外貿單證審核信用證

關于外貿單證審核信用證第1頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月第一節(jié)識讀外貿合同與信用證一、合同在外貿業(yè)務中，按照國際上的通常的做法，買賣雙方在交易磋商達成交易后，還需要對往來函電或口頭磋商的內容進行梳理，并且根據整理的內容，填制固定格式的書面出口（進口）交易合同，以便將各自的權利和義務用規(guī)范的合同條款的形式加以明確，這就是合同。第2頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月第一節(jié)識讀外貿合同與信用證二、合同的組成部分1、約首包括合同名稱、合同編號、日期和地點、當事人的名稱和地址。2、正文一般以合同條款的形式具體列明交易的各項條件，規(guī)定雙方當事人的權利和義務。3、約尾包括締約人的簽字、適用法律等。第3頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月簽約日期合同號碼簽約地點賣方名稱買方名稱開頭語第4頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月商品名稱商品數量商品單價合同總額溢短裝條款運輸標志第5頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月保險條款裝運港和目的港裝運日期、分運和轉船第6頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月支付條款檢驗條款索賠條款第7頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月不可抗力條款仲裁條款買賣雙方簽字第8頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月二、信用證1、信用證的含義根據UCP600第2條的規(guī)定，信用證是指一項約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構成開證行對于相符交單予以承付的確定承諾。第一節(jié)識讀外貿合同與信用證第9頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月2、信用證的特點：（1）信用證是銀行信用。（2）信用證是一項自足文件。（3）信用證業(yè)務是單據交易。第一節(jié)識讀外貿合同與信用證第10頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月3、信用證的內容主要介紹電開信用證中的SWIFT格式。第一節(jié)識讀外貿合同與信用證第11頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月SWIFT信用證銀行代碼開證行條款代碼表示共有兩頁，此為第一頁信用證是否可撤銷信用證號碼開證日期到期日和到期地第12頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月開證申請人受益人信用證金額是否自由議付匯票是即期還是遠期受票人是誰是否允許轉船和分運裝運期第13頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月所需票據交單日期第14頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月是否需要保兌表示第一頁結束第15頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月表示共有兩頁，此為第二頁第16頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月貨物描述特殊條款第17頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月特殊條款信用證結束第18頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月

外貿單證員主要審核信用證的內容，即信用證條款。而信用證的真實性和開證行的資信狀況由通知行來審核。1．審核信用證通知書在審證之前，要仔細閱讀信用證通知書的內容。（1）若通知行認為開證行的資信狀況差、信用等級低。受益人要么要求開證申請人找一家信用可靠的銀行對此信用證加保兌，使該信用證成為保兌信用證（ConfirmedL/C），以獲得開證行和保兌行的雙重第一性付款保證；要么要求開證申請人找一家信用可靠的銀行重開信用證。第二節(jié)審核信用證第19頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月

（2）若來證為SWIFT信用證，SWIFT系統(tǒng)具有自動核押功能。若來證為信開信用證，通知行需對開證行授權簽名人的簽名真實性進行審核。若通知行無法確認信用證的真實性，在信用證通知書上表示“押未核僅供參考”等內容時，則不能盲目開始準備生產貨物，應催促通知行盡快確認信用證的真實性。（3）若通知行告知該信用證為預先通知信用證時，在信用證通知書上表示“未生效”，則要謹慎處理，因為預先通知信用證在法律上是無效的，只有開證行隨后寄來信用證證實書之后才生效。第二節(jié)審核信用證第20頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月2、審核信用證（1）審證依據

①外貿合同信用證是依據外貿合同開立的，所以其條款應與外貿合同的條款相符。賣方若不能履行信用證條款，就無法憑信用證兌款，更不能援用外貿合同的條款，將信用證條款予以補充或變更。第二節(jié)審核信用證第21頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月②UCP600

外貿單證員審核信用證時，應遵循UCP600的規(guī)定來確定是否可以接受信用證的某些條款。例如，關于信用證的轉讓，UCP600第38條b款規(guī)定，可轉讓信用證系指特別注明“可轉讓（transferable）”字樣的信用證。若信用證沒有注明“可轉讓（transferable）”字樣，則視為不可轉讓信用證。第二節(jié)審核信用證第22頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月③業(yè)務實際情況對于外貿合同中未作規(guī)定或無法根據UCP600來做出判斷的信用證條款，外貿單證員應根據業(yè)務實際情況來審核。這里的業(yè)務實際情況，是指信用證條款對安全收匯的影響程度、進口國的法令和法規(guī)以及開證申請人的商業(yè)習慣等。第二節(jié)審核信用證第23頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月（2）審核信用證步驟熟悉外貿合同各條款內容對照外貿合同條款，按照可操作性原則，逐條審核信用證各條款核對外貿合同，有無信用證漏開的外貿合同條款列出信用證中的不符條款第24頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月①檢查信用證的當事人

