采購業(yè)務(wù)處理

采購業(yè)務(wù)處理2016年07月08日會計學(xué)初級教師崗位面試——基于用友ERP-U8v10.1軟件123采購業(yè)務(wù)類型采購業(yè)務(wù)處理流程采購業(yè)務(wù)實務(wù)操作主要內(nèi)容案例導(dǎo)入北京華美電子有限公司是一家生產(chǎn)電扇的企業(yè)，公司為一般納稅人，統(tǒng)一社會信用代碼：911101002671571700公司于2015年開始使用ERP系統(tǒng)，業(yè)務(wù)與財務(wù)同步,重整采購、生產(chǎn)、銷售、庫存等供應(yīng)鏈管理業(yè)務(wù)流程，這不僅提升了財務(wù)人員工作效率，庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)也大大減少。1.公司使用ERP系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化后，業(yè)務(wù)和財務(wù)部門如何實現(xiàn)數(shù)據(jù)同步？2.公司如何通過供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)重整采購業(yè)務(wù)流程，降低庫存成本？2015.10.01三證合一、一照一碼一、采購業(yè)務(wù)類型（一）普通采購業(yè)務(wù)原始單據(jù)：購銷合同(訂單）、采購發(fā)票、運費發(fā)票、入庫單、轉(zhuǎn)賬支票存根/電匯憑證/銀行匯票/網(wǎng)銀/商業(yè)匯票2016.07.01停止使用貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票一、采購業(yè)務(wù)類型賬務(wù)處理：借：在途物資應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款/其他貨幣資金/應(yīng)付票據(jù)/預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款一、采購業(yè)務(wù)類型（二）暫估入庫業(yè)務(wù)賬務(wù)處理：1.月末如發(fā)票單據(jù)仍未到，作估入賬借：原材料****貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付賬款****2.下月月初回沖

借：原材料****貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付賬款****一、采購業(yè)務(wù)類型（三）采購?fù)素洏I(yè)務(wù)開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單賬務(wù)處理：1.根據(jù)紅字增值稅發(fā)票（負數(shù)發(fā)票）借：在途物資***應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅（進項稅額）****

