采購(gòu)業(yè)務(wù)處理

采購(gòu)業(yè)務(wù)處理2016年07月08日會(huì)計(jì)學(xué)初級(jí)教師崗位面試——基于用友ERP-U8v10.1軟件123采購(gòu)業(yè)務(wù)類型采購(gòu)業(yè)務(wù)處理流程采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)操作主要內(nèi)容案例導(dǎo)入北京華美電子有限公司是一家生產(chǎn)電扇的企業(yè)，公司為一般納稅人，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：911101002671571700公司于2015年開(kāi)始使用ERP系統(tǒng)，業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)同步,重整采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、庫(kù)存等供應(yīng)鏈管理業(yè)務(wù)流程，這不僅提升了財(cái)務(wù)人員工作效率，庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)也大大減少。1.公司使用ERP系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化后，業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)部門如何實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)同步？2.公司如何通過(guò)供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)重整采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，降低庫(kù)存成本？2015.10.01三證合一、一照一碼一、采購(gòu)業(yè)務(wù)類型（一）普通采購(gòu)業(yè)務(wù)原始單據(jù)：購(gòu)銷合同(訂單）、采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票、入庫(kù)單、轉(zhuǎn)賬支票存根/電匯憑證/銀行匯票/網(wǎng)銀/商業(yè)匯票2016.07.01停止使用貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票一、采購(gòu)業(yè)務(wù)類型賬務(wù)處理：借：在途物資應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：銀行存款/其他貨幣資金/應(yīng)付票據(jù)/預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款一、采購(gòu)業(yè)務(wù)類型（二）暫估入庫(kù)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理：1.月末如發(fā)票單據(jù)仍未到，作估入賬借：原材料****貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付賬款****2.下月月初回沖

借：原材料****貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付賬款****一、采購(gòu)業(yè)務(wù)類型（三）采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票通知單賬務(wù)處理：1.根據(jù)紅字增值稅發(fā)票（負(fù)數(shù)發(fā)票）借：在途物資***應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）****