受益人和開證人的名稱和地址是出口單證中必不可少的，如來證誤開，應及時修改更正，以免制單和寄單時發(fā)生困難，影響收匯。（3）審核的主要內容第25頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月②檢查信用證的到期地點

規(guī)定信用證在國外到期。則有關單據必須寄送國外,寄送時間長且易延誤或丟失。通常應要求在國內交單。若來不及修改，必須應提前一個郵程，以最快方式寄送。

（3）審核的主要內容第26頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月③檢查信用證的三期：即裝運期、有效期和交單期【1】裝運期◆能否在證中規(guī)定的裝運期內備妥貨物并按期出運◆信用證中規(guī)定了分批出運的時間和數量，應注意能否辦到。否則，任何一批未按期出運，以后各期即告失效；

（3）審核的主要內容第27頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月【2】有效期注意：雙到期實際操作中，應將裝運期提前一定的時間（一般在效期前10天），以便有合理的時間制單結匯。

（3）審核的主要內容第28頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月【3】交單期

◆交單期通常按下列原則處理：

①信用證有規(guī)定的，應按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；

②信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單日期不得遲于提單日期后21天；

但兩種情況下，單據都不得遲于信用證的到期日提交。

（3）審核的主要內容第29頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月④檢查信用證的金額、幣制

1.信用證金額、貨幣是否正確。

2.信用證中的單價與總值要準確，大小寫應一致

3.如數量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應相應規(guī)定在支付金額時允許有一定幅度。（溢短裝條款）（3）審核的主要內容第30頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月⑤信用證的貨物描述貨物描述主要包括商品名稱、規(guī)格、包裝、數量、合同號碼等內容。對這些內容要逐字核對。

（3）審核的主要內容第31頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月⑥檢查信用證的運輸條款運輸條款主要審核分批裝運與轉船。UCP600規(guī)定,除信用證另有規(guī)定外，貨物允許分批/轉運關于提單條款，主要審核提單上的運費支付是否與價格條件矛盾。

CFR、CIFFreightPrepaidFOBFreightCollect（3）審核的主要內容第32頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月⑦檢查信用證的費用條款1.信用證中規(guī)定的有關費用如運費或檢驗費等應事先協商一致，否則，對于額外的費用原則上不應承擔；2.一般信用證大都規(guī)定銀行開證費用由開證申請人負擔。如果規(guī)定所有費用由受益人負擔時，應提出修改。（3）審核的主要內容第33頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月⑧檢查信用證中有無陷阱條款①暫不生效條款②商檢軟條款③裝運軟條款④單據軟條款⑤限制性付款條款（3）審核的主要內容第34頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月

信用證開出后并不生效，要待開證行另行通知或以修改書通知方可生效；而什么時候通知，修改書什么時候到都是未知數。1.獲得進口許可證后方生效。

Thiscreditisnon-operativeunlesswegettheimportlicense.暫不生效條款第35頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月2.貨樣經申請人確認后生效。

Thesamplemustbeconfirmedbyusbeforethecreditcomeintoforce.3.信用證生效與否，最終由買方以信用證修改書的方式確認。

Thecreditisvaliduponreceiptofanamendmentofthiscredit.

帶有此種條款的信用證實質上是變相的可撤銷信用證，極易造成單證不符而遭開證行拒付。第36頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月商檢軟條款1.信用證中要求：檢驗證書由進口商或其指定人出具和簽署（有時要受益人會簽），同時其印鑒必須和開證行留存的記錄相符。

InspectionCertificateissuedandsignedbytheauthorizedpersonofL/Capplicantwhosesignaturemustbeinconformitywiththerecordsheldinissuingbank.第37頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月2.貨到目的港需通過進口商復驗后再付款。

PaymentwillbeeffectiveuponreceiptofourInspectionCertificate.

若信用證中包含上述條款，就改變了開證行第一性付款責任，將銀行信用轉化為商業(yè)信用，使出口方收匯風險大大增加。第38頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月裝運軟條款

裝運條款是信用證項下的重要內容,它涉及到裝運港、目的港、裝運時間、可否分批裝運或轉運、船公司、船級、船齡等多方面的問題,開證申請人常在此方面大做文章,規(guī)定各類軟條款。常見的裝運軟條款如下：第39頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月1.指定船只ShipmentmustbemadebyUSAvessel.2.限制船齡

TheBillofLadingorshippingagent’sCertificatemustcertifythatthecarryingsteamerisnotcover15yearsofage.第40頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月3.規(guī)定裝船條件

ThegoodswillbeshippeduponreceiptofshippingadviceissuedbyopenerofL/Cappointingthenameofvessel,whichwillbeissuedbywayofanamendmenttothiscreditbytheissuingbank.