貸：應(yīng)付賬款****2.根據(jù)紅字入庫單借：原材料***貸：在途物資***一、采購業(yè)務(wù)類型（四）其他特殊業(yè)務(wù)1.采購溢缺業(yè)務(wù)（合理損耗/非合理損耗）2.現(xiàn)金折扣采購業(yè)務(wù)（付款條件，例：2/10，n/30）3.贈品采購業(yè)務(wù)（其他入庫單，貸：營業(yè)外收入）4.商業(yè)匯票背書付款采購業(yè)務(wù)（貸：應(yīng)收票據(jù)）5.受托代銷業(yè)務(wù)（收取手續(xù)費方式/視同買斷方式）采購結(jié)算（采購管理）錄入采購發(fā)票、錄入運費發(fā)票（現(xiàn)付）(采購管理)錄入/生成采購入庫單（庫存管理）審核應(yīng)付單據(jù)審核(應(yīng)付系統(tǒng))生成憑證（發(fā)票、付款單制單）（應(yīng)付系統(tǒng)）單據(jù)記賬（存貨核算）確認成本生成入庫憑證（存貨核算）總賬系統(tǒng)錄入采購訂單(采購管理）錄入審核付款單據(jù)核銷二、采購業(yè)務(wù)處理一般流程生成采購到貨單(采購管理）生單生單采購報賬，確定入庫單與采購發(fā)票的對應(yīng)關(guān)系三、采購業(yè)務(wù)實務(wù)操作（一）普通采購業(yè)務(wù)1.填制采購訂單（1）采購部在企業(yè)應(yīng)用平臺中執(zhí)行【業(yè)務(wù)工作】/【供應(yīng)鏈】/【采購管理】/【采購訂貨】/【采購訂單】命令。單擊【增加】按鈕錄入采購訂單，并修訂訂單編號，【保存】（2）單擊【審核】按鈕，審核采購訂單。三、采購業(yè)務(wù)實務(wù)操作2.生成采購到貨單（1）采購部在企業(yè)應(yīng)用平臺中執(zhí)行【業(yè)務(wù)工作】/【供應(yīng)鏈】/【采購管理】/【采購到貨】/【到貨單】命令。單擊【增加】按鈕，選擇【生單】/【采購訂單】，選中要拷貝的采購訂單，【確定】后自動生成到貨單，【保存】（2）單擊【審核】按鈕，審核到貨單。三、采購業(yè)務(wù)實務(wù)操作3.填制采購發(fā)票（1）采購部在企業(yè)應(yīng)用平臺中執(zhí)行【業(yè)務(wù)工作】/【供應(yīng)鏈】/【采購管理】/【采購專用發(fā)票】命令。單擊【增加】按鈕，錄入采購專用發(fā)票，修改發(fā)票號，【保存】（也可生單）（2）單擊【現(xiàn)付】按鈕，輸入結(jié)算方式、結(jié)算金額和票據(jù)號，【確定】后采購發(fā)票顯示“已現(xiàn)付”。三、采購業(yè)務(wù)實務(wù)操作4.填制運費發(fā)票（1）采購部在企業(yè)應(yīng)用平臺中執(zhí)行【業(yè)務(wù)工作】/【供應(yīng)鏈】/【采購管理】/【運費發(fā)票】命令。單擊【增加】按鈕，錄入運費發(fā)票，【保存】（2）單擊【現(xiàn)付】按鈕，輸入結(jié)算方式、結(jié)算金額和票據(jù)號，【確定】后采購發(fā)票顯示“已現(xiàn)付”。三、采購業(yè)務(wù)實務(wù)操作5.應(yīng)付單據(jù)審核（1）財務(wù)部在企業(yè)應(yīng)用平臺中執(zhí)行【業(yè)務(wù)工作】/【財務(wù)會計】/【應(yīng)付款管理】/【應(yīng)付單據(jù)處理】/【應(yīng)付單據(jù)審核】命令，【確定】后顯示應(yīng)付單據(jù)列表。（2）雙擊選擇要審核的單據(jù)，單擊【審核】按鈕，【確定】后退出。三、采購業(yè)務(wù)實務(wù)操作6.生成采購憑證（制單）（1）財務(wù)部在企業(yè)應(yīng)用平臺中執(zhí)行【業(yè)務(wù)工作】/【財務(wù)會計】/【應(yīng)付款管理】/【制單處理】命令，選擇要制單的采購專用發(fā)票和運費發(fā)票。（2）合并制單，生成記賬憑證，【保存】。三、采購業(yè)務(wù)實務(wù)操作7.生成采購入庫單（1）倉儲部在企業(yè)應(yīng)用平臺中執(zhí)行【業(yè)務(wù)工作】/【供應(yīng)鏈】/【庫存管理】/【入庫業(yè)務(wù)】/【采購入庫單】命令。選擇【生單】/【采購到貨單（藍字）】，選中要拷貝的采購到貨單，【確定】后自動生成到采購入庫單，【保存】（也可直接錄入）（2）單擊【審核】按鈕，審核采購入庫單。三、采購業(yè)務(wù)實務(wù)操作8.采購結(jié)算（1）采購部在企業(yè)應(yīng)用平臺中執(zhí)行【業(yè)務(wù)工作】/【供應(yīng)鏈】/【采購結(jié)算】/【手工結(jié)算】命令。單擊【選單】按鈕，在【結(jié)算選單】窗口中單擊【查詢】按鈕，確定后選擇相應(yīng)的采購發(fā)票、運費發(fā)票和入庫單。（2）選擇運費分攤方式（金額/數(shù)量），【分攤】后進行【結(jié)算】。三、采購業(yè)務(wù)實務(wù)操作9.單據(jù)記賬（存貨明細賬），生成入庫憑證（1）財務(wù)部在企業(yè)應(yīng)用平臺中執(zhí)行【業(yè)務(wù)工作】/【供應(yīng)鏈】/【存貨核算】/【業(yè)務(wù)核算】/【正常單據(jù)記賬】命令。選擇倉庫及單據(jù)類型。（2）選擇入庫單據(jù)，點擊【記賬】。（3）選擇【財務(wù)核算】—【生成憑證】，選擇憑證類別（4）點擊【選擇】，選擇單據(jù)類型：采購入庫單（報銷記賬），選擇待生成憑證單據(jù)，點擊【確定】（5）點擊【生成】，生成入庫記賬憑證，【保存】思考：單貨同到業(yè)務(wù)如何合并生成采購和入庫一體的一張憑證?

借：原材料

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款1.在應(yīng)付系統(tǒng)中先不制單2.在存貨核算系統(tǒng)中制單時選擇選項三、采購業(yè)務(wù)實務(wù)操作三、采購業(yè)務(wù)實務(wù)操作（二）暫估入庫業(yè)務(wù)1.本月末未收到發(fā)票單據(jù)，做暫估入庫（1）在庫存管理中錄入審核采購入庫單（2）在存貨核算系統(tǒng)中登記存貨明細賬并制單[選擇單據(jù)類型：采購入庫單（暫估入庫）]

借：原材料***

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款***2.下月初，紅字回沖在存貨系統(tǒng)中，選擇【財務(wù)核算】/【生成憑證】，選擇單據(jù)類型：紅字回沖單,生成暫估入庫回沖憑證。

借：原材料***

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款

***3.下月收到發(fā)票(1)在采購系統(tǒng)中錄入發(fā)票，在應(yīng)付系統(tǒng)中審核應(yīng)付單據(jù)，并生成采購憑證

借：在途物資應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款(2)在采購系統(tǒng)中將采購發(fā)票與上月暫估入庫單采購結(jié)算（發(fā)票單價與入庫單單價可能不同）(3)在存貨核算系統(tǒng)中進行暫估處理（業(yè)務(wù)核算—結(jié)算成本處理—暫估），生成藍字回沖單（報銷），并制單借：原材料（實際金額）

貸：在途物資三、采購業(yè)務(wù)實