貸：應(yīng)付賬款****2.根據(jù)紅字入庫(kù)單借：原材料***貸：在途物資***一、采購(gòu)業(yè)務(wù)類型（四）其他特殊業(yè)務(wù)1.采購(gòu)溢缺業(yè)務(wù)（合理?yè)p耗/非合理?yè)p耗）2.現(xiàn)金折扣采購(gòu)業(yè)務(wù)（付款條件，例：2/10，n/30）3.贈(zèng)品采購(gòu)業(yè)務(wù)（其他入庫(kù)單，貸：營(yíng)業(yè)外收入）4.商業(yè)匯票背書(shū)付款采購(gòu)業(yè)務(wù)（貸：應(yīng)收票據(jù)）5.受托代銷業(yè)務(wù)（收取手續(xù)費(fèi)方式/視同買斷方式）采購(gòu)結(jié)算（采購(gòu)管理）錄入采購(gòu)發(fā)票、錄入運(yùn)費(fèi)發(fā)票（現(xiàn)付）(采購(gòu)管理)錄入/生成采購(gòu)入庫(kù)單（庫(kù)存管理）審核應(yīng)付單據(jù)審核(應(yīng)付系統(tǒng))生成憑證（發(fā)票、付款單制單）（應(yīng)付系統(tǒng)）單據(jù)記賬（存貨核算）確認(rèn)成本生成入庫(kù)憑證（存貨核算）總賬系統(tǒng)錄入采購(gòu)訂單(采購(gòu)管理）錄入審核付款單據(jù)核銷二、采購(gòu)業(yè)務(wù)處理一般流程生成采購(gòu)到貨單(采購(gòu)管理）生單生單采購(gòu)報(bào)賬，確定入庫(kù)單與采購(gòu)發(fā)票的對(duì)應(yīng)關(guān)系三、采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)操作（一）普通采購(gòu)業(yè)務(wù)1.填制采購(gòu)訂單（1）采購(gòu)部在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中執(zhí)行【業(yè)務(wù)工作】/【供應(yīng)鏈】/【采購(gòu)管理】/【采購(gòu)訂貨】/【采購(gòu)訂單】命令。單擊【增加】按鈕錄入采購(gòu)訂單，并修訂訂單編號(hào)，【保存】（2）單擊【審核】按鈕，審核采購(gòu)訂單。三、采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)操作2.生成采購(gòu)到貨單（1）采購(gòu)部在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中執(zhí)行【業(yè)務(wù)工作】/【供應(yīng)鏈】/【采購(gòu)管理】/【采購(gòu)到貨】/【到貨單】命令。單擊【增加】按鈕，選擇【生單】/【采購(gòu)訂單】，選中要拷貝的采購(gòu)訂單，【確定】后自動(dòng)生成到貨單，【保存】（2）單擊【審核】按鈕，審核到貨單。三、采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)操作3.填制采購(gòu)發(fā)票（1）采購(gòu)部在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中執(zhí)行【業(yè)務(wù)工作】/【供應(yīng)鏈】/【采購(gòu)管理】/【采購(gòu)專用發(fā)票】命令。單擊【增加】按鈕，錄入采購(gòu)專用發(fā)票，修改發(fā)票號(hào)，【保存】（也可生單）（2）單擊【現(xiàn)付】按鈕，輸入結(jié)算方式、結(jié)算金額和票據(jù)號(hào)，【確定】后采購(gòu)發(fā)票顯示“已現(xiàn)付”。三、采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)操作4.填制運(yùn)費(fèi)發(fā)票（1）采購(gòu)部在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中執(zhí)行【業(yè)務(wù)工作】/【供應(yīng)鏈】/【采購(gòu)管理】/【運(yùn)費(fèi)發(fā)票】命令。單擊【增加】按鈕，錄入運(yùn)費(fèi)發(fā)票，【保存】（2）單擊【現(xiàn)付】按鈕，輸入結(jié)算方式、結(jié)算金額和票據(jù)號(hào)，【確定】后采購(gòu)發(fā)票顯示“已現(xiàn)付”。三、采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)操作5.應(yīng)付單據(jù)審核（1）財(cái)務(wù)部在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中執(zhí)行【業(yè)務(wù)工作】/【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】/【應(yīng)付款管理】/【應(yīng)付單據(jù)處理】/【應(yīng)付單據(jù)審核】命令，【確定】后顯示應(yīng)付單據(jù)列表。（2）雙擊選擇要審核的單據(jù)，單擊【審核】按鈕，【確定】后退出。三、采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)操作6.生成采購(gòu)憑證（制單）（1）財(cái)務(wù)部在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中執(zhí)行【業(yè)務(wù)工作】/【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】/【應(yīng)付款管理】/【制單處理】命令，選擇要制單的采購(gòu)專用發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票。（2）合并制單，生成記賬憑證，【保存】。三、采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)操作7.生成采購(gòu)入庫(kù)單（1）倉(cāng)儲(chǔ)部在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中執(zhí)行【業(yè)務(wù)工作】/【供應(yīng)鏈】/【庫(kù)存管理】/【入庫(kù)業(yè)務(wù)】/【采購(gòu)入庫(kù)單】命令。選擇【生單】/【采購(gòu)到貨單（藍(lán)字）】，選中要拷貝的采購(gòu)到貨單，【確定】后自動(dòng)生成到采購(gòu)入庫(kù)單，【保存】（也可直接錄入）（2）單擊【審核】按鈕，審核采購(gòu)入庫(kù)單。三、采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)操作8.采購(gòu)結(jié)算（1）采購(gòu)部在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中執(zhí)行【業(yè)務(wù)工作】/【供應(yīng)鏈】/【采購(gòu)結(jié)算】/【手工結(jié)算】命令。單擊【選單】按鈕，在【結(jié)算選單】窗口中單擊【查詢】按鈕，確定后選擇相應(yīng)的采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票和入庫(kù)單。（2）選擇運(yùn)費(fèi)分?jǐn)偡绞剑ń痤~/數(shù)量），【分?jǐn)偂亢筮M(jìn)行【結(jié)算】。三、采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)操作9.單據(jù)記賬（存貨明細(xì)賬），生成入庫(kù)憑證（1）財(cái)務(wù)部在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中執(zhí)行【業(yè)務(wù)工作】/【供應(yīng)鏈】/【存貨核算】/【業(yè)務(wù)核算】/【正常單據(jù)記賬】命令。選擇倉(cāng)庫(kù)及單據(jù)類型。（2）選擇入庫(kù)單據(jù)，點(diǎn)擊【記賬】。（3）選擇【財(cái)務(wù)核算】—【生成憑證】，選擇憑證類別（4）點(diǎn)擊【選擇】，選擇單據(jù)類型：采購(gòu)入庫(kù)單（報(bào)銷記賬），選擇待生成憑證單據(jù)，點(diǎn)擊【確定】（5）點(diǎn)擊【生成】，生成入庫(kù)記賬憑證，【保存】思考：?jiǎn)呜浲綐I(yè)務(wù)如何合并生成采購(gòu)和入庫(kù)一體的一張憑證?

借：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：銀行存款1.在應(yīng)付系統(tǒng)中先不制單2.在存貨核算系統(tǒng)中制單時(shí)選擇選項(xiàng)三、采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)操作三、采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)操作（二）暫估入庫(kù)業(yè)務(wù)1.本月末未收到發(fā)票單據(jù)，做暫估入庫(kù)（1）在庫(kù)存管理中錄入審核采購(gòu)入庫(kù)單（2）在存貨核算系統(tǒng)中登記存貨明細(xì)賬并制單[選擇單據(jù)類型：采購(gòu)入庫(kù)單（暫估入庫(kù)）]

借：原材料***

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款***2.下月初，紅字回沖在存貨系統(tǒng)中，選擇【財(cái)務(wù)核算】/【生成憑證】，選擇單據(jù)類型：紅字回沖單,生成暫估入庫(kù)回沖憑證。

借：原材料***

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款

***3.下月收到發(fā)票(1)在采購(gòu)系統(tǒng)中錄入發(fā)票，在應(yīng)付系統(tǒng)中審核應(yīng)付單據(jù)，并生成采購(gòu)憑證

借：在途物資應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：銀行存款(2)在采購(gòu)系統(tǒng)中將采購(gòu)發(fā)票與上月暫估入庫(kù)單采購(gòu)結(jié)算（發(fā)票單價(jià)與入庫(kù)單單價(jià)可能不同）(3)在存貨核算系統(tǒng)中進(jìn)行暫估處理（業(yè)務(wù)核算—結(jié)算成本處理—暫估），生成藍(lán)字回沖單（報(bào)銷），并制單借：原材料（實(shí)際金額）

貸：在途物資三、采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)