D.關(guān)聯(lián)方交易的披露應(yīng)遵循重要性原則,對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果沒有重大影響的關(guān)聯(lián)交易可以不披露?!敬鸢浮緼C4、投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為()A.代理委托人從事證券投資;B.與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失;C.買賣本咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票;D.利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息;【答案】ABCD5、上市公司收購中的下列行為符合規(guī)定的有()A.己持有上市公司30%股份的股東,向持有上市公司20%股份的另一股東發(fā)出部分收購要約B.控股股東持有上市公司45%的股份,投資者擬收購35%的股份,計(jì)劃先通過協(xié)議方式收購控股股東30%的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購5%的股份C.投資者以現(xiàn)金方式要約收購,預(yù)計(jì)收購總金額9億元,以2億元作為履約保證金D.投資者發(fā)出全面收購要約,以證券作為支付對價(jià),同時(shí)提供現(xiàn)金選擇權(quán)【答案】BCD6、下列哪些可以構(gòu)成發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市的實(shí)質(zhì)性障礙()A.發(fā)行人的大股東用土地使用權(quán)作價(jià)1000萬元出資,發(fā)行人于2008年1o月報(bào)送發(fā)行申請文件時(shí),尚未取得該±地的土地使用權(quán)證,但預(yù)計(jì)2009年2月可以取得土地使用權(quán)證。發(fā)行人律師出具的意見認(rèn)為:發(fā)行人取得土地使用權(quán)證不存在法律障礙。B.發(fā)行人的一個(gè)股東用專利權(quán)作價(jià)50萬出資,發(fā)行人于2008年10月報(bào)送發(fā)行申請文件時(shí),尚未取得該專利的專利權(quán)證,但預(yù)計(jì)2009年2月可以取得專利權(quán)證。發(fā)行人律師出具的法律意見認(rèn)為:發(fā)行人取得專利權(quán)證不存在法律障礙。C.發(fā)行人購買了一處辦公樓,于2008年1O月報(bào)送發(fā)行申請文件時(shí),發(fā)行人尚未取得該辦公樓的相關(guān)權(quán)屬證明,但預(yù)計(jì)2009年2月可以取得權(quán)屬證明。發(fā)行人律師出具的法律意見認(rèn)為:發(fā)行人取得該辦公樓的權(quán)屬證明不存在法律障礙。D.發(fā)行人的一個(gè)股東用與別人共有的專利權(quán)對發(fā)行人出資,發(fā)行人于2008年10月報(bào)送發(fā)行申請文件時(shí),共有方因?qū)@麢?quán)糾紛已對該股東提起訴訟,目前案件尚未審結(jié)?!敬鸢浮緼BCD7、以下關(guān)于股份公司股份轉(zhuǎn)讓的說法正確的有()A.發(fā)起人在公司設(shè)立3年不得轉(zhuǎn)讓所持公司股份B.高管在離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所持公司股份C.高管在任職期間每年轉(zhuǎn)讓股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%D.監(jiān)事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】BCD8、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助的確認(rèn),下列說法中正確的有()。A.用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的,確認(rèn)為遞延收益,并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間,計(jì)入當(dāng)期損益B.用于補(bǔ)償企業(yè)己發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的,直接計(jì)入當(dāng)期損益C.用于補(bǔ)償企業(yè)己發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的,應(yīng)當(dāng)調(diào)整期初留存收益D.用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的,應(yīng)直接計(jì)入當(dāng)期損益E.收到與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助,一定直接計(jì)入當(dāng)期損益【答案】AB9、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制,以下說法正確的有()A.融資租入固定資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)列入支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金B(yǎng).公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利權(quán)的使用權(quán)收到的現(xiàn)金列入收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金C.處置子公司收到的現(xiàn)金列入收回投資收到的現(xiàn)金D.收到政府的補(bǔ)助收入均列入收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金【答案】ACD10、關(guān)于上市公司收購中的收購價(jià)格,以下說法符合規(guī)定的有()A.上市公司以要約方式回購股份的,要約價(jià)格不得低于回購報(bào)告書公告前30個(gè)交易日該種股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值。B.上市公司以集中競價(jià)方式回購股份的,回購股份的價(jià)格不得為公司股票當(dāng)日交易漲幅限制的價(jià)格。C.要約收購的,不得低于要約收購提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價(jià)格D.上市公司以要約方式回購股份的,要約價(jià)格不得低于回購報(bào)告書公告前20個(gè)交易日該種股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值【答案】ABC11、甲股份有限公司2010年年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)對外報(bào)出日為2011年3月30日,實(shí)際對外報(bào)出日為2011年4月3日。該公司2011年1月1日至4月3日發(fā)生的下列事項(xiàng)中,應(yīng)當(dāng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的調(diào)整事項(xiàng)的有()。A.3月1日發(fā)現(xiàn)2010年10月接受捐贈(zèng)獲得的一項(xiàng)固定資產(chǎn)尚未入賬B.3月11日臨時(shí)股東大會(huì)決議購買乙公司51%的股權(quán)并于4月2日執(zhí)行完畢C.4月2日甲公司為從丙銀行借入8000萬元長期借款而簽訂重大資產(chǎn)抵押合同D.2月1日與丁公司簽訂的債務(wù)重組協(xié)議執(zhí)行完畢,該債務(wù)重組協(xié)議系甲公司于2011年1月5日與丁公司簽訂E.3月10日甲公司被法院判決敗訴并要求支付賠款1000萬元,對此項(xiàng)訴訟甲公司已于2010年末確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債800萬元【答案】A12、下列關(guān)于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有()A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷B.最近3年內(nèi)在境內(nèi)公司債發(fā)行項(xiàng)目中擔(dān)任過項(xiàng)目協(xié)辦人C.誠實(shí)守信,品行良好,無不良誠信記錄,最近3年未受到中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰D.未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)【答案】ACD13、下列符合免于以要約方式增持股份的情形的有()A.某國有企業(yè),屬于省國資委下屬上市公司,某中央企業(yè)通過受讓該國有企業(yè)股權(quán),成為控股股東B.在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的超過該公司已發(fā)行股份的30%,自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后,每12個(gè)月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份C.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難,收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn),且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓D.收購人與出讓人能夠證

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