第41頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月單據軟條款1．要求提供根本無法獲得的單據如在海運提單中規(guī)定將內陸城市確立為裝運港，或運輸條款要求海陸聯運，但又要求海運提單。第42頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月2．要求提供不易獲得的單據如信用證規(guī)定“CommercialInvoicein3copiestobecertifiedbytheNigeriacounselatyouend”。第43頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月3．要求正本提單徑寄開證申請人

1/3originalB/Landonesetofnonnegotiabledocumentstobesenttoapplicantwithin3daysaftershipmentbycourierservice.第44頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月限制性付款軟條款即有條件付款的條款。根據UCP600規(guī)定,信用證是一項獨立的單據交易，與貨物和合同無關，是一種銀行信用，只要單單一致，單據相符，開證行就必須無條件付款。第45頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月1.進口方實際收到貨物后才付款

Atreceiptofthegoodswewillcredityouasyourinstructions.

2.付款以開證申請人承兌匯票為前提

Weundertaketoreimburseyouinaccordancewithyourinstructionuponreceiptoftheaccepteddraftfromapplicantandinconformitywiththecredit.

添加了這些軟條款，就改變了開證行的第一性付款責任，大大增加了受益人收款風險。第46頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月信用證中問題條款：1．信用證規(guī)定交單地點在阿聯酋，容易造成受益人遲交單，對受益人不利；2．信用證中受益人名稱“JINYUN”錯誤，正確的是“JINYUAN”；3．信用證中的單價“USD12.10/PC”與金額“USD54450.00”錯誤，正確的應該是“USD12.00/PC”和“USD54000.00”；4．信用證中匯票的付款期限“AT60DAYSAFTERSIGHT”錯誤，正確的是“AT30DAYSAFTERSIGHT”；第47頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月5．信用證中裝運港為“CHINESEMAINPORT”，與合同中的“SHANGHAI,CHINA”不一致；6．信用證規(guī)定只能在香港轉運，這與合同規(guī)定不符；7．信用證中最遲裝運日期2008年3月25日錯誤，根據合同應該為開證日期后的60天，因為開證日期為2008年2月25日，所以最遲裝運日期應該是2008年4月25日；第48頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月8．信用證保險單據條款中投保金額比例“150%INVOICEVALUE”錯誤，正確的是“110%INVOICEVALUE”；9．信用證海運提單條款中提單抬頭“TOAPPLICANT”對受益人非常不利，應該為“TOORDER”；10.根據以上關于最遲裝運日期的錯誤，信用證效期也隨之錯誤，正確的應該為2008年5月10日；

第49頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月11．信用證費用條款“ALLCHARGESANDCOMMISSIONSAREFORACCOUNTOFBENEFICIARYINCLUDINGREIMBURSINGFEE.”不合理。因為開證行費用包括償付費用理應由開證申請人承擔；12．信用證漏開了一個重要的外貿合同條款：“MOREORLESS5%OFQUANTITYOFGOODSANDCREDITAMOUNTISALLOWED.”這對于受益人來講，非常不利，大大限制了操作的彈性。

第50頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月

外貿單證員遵循“利己不損人”原則，對于以上審核出來的問題條款，分別按5種常見的處理原則處理如下：▲對我方有利，又不影響對方利益，一般不改。問題條款：“信用證中裝運港為‘CHINESEMAINPORT’，與合同中的‘SHANGHAI,CHINA’不一致?！毙庞米C的裝運港是中國主港，包括上海港，增加了受益人可選擇的范圍，對我方有利，又不影響對方的利益。第三節(jié)信用證修改第51頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月▲對我方有利，但會嚴重影響對方利益，一定要改。問題條款：信用證中的單價“USD12.10/PC”與金額“USD54450.00”錯誤，正確的應該是“USD12.00/PC”和“USD54000.00”。若不改，我方會增加450美元收入，對方就會遭受450美元的損失。作為一名合格的外貿單證員一定要有誠信的品質，千萬不要做“貪小便宜吃大虧”的事。

第三節(jié)信用證修改第52頁，課件共57頁，創(chuàng)作于2023年2月第三節(jié)信用證修改▲對我方不利，